一般公司資金管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司資金管理，確保公司資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行資金管理。安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金損失。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。預(yù)算管理原則：資金管理嚴(yán)格執(zhí)行公司預(yù)算管理制度，確保資金收支平衡。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和工作安排，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點和實際情況，編制本部門年度資金預(yù)算。年度資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金收支預(yù)算等，并詳細(xì)說明各項預(yù)算的編制依據(jù)和計算方法。各部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將年度資金預(yù)算報至公司財務(wù)部門，財務(wù)部門對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度資金總預(yù)算。2.預(yù)算審批公司年度資金總預(yù)算經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批后的年度資金總預(yù)算，作為公司年度資金管理的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與控制各部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算組織實施，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提前提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層批準(zhǔn)后方可調(diào)整。資金籌集管理1.籌資渠道公司可通過自有資金積累、銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等多種渠道籌集資金。2.籌資審批公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要提出籌資申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。重大籌資事項需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。3.籌資風(fēng)險管理公司應(yīng)加強(qiáng)對籌資風(fēng)險的評估和管理，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和籌資風(fēng)險。財務(wù)部門應(yīng)建立籌資風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時跟蹤和分析籌資風(fēng)險狀況，采取有效措施防范和化解籌資風(fēng)險。資金收入管理1.銷售收入管理銷售部門應(yīng)按照公司銷售政策和合同約定，及時組織產(chǎn)品銷售，確保銷售收入的實現(xiàn)。銷售部門應(yīng)在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，及時將銷售合同、發(fā)貨憑證等相關(guān)資料傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門據(jù)此確認(rèn)銷售收入。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銷售收入的核算和管理，確保銷售收入的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.其他收入管理公司其他收入，如租金收入、利息收入、投資收益等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時足額收取，并納入公司財務(wù)管理。各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好其他收入的收取工作，確保收入及時入賬。資金支出管理1.支出審批流程公司各項資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性、合法性。一般資金支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司管理層審批后，方可辦理支付手續(xù)。重大資金支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核、公司管理層審批后，方可辦理支付手續(xù)。如涉及重大投資、融資等事項，還需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。2.費用報銷管理員工因工作需要發(fā)生的費用支出，應(yīng)按照公司費用報銷制度的規(guī)定進(jìn)行報銷。費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的票據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照費用報銷制度的規(guī)定對報銷票據(jù)進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的票據(jù)不予報銷。3.采購付款管理采購部門應(yīng)按照公司采購管理制度的規(guī)定進(jìn)行采購活動，簽訂采購合同，并及時將采購合同、驗收報告等相關(guān)資料傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和驗收報告，審核采購付款申請，確保采購付款的真實性、準(zhǔn)確性和合法性。采購付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和付款時間進(jìn)行支付，不得提前或逾期支付。4.資金支付方式公司資金支付方式主要包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付等。除符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金支付外，公司其他資金支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。支票支付應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保支票的安全使用。資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等銀行賬戶，并嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項應(yīng)報公司財務(wù)部門審核、公司管理層批準(zhǔn)后，方可辦理。財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行核對和清理，確保銀行賬戶的安全和正常使用。2.資金結(jié)算業(yè)務(wù)公司應(yīng)按照國家有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的及時、準(zhǔn)確、安全。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格審核資金結(jié)算憑證，確保資金結(jié)算的真實性、合法性。公司應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金結(jié)算過程中存在的問題。資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理崗位主要包括資金預(yù)算管理崗、資金籌集管理崗、資金收入管理崗、資金支出管理崗、資金結(jié)算管理崗等。各崗位應(yīng)明確職責(zé)和分工，不得由一人兼任不相容崗位。2.授權(quán)審批控制公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的資金審批權(quán)限和審批程序，確保資金支出的合理性、合法性。各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超越權(quán)限審批資金支出。3.資金安全控制公司應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全措施，確保公司資金的安全。財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。公司應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶、票據(jù)、印章等資金管理重要物品的保管，防止資金被盜用、挪用等情況的發(fā)生。4.監(jiān)督檢查公司應(yīng)建立資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，定期對資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過程中存在的問題。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。資金風(fēng)險主要包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險、資金安全風(fēng)險等。2.風(fēng)險應(yīng)對措施公司應(yīng)根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低資金風(fēng)險。對于籌資風(fēng)險，公司應(yīng)合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化籌資渠道，降低籌資成本和籌資風(fēng)險。對于投資風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)投資項目的可行性研究和風(fēng)險評估，合理安排投資資金，控制投資規(guī)模，降低投資風(fēng)險。對于資金流動性風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金流動性充足。對于資金安全風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，采取必要的安全措施，確保公司資金的安全。資金管理信息化建設(shè)1.信息化系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)，建立健全資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的信息化、自動化和規(guī)范化。資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金籌集管理、資金收入管理、資金支出管理、資金結(jié)算管理、資金內(nèi)部控制等功能模塊，為公司資金管理提供全面、準(zhǔn)確、及時的信息支持。2.信息化系統(tǒng)應(yīng)用公司各部門應(yīng)積極應(yīng)用資金管理信息系統(tǒng)，按照系統(tǒng)操作流程辦理資金管理業(yè)務(wù)，提高資金管