財務結算中心管理制度一、總則1.目的本財務結算中心管理制度旨在規范公司財務結算中心的運作，加強資金管理，提高資金使用效率，確保公司財務活動的合法、有序進行，有效防范財務風險，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司內各部門及下屬分支機構與財務結算中心發生資金往來及結算業務的所有相關活動。3.基本原則集中管理原則：財務結算中心對公司的資金實行集中管理，統一調配，以提高資金的整體使用效益。有償使用原則：各部門及下屬分支機構在使用資金時，按照規定支付相應的資金占用費或利息，以增強資金使用的成本意識。安全規范原則：確保資金的安全，嚴格遵守國家法律法規和公司的各項財務制度，規范資金結算流程，防止資金風險。服務與監督并重原則：在為各部門及下屬分支機構提供優質資金結算服務的同時，加強對資金使用的監督和管理，確保資金使用合理、合規。二、財務結算中心職責1.資金管理負責公司資金的集中管理和統一調度，根據公司的資金預算和實際資金狀況，合理安排資金，確保公司各項業務的正常開展。監控公司資金的流動情況，及時掌握資金動態，發現異常情況及時采取措施進行處理，防范資金風險。2.結算業務處理辦理公司內部各部門及下屬分支機構之間的資金結算業務，包括但不限于款項的收付、往來賬款的核算等。負責與銀行等金融機構的溝通與協調，辦理公司的對外資金結算業務，如銀行賬戶管理、貸款融資、票據結算等。3.資金核算與分析對公司的資金收支進行準確核算，定期編制資金報表，反映公司資金的收支情況和余額狀況。開展資金分析工作，為公司管理層提供資金使用效率、資金成本等方面的分析報告，為決策提供依據。4.資金計劃與預算管理參與編制公司年度資金計劃和預算，結合公司業務發展規劃，預測資金需求，合理安排資金來源。對各部門及下屬分支機構的資金預算執行情況進行監督和考核，確保預算的嚴格執行。5.內部資金監控與風險管理建立健全內部資金監控機制，對資金結算、資金使用等環節進行實時監控，及時發現和糾正違規行為。制定和完善資金風險管理預案，應對可能出現的資金風險，保障公司資金安全。三、資金管理1.資金集中管理公司設立財務結算中心，各部門及下屬分支機構的銀行賬戶原則上應統一歸并到財務結算中心管理。財務結算中心對各賬戶資金進行集中監控和調配，確保資金的合理使用。各部門及下屬分支機構在日常經營活動中所產生的收入，應及時足額繳存至財務結算中心指定的賬戶，不得坐收坐支。對于零星小額收入確需坐支的，應事先報財務結算中心批準，并在規定的時間內補足繳存。2.資金預算管理各部門及下屬分支機構應于每年年末編制下一年度的資金預算，詳細列出各項收入、支出項目及金額，并提交給財務結算中心。財務結算中心結合公司整體戰略和資金狀況，對各部門的資金預算進行審核和匯總，形成公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。經批準的年度資金預算是公司資金管理的重要依據，各部門及下屬分支機構必須嚴格按照預算執行。如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務結算中心提出書面申請，說明調整的原因、金額及對公司資金狀況的影響，經財務結算中心審核并報公司管理層批準后，方可進行調整。3.資金調度財務結算中心根據公司年度資金預算和實際資金狀況，統一調度公司資金。在資金調度過程中，遵循“先急后緩、統籌兼顧”的原則，優先保障公司重點項目和緊急業務的資金需求。各部門及下屬分支機構因業務需要使用資金時，應提前向財務結算中心提交資金使用申請，注明用途、金額、預計使用時間等。財務結算中心根據資金狀況和審批權限進行審批，對于符合規定的申請及時安排資金撥付。如遇資金緊張情況，財務結算中心有權對各部門及下屬分支機構的資金使用進行統一調配，各部門及下屬分支機構應積極配合，確保公司整體資金運作的順暢。四、結算業務管理1.內部結算業務公司內部各部門及下屬分支機構之間的物資采購、勞務提供、費用分攤等經濟往來，應通過財務結算中心進行內部結算。結算方式包括轉賬結算、委托收款等。各部門及下屬分支機構在辦理內部結算業務時，應填寫統一格式的結算憑證，注明結算雙方名稱、業務內容、金額等信息，并加蓋單位公章或財務專用章。結算憑證經財務結算中心審核無誤后，辦理資金劃轉手續。財務結算中心定期與各部門及下屬分支機構核對內部往來賬目，確保賬目清晰、準確。如發現賬目不符，應及時查明原因并進行調整。2.對外結算業務公司對外的物資采購、銷售業務、繳納稅費等資金結算業務，由財務結算中心統一辦理。財務結算中心應根據業務合同和相關規定，審核付款申請，確保付款的真實性、合法性和準確性。對于涉及銀行賬戶支付的對外結算業務，財務結算中心應嚴格執行銀行結算制度，按照規定的付款方式和審批流程進行操作。如采用支票、匯票、電匯等方式付款時，應填寫相應的支付憑證，并加蓋預留銀行印鑒。在辦理對外結算業務時，財務結算中心應及時與銀行等金融機構溝通協調，確保資金及時到賬或支付成功。同時，妥善保管銀行結算憑證及相關資料，定期進行整理和歸檔。五、資金核算與報表編制1.資金核算財務結算中心應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的要求，對公司的資金收支進行準確核算。設置專門的資金賬戶，進行明細分類核算，詳細記錄每一筆資金的來源、去向和用途。對于資金占用費、利息收入等資金相關的損益項目，應按規定進行核算和確認，確保財務數據的真實性和準確性。定期對資金賬戶進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發現賬目差異，應及時查明原因并進行調整，編制相應的調整分錄和說明。2.報表編制財務結算中心應定期編制資金報表，全面反映公司資金的收支情況、余額狀況以及資金使用效益等信息。資金報表主要包括資金收支日報表、資金月報表、資金分析報告等。資金收支日報表應于每日營業終了后編制，詳細記錄當日資金的收入和支出金額、來源和去向等信息，并報送公司管理層及相關部門負責人。資金月報表應于每月末編制，對當月資金的總體情況進行匯總和分析，包括資金收入合計、支出合計、資金余額變動情況等。同時，對資金使用的合理性、合規性進行簡要評價，并提出改進建議。資金分析報告應定期編制，結合公司業務發展情況和資金預算執行情況，對資金使用效率、資金成本、資金風險等方面進行深入分析，為公司管理層決策提供參考依據。分析報告應包括數據分析、問題發現、原因剖析和改進措施等內容。六、資金監控與風險管理1.內部資金監控財務結算中心建立健全內部資金監控機制，對資金結算、資金使用等關鍵環節進行實時監控。通過信息化手段，對資金收支數據進行動態跟蹤和分析，及時發現異常情況并發出預警信號。設立專門的資金監控崗位，負責對資金活動進行日常監督和檢查。定期對資金賬戶、結算憑證、財務報表等進行核對和審查，確保資金業務的合規性和準確性。加強對資金審批流程的監控，嚴格執行分級授權制度，確保每一筆資金支出都經過合法有效的審批。對于重大資金支出項目，實行集體決策和聯簽制度，防范資金使用風險。2.資金風險管理財務結算中心應識別、評估和應對可能面臨的資金風險，制定相應的風險管理預案。資金風險主要包括資金流動性風險、信用風險、市場風險等。針對資金流動性風險，通過合理安排資金預算、優化資金結構、建立資金儲備等措施，確保公司在面臨資金緊張情況時能夠及時籌集資金，滿足業務發展的需要。對于信用風險，加強對合作客戶的信用評估和管理，建立客戶信用檔案，根據客戶信用狀況合理確定結算方式和信用額度，防范因客戶信用問題導致的資金損失。關注市場風險，密切跟蹤宏觀經濟形勢和金融市場動態，及時調整資金運作策略，降低因利率波動、匯率變動等市場因素對公司資金造成的不利影響。定期對資金風險管理工作進行總結和評估，不斷完善風險管理預案，提高資金風險管理水平，確保公司資金安全穩健運行。七、費用管理1.費用預算管理各部門應于每年年末編制下一年度的費用預算，明確各項費用的支出標準和控制額度，并提交給財務結算中心。財務結算中心對各部門的費用預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度費用預算草案，報公司管理層審批。經批準的年度費用預算是各部門費用支出的依據，各部門必須嚴格按照預算執行。如因特殊情況需要調整費用預算，應提前向財務結算中心提出書面申請，說明調整的原因、金額及對公司財務狀況的影響，經財務結算中心審核并報公司管理層批準后，方可進行調整。2.費用報銷管理員工因公務發生的費用支出，應按照公司規定的費用報銷流程進行報銷。報銷時需填寫費用報銷單，注明費用發生日期、事由、金額等信息，并附上相關的原始憑證，如發票、收據、審批單等。財務結算中心對費用報銷憑證進行審核，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性以及費用支出是否符合公司規定的標準和范圍。對于不符合規定的報銷憑證，財務結算中心有權拒絕報銷。費用報銷經審核批準后，財務結算中心按照規定的支付方式進行付款。對于通過銀行轉賬支付的費用，應確保收款信息準確無誤；對于現金支付的費用，應嚴格按照現金管理規定辦理。3.費用控制與分析財務結算中心定期對各部門的費用支出情況進行統計和分析，監控費用預算的執行情況。如發現費用超支或異常波動，及時與相關部門溝通，查明原因并采取措施進行控制。各部門應加強對本部門費用的管理，采取有效措施降低費用支出，提高費用使用效益。財務結算中心將費用控制情況納入對各部門的績效考核體系，對費用控制較好的部門給予獎勵，對費用控制不力的部門進行相應的處罰。八、印章與票據管理1.印章管理財務結算中心涉及的印章主要包括財務專用章、法人章、發票專用章等。印章必須由專人負責保管，實行“章證分管”原則，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。印章保管人員應妥善保管印章，確保印章的安全。印章使用時，必須嚴格按照規定的審批程序進行審批，填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，并經相關負責人簽字批準后，方可使用印章。印章使用完畢后，應及時登記使用情況，并將印章歸還原保管人。印章保管人應定期對印章的使用情況進行核對和檢查，確保印章使用記錄完整、準確。如因工作需要臨時更換印章保管人，必須辦理印章交接手續，交接雙方應在印章交接清單上簽字確認，明確交接日期、印章名稱、數量等信息。2.票據管理財務結算中心涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發票、收據等。票據必須由專人負責購買、保管、開具和核銷，確保票據的安全和規范使用。票據保管人員應建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、領用日期、使用情況、作廢情況等信息。票據使用時，應按照順序依次開具，填寫內容必須真實、完整、準確。開具票據后，應及時登記入賬，并妥善保管相關存根聯。對于作廢的票據，應加蓋“作廢”戳記，與存根聯一起保存，不得隨意銷毀。財務結算中心應定期對票據進行盤點，確保賬實相符。如發現票據丟失、被盜等情況，應及時采取掛失、聲明作廢等措施，并向公司管理層報告。同時，查明原因，追究相關責任人的責任。九、人員管理與培訓1.人員職責分工財務結算中心應根據業務需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限，確保各項工作有序開展。主要崗位包括資金管理崗、結算業務崗、資金核算崗、報表編制崗、資金監控崗、費用管理崗、印章票據管理崗等。各崗位人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉國家財務法規和公司財務制度，嚴格遵守職業道德規范，認真履行崗位職責。2.人員培訓財務結算中心應定期組織人員培訓，不斷提高員工的業務素質和專業技能。培訓內容包括財務法規、公司財務制度、資金管理、結算業