風控部固定資產管理制度一、總則（一）目的為加強風控部固定資產管理，規范固定資產購置、使用、維護、處置等行為，提高固定資產使用效益，保障公司資產安全完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于風控部所有固定資產的管理。（三）固定資產定義本制度所稱固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產管理。（四）管理原則1.統一領導、歸口管理公司固定資產管理實行統一領導，由綜合管理部門歸口管理，各部門負責本部門固定資產的日常管理，并接受綜合管理部門的監督和指導。風控部負責本部門固定資產的具體管理工作。2.責任到人、物盡其用明確固定資產管理各環節的責任人，確保固定資產管理責任落實到人。合理配置固定資產，提高資產使用效率，充分發揮資產效能。3.規范流程、加強監督建立健全固定資產管理流程，規范固定資產購置、驗收、入賬、使用、維護、清查、處置等各環節操作。加強對固定資產管理全過程的監督檢查，確保制度執行到位。二、固定資產購置（一）需求申請1.風控部根據工作需要，由各崗位或項目組提出固定資產購置申請。申請應詳細說明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等內容，并填寫《固定資產購置申請表》。2.購置申請應經部門負責人審核，確保申請的合理性和必要性。對于金額較大或涉及重要業務的固定資產購置申請，還需報分管領導審批。（二）采購審批1.綜合管理部門收到經審核后的《固定資產購置申請表》后，對采購需求進行匯總和審核。審核內容包括資產配置是否符合公司規定、是否有更經濟合理的采購方案等。2.對于符合采購條件的申請，綜合管理部門按照公司采購管理相關規定，選擇合適的采購方式進行采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、單一來源采購等，具體采購方式根據采購金額、采購項目性質等因素確定。3.采購審批流程應嚴格按照公司相關規定執行，確保采購過程公開、公平、公正。對于重大采購項目，應成立專門的采購項目小組，負責采購項目的組織實施和監督管理。（三）采購實施1.綜合管理部門根據審批后的采購方案組織實施采購。在采購過程中，應與供應商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，包括資產規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。2.采購人員應嚴格按照采購合同要求，跟蹤采購進度，確保供應商按時、按質、按量交貨。對于采購過程中出現的問題，應及時與供應商溝通協調，并向綜合管理部門報告。3.采購完成后，采購人員應及時收集整理采購相關資料，如采購合同、發票、驗收報告等，并移交綜合管理部門進行入賬處理。三、固定資產驗收（一）驗收準備1.綜合管理部門在固定資產到貨前，應通知風控部等相關使用部門做好驗收準備工作。使用部門應安排熟悉資產性能和業務需求的人員參與驗收。2.驗收人員應根據采購合同和相關標準，準備好驗收所需的工具和資料，如驗收清單、檢測設備等。（二）驗收程序1.固定資產到貨后，由綜合管理部門組織，風控部等相關使用部門參加，共同對固定資產進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、外觀質量、技術性能、隨機附件及資料等是否與采購合同一致。2.驗收人員應按照驗收清單對固定資產逐一進行核對，并進行必要的測試和檢查。對于大型設備或復雜資產，可邀請專業技術人員或第三方檢測機構進行驗收。3.驗收合格后，驗收人員應在《固定資產驗收單》上簽字確認。如發現資產存在質量問題或與采購合同不符的情況，應及時與供應商聯系，要求其限期整改或退換貨。整改或退換貨完成后，重新進行驗收。（三）驗收報告1.驗收完成后，綜合管理部門應編制《固定資產驗收報告》，詳細記錄驗收情況，包括驗收時間、地點、驗收人員、資產名稱、規格型號、數量、驗收結果等內容。2.《固定資產驗收報告》經驗收人員簽字確認后，作為固定資產入賬的依據之一。同時，綜合管理部門應將驗收報告副本抄送風控部等相關使用部門，以便其了解資產驗收情況。四、固定資產入賬（一）入賬依據1.綜合管理部門根據《固定資產購置申請表》、采購合同、發票、《固定資產驗收單》等相關資料，按照公司財務管理制度的規定，及時辦理固定資產入賬手續。2.固定資產入賬時，應準確記錄資產的名稱、規格型號、數量、購置日期、購置金額、使用部門等信息，確保資產信息的完整性和準確性。（二）賬務處理1.財務部門根據綜合管理部門提供的固定資產入賬資料，進行賬務處理，將固定資產價值計入公司資產賬戶，并按照規定計提折舊。2.對于已入賬的固定資產，如發生后續支出需要增加資產價值的，應按照公司財務管理制度的規定，進行資本化或費用化處理，并相應調整固定資產賬面價值。（三）資產卡片管理1.綜合管理部門應建立固定資產卡片，對每一項固定資產進行詳細登記。固定資產卡片應包括資產編號、名稱、規格型號、購置日期、購置金額、使用部門、使用人、折舊年限、折舊方法、凈值等信息。2.固定資產卡片應與固定資產實物一一對應，確保資產信息的準確性和一致性。同時，綜合管理部門應定期對固定資產卡片進行核對和更新，保證卡片信息的及時性和完整性。五、固定資產使用與維護（一）使用管理1.風控部應按照固定資產的使用說明和操作規程，正確使用固定資產，確保資產的安全和正常運行。嚴禁違規操作或擅自改變資產用途。2.固定資產使用人員應妥善保管固定資產，做好資產的日常清潔、保養工作，保持資產的良好狀態。如發現資產出現故障或損壞，應及時報告部門負責人，并通知綜合管理部門安排維修。3.對于多人共用的固定資產，使用部門應指定專人負責管理，并明確使用人員的職責和權限。使用人員應嚴格按照規定使用資產，不得擅自轉借或挪用。（二）維護保養1.綜合管理部門應制定固定資產維護保養計劃，明確各類資產的維護保養周期、內容和責任人。維護保養計劃應根據資產的使用情況、性能特點等因素制定，確保資產得到及時有效的維護保養。2.固定資產維護保養工作可由公司內部維修人員進行，也可委托外部專業維修機構進行。對于重要設備或關鍵資產，應定期進行預防性維護保養，降低設備故障率，延長資產使用壽命。3.維護保養人員在進行維護保養工作時，應做好記錄，包括維護保養時間、內容、更換的零部件等信息。維護保養記錄應作為固定資產管理檔案的重要組成部分，妥善保存。（三）維修管理1.固定資產出現故障或損壞時，使用人員應及時填寫《固定資產維修申請表》，詳細說明故障情況、維修要求等內容，并提交部門負責人審核。2.部門負責人審核通過后，將《固定資產維修申請表》提交給綜合管理部門。綜合管理部門根據維修申請內容，安排維修人員進行維修。對于重大維修項目，應組織相關人員進行評估，制定維修方案，并報分管領導審批。3.維修完成后，維修人員應填寫《固定資產維修記錄單》，記錄維修情況，包括維修時間、維修內容、更換的零部件、維修費用等信息。使用人員應對維修后的資產進行驗收，如驗收合格，在《固定資產維修記錄單》上簽字確認。4.財務部門根據《固定資產維修申請表》和《固定資產維修記錄單》，對維修費用進行審核和報銷。維修費用應按照公司財務管理制度的規定，進行分類核算和管理。六、固定資產清查（一）清查計劃1.綜合管理部門應定期組織固定資產清查工作，清查周期一般為每年一次。清查工作應制定詳細的清查計劃，明確清查范圍、內容、時間安排、人員分工等事項。2.清查計劃應報公司分管領導審批后實施。在清查過程中，應確保清查工作的全面性、準確性和及時性，避免漏查、錯查等情況發生。（二）清查實施1.固定資產清查工作由綜合管理部門牽頭，風控部等相關使用部門配合進行。清查人員應按照清查計劃，對本部門管理的固定資產進行逐一盤點，核對資產的數量、規格型號、使用狀態、存放地點等信息是否與固定資產卡片和賬目一致。2.在清查過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并填寫《固定資產盤盈盤虧報告表》，詳細說明資產盤盈盤虧的情況、原因及處理建議。3.對于盤盈的固定資產，應按照同類或類似資產的市場價格入賬，并在報告中說明盤盈原因。對于盤虧的固定資產，應查明責任，屬于人為原因造成的，應追究相關人員的責任；屬于不可抗力等原因造成的，應按照公司規定進行處理。（三）清查報告1.固定資產清查工作結束后，綜合管理部門應編制《固定資產清查報告》，總結清查工作情況，包括清查范圍、清查方法、清查結果、賬實不符情況及原因分析、處理建議等內容。2.《固定資產清查報告》經清查人員簽字確認后，報公司分管領導審批。審批通過后，綜合管理部門應根據清查結果，對固定資產賬目和卡片進行調整，確保賬實相符。同時，應將清查報告副本抄送公司財務部門等相關部門，作為財務核算和資產管理的依據。七、固定資產處置（一）處置申請1.風控部因固定資產閑置、報廢、毀損等原因需要進行處置時，應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、規格型號、數量、購置日期、賬面價值、處置原因、處置方式等內容，并提交部門負責人審核。2.部門負責人審核通過后，將《固定資產處置申請表》提交給綜合管理部門。綜合管理部門對處置申請進行審核，審核內容包括資產處置的必要性、處置方式的合理性、資產賬面價值的準確性等。（二）處置審批1.對于金額較小的固定資產處置申請，由綜合管理部門審批后實施。對于金額較大或涉及重要資產的處置申請，還需報分管領導或公司總經理辦公會審批。2.審批通過后，綜合管理部門應根據審批意見，組織實施固定資產處置工作。（三）處置方式1.固定資產處置方式包括出售、報廢、捐贈、調撥等。處置方式應根據資產的實際情況和公司規定進行選擇，確保資產處置的合理性和效益最大化。2.對于出售的固定資產，應按照公司相關規定進行公開拍賣或詢價轉讓，確保資產出售價格合理、透明。出售收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統一核算。3.對于報廢的固定資產，應按照公司規定進行鑒定和審批。經批準報廢的固定資產，應及時進行清理，避免資產長期閑置或占用空間。報廢資產的殘值收入應按照公司財務管理制度的規定進行處理。4.對于捐贈的固定資產，應按照公司相關規定辦理捐贈手續，并做好記錄。捐贈資產應確保其價值真實、用途合理，符合公司社會責任要求。5.對于調撥的固定資產，應辦理資產調撥手續，明確資產調入調出部門、資產名稱、規格型號、數量等信息，并確保資產在調撥過程中的安全和完整。（四）處置記錄1.綜合管理部門應建立固定資產處置臺賬，對每一項固定資產處置情況進行詳細記錄。處置臺賬應包括資產處置日期、資產名稱、規格型號、數量、處置方式、處置價格、收入情況等信息。2.固定資產處置完成后，綜合管理部門應及時將處置相關資料整理歸檔，包括《固定資產處置申請表》、審批文件、處置合同或協議、收款憑證等，作為固定資產管理檔案的重要組成部分，妥善保存。八、監督與考核（一）監督檢查1.公司審計部門應定期對風控部固定資產管理情況進行監督檢查，檢查內容包括固定資產管理制度執行情況、資產購置、驗收、入賬、使用、維護、清查、處置等環節的操作規范性、資產賬實相符情況等。2.綜合管理部門應加強對固定資產日常管理工作的監督檢查，定期對各部門固定資產管理情況進行抽查，及時發現和糾正存在的問題。對于發現的違規行為，應按照公司相關規定進行處理。（二）考核評價1.公司將固定資產管理工作納入部門績效考核體系，對風控部等相關部門固定資產管理工作進行考核評價?？己?/p>