藥業公司庫存管理制度一、總則（一）目的為加強藥業公司庫存管理，確保庫存藥品的質量安全，保證生產經營活動的順利進行，合理控制庫存水平，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于藥業公司總部及各分公司、辦事處的庫存管理工作，包括原材料、包裝材料、在產品、產成品、委托加工物資等各類存貨的管理。（三）基本原則1.準確性原則：庫存信息應準確反映實際庫存情況，確保賬實相符。2.安全性原則：保障庫存藥品的質量穩定，防止藥品變質、損壞、丟失等情況發生。3.合理性原則：根據市場需求、生產計劃等因素，合理控制庫存數量，避免積壓或缺貨。4.及時性原則：及時處理庫存出入庫業務，保證信息傳遞和工作流程的順暢。二、庫存管理職責分工（一）采購部門1.根據生產計劃、銷售預測等，編制準確的物資采購計劃，確保物資及時供應。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執行情況。3.負責采購物資的到貨驗收工作，對不合格物資及時辦理退貨或換貨手續。（二）倉庫管理部門1.負責各類庫存物資的收、發、存管理，嚴格執行出入庫手續。2.對庫存物資進行分類存放、標識清晰，確保物資存放安全、整齊、有序。3.定期對庫存物資進行盤點，保證賬實相符，及時上報盤點結果。4.負責倉庫的日常安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作。（三）生產部門1.根據銷售訂單和生產計劃，合理安排生產進度，控制在產品庫存。2.對生產過程中的物料消耗進行核算和控制，提高物料利用率。3.及時辦理產成品入庫手續，確保產成品質量合格。（四）質量管理部門1.負責對采購物資、在產品、產成品進行質量檢驗，確保符合質量標準。2.對不合格的庫存物資提出處理意見，并監督處理過程。（五）財務部門1.負責庫存物資的賬務核算，準確記錄庫存物資的增減變動情況。2.定期與倉庫管理部門核對賬目，進行賬賬相符檢查。3.參與庫存盤點工作，對盤點結果進行財務審核和分析。三、庫存入庫管理（一）采購物資入庫1.采購部門在物資到貨前，應提前通知倉庫管理部門做好收貨準備。2.物資到貨后，倉庫管理部門應依據采購合同、送貨單等對物資的名稱、規格、數量、質量等進行驗收。核對物資的外包裝是否完好，有無破損、變形等情況。按照規定的質量標準對物資進行抽檢或全檢，檢查物資的質量是否合格。清點物資的數量，確保與送貨單一致。3.驗收合格的物資，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續，填寫入庫單，注明物資的名稱、規格、數量、入庫日期等信息。入庫單一式三聯，一聯倉庫留存，一聯交采購部門，一聯交財務部門。4.驗收不合格的物資，倉庫管理部門應及時通知采購部門，采購部門負責與供應商協商辦理退貨或換貨手續。（二）生產完工產成品入庫1.生產部門在產成品完工后，應及時組織質量檢驗。2.經質量檢驗合格的產成品，生產部門應填寫產成品入庫單，注明產品名稱、規格、數量、生產日期、生產批次等信息。產成品入庫單一式三聯，一聯倉庫留存，一聯交生產部門，一聯交財務部門。3.倉庫管理部門根據產成品入庫單對產成品進行驗收，核對產品的名稱、規格、數量、質量等是否與入庫單一致，驗收無誤后辦理入庫手續。（三）其他入庫1.對于委托加工物資、接受捐贈物資等其他來源的物資入庫，參照上述采購物資入庫或產成品入庫的流程辦理相應手續。2.倉庫管理部門應根據不同的入庫來源，對物資進行分類記錄和管理。四、庫存保管管理（一）倉庫規劃1.根據庫存物資的類別、特性、用途等，合理規劃倉庫存儲空間，設置不同的存儲區域，如原材料區、包裝材料區、在產品區、產成品區、不合格品區等。2.對每個存儲區域進行標識，明確物資的存放范圍和要求。（二）物資存放1.庫存物資應按照類別、規格、批次等進行分類存放，做到整齊有序，便于查找和盤點。2.對于有特殊存放要求的物資，如易燃易爆物品、易制毒化學品、生物制品等，應按照相關規定進行單獨存放，并采取相應的安全防護措施。3.物資應存放于貨架或貨位上，不得直接堆放在地面，確保物資不受潮、不受損。（三）庫存標識1.在每個庫存物資的貨位或貨架上，應設置明顯的標識牌，注明物資的名稱、規格、型號、批次、入庫日期、保質期等信息。2.對于不合格品，應設置專門的標識牌進行區分，標識牌上應注明“不合格品”字樣及不合格原因。（四）庫存養護1.倉庫管理部門應定期對庫存物資進行檢查和養護，及時發現和處理物資的變質、損壞等問題。2.根據物資的特性，采取相應的養護措施，如防潮、防蟲、防火、防盜、通風、溫濕度控制等。3.對有保質期要求的物資，應建立保質期管理制度，定期檢查物資的保質期情況，對臨近保質期的物資及時進行預警和處理。五、庫存出庫管理（一）生產領料1.生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明物資的名稱、規格、數量、用途等信息。領料單一式三聯，一聯生產部門留存，一聯倉庫留存，一聯交財務部門。2.倉庫管理部門根據領料單對物資進行核對，確認庫存有足夠數量且物資質量合格后，辦理領料手續。3.倉庫管理部門按照領料單發放物資，并在領料單上簽字確認，同時更新庫存臺賬。（二）銷售發貨1.銷售部門根據銷售訂單開具發貨單，注明產品名稱、規格、數量、客戶名稱等信息。發貨單一式多聯，分別交倉庫管理部門、財務部門、運輸部門等。2.倉庫管理部門根據發貨單對產成品進行核對，確認庫存有足夠數量且產品質量合格后，組織發貨。3.倉庫管理部門按照發貨單的要求進行包裝、裝車等操作，并在發貨單上簽字確認，同時更新庫存臺賬。4.運輸部門憑發貨單辦理產品運輸手續，將產品及時、安全地送達客戶手中。（三）其他出庫1.對于委托加工物資發出、捐贈物資發出等其他情況的出庫，參照生產領料或銷售發貨的流程辦理相應手續。2.倉庫管理部門應在出庫后及時做好記錄，確保庫存信息的準確更新。六、庫存盤點管理（一）盤點計劃1.財務部門會同倉庫管理部門制定庫存盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等。2.盤點范圍應涵蓋公司所有的庫存物資，包括原材料、包裝材料、在產品、產成品、委托加工物資等。3.盤點時間應根據公司業務情況合理安排，原則上每年至少進行一次全面盤點，在必要時可進行臨時盤點。（二）盤點實施1.成立盤點小組，由倉庫管理人員、財務人員、審計人員等組成。2.盤點小組對庫存物資進行逐一清點，記錄物資的實際數量、規格、狀態等信息。3.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并進行記錄。（三）盤點結果處理1.盤點結束后，盤點小組應編制盤點報告，詳細說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。2.對于賬實相符的庫存物資，盤點報告經相關部門審核確認后存檔。3.對于賬實不符的庫存物資，應根據差異原因進行處理：屬于計量誤差、自然損耗等正常原因造成的差異，經審批后進行賬務調整。屬于管理不善、違規操作等原因造成的損失，應追究相關人員的責任，并進行相應的賠償處理。對于盤盈的物資，應查明原因后按規定進行賬務處理。七、庫存成本控制管理（一）庫存成本核算1.財務部門按照規定的成本核算方法，對庫存物資的采購成本、生產成本、存儲成本等進行核算。2.采購成本包括物資的購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費等。3.生產成本包括直接材料、直接人工、制造費用等。4.存儲成本包括倉庫租金、保管費用、損耗費用等。（二）庫存周轉率分析1.定期計算庫存周轉率指標，公式為：庫存周轉率=銷售成本/平均庫存余額。2.通過分析庫存周轉率，評估庫存管理的效率和庫存資金的占用情況。3.如發現庫存周轉率異常，應及時查找原因，采取相應措施加以改進，如優化采購計劃、加快銷售速度、清理積壓庫存等。（三）庫存成本控制措施1.優化采購管理，通過與供應商談判、集中采購等方式降低采購成本。2.合理安排生產計劃，提高生產效率，降低生產成本。3.加強庫存管理，減少庫存積壓，降低存儲成本。4.定期對庫存成本進行分析和評估，及時發現問題并提出改進建議。八、庫存信息化管理（一）庫存管理系統1.建立完善的庫存管理系統，實現庫存信息的實時錄入、查詢、統計和分析等功能。2.庫存管理系統應與采購系統、生產系統、銷售系統等進行集成，確保數據的一致性和及時性。3.通過庫存管理系統，各部門可以及時獲取庫存信息，進行高效的業務協同。（二）數據維護與安全1.倉庫管理部門負責庫存管理系統數據的日常維護，確保數據的準確性和完整性。2.定期對庫存管理系統的數據進行備份，防止數據丟失。3.加強庫存管理系統的安全防護，設置不同的用戶權限，防止數據泄露和非法操作。九、庫存風險管理（一）風險識別與評估1.識別庫存管理過程中可能面臨的風險，如市場需求變化導致的庫存積壓或缺貨風險、質量風險、自然災害風險、政策法規風險等。2.對識別出的風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.針對不同的風險，制定相應的應對措施：對于市場需求變化風險，加強市場調研和預測，優化庫存計劃，靈活調整生產和采購策略。對于質量風險，