優化資產使用管理制度一、總則（一）目的為了加強公司資產的使用管理，規范資產使用行為，提高資產使用效益，保障公司資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內各部門、各分支機構以及所有使用公司資產的員工。（三）基本原則1.責任到人原則：明確資產使用責任人，確保資產使用過程中的責任落實。2.合理使用原則：倡導合理、高效地使用資產，充分發揮資產的效能。3.安全保障原則：確保資產使用過程中的安全，防止資產損壞、丟失等情況發生。4.監督考核原則：建立有效的監督考核機制，對資產使用情況進行定期檢查和評估。二、資產分類及定義（一）固定資產指單位價值在規定標準以上（一般為[具體金額]），使用期限超過一年，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。（二）低值易耗品指單位價值較低，使用期限較短，不作為固定資產核算的各種用具物品，如工具、器具、辦公用品等。（三）無形資產指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，如商標權、專利權、著作權等。（四）流動資產指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產，如現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。三、資產購置與驗收（一）資產購置申請1.各部門根據工作需要，填寫《資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途等，并提交部門負責人審核。2.部門負責人審核通過后，將申請表提交至公司資產管理部門。（二）購置審批1.資產管理部門收到《資產購置申請表》后，對購置資產的必要性、合理性進行審核。2.審核通過后，報公司分管領導審批。金額較大的資產購置，需經公司總經理辦公會審議通過。（三）資產采購1.經審批同意購置的資產，由公司采購部門按照相關規定進行采購。2.采購過程中，應遵循公平、公正、公開的原則，選擇優質供應商，確保資產質量和價格合理。（四）資產驗收1.資產到貨后，采購部門通知資產管理部門、使用部門共同進行驗收。2.驗收人員應依據采購合同、發票等相關資料，對資產的數量、規格、型號、質量等進行逐一核對。3.驗收合格后，填寫《資產驗收單》，由驗收人員簽字確認。如發現資產存在質量問題或與合同約定不符的情況，應及時與供應商溝通解決。四、資產登記與入賬（一）資產登記1.資產管理部門根據《資產驗收單》，對新增資產進行詳細登記，建立資產臺賬。2.資產臺賬應記錄資產的名稱、規格、型號、數量、購置日期、購置金額、使用部門、使用人等信息。（二）資產入賬1.財務部門依據《資產驗收單》和發票等憑證，按照財務會計制度的規定，及時進行資產入賬處理。2.對于固定資產，應按照規定計提折舊；對于低值易耗品，應按照一次攤銷或分次攤銷的方法進行核算。五、資產使用與保管（一）使用責任人確定1.資產購置后，資產管理部門應根據資產的使用情況，確定資產使用責任人。2.使用責任人應對所使用的資產負有保管、維護、合理使用的責任。（二）資產領用1.使用責任人憑《資產領用單》到資產管理部門領取資產。2.《資產領用單》應注明資產名稱、規格、型號、數量等信息，并由使用責任人簽字確認。（三）資產使用規范1.使用責任人應按照資產的性能、用途和操作規程正確使用資產，不得擅自改變資產用途或違規操作。2.對于大型設備、貴重資產等，使用部門應制定專門的操作規程，并組織使用人員進行培訓，確保使用人員熟悉操作規程。3.在資產使用過程中，如發現異常情況，應及時停止使用，并報告資產管理部門和相關領導。（四）資產保管要求1.使用責任人應妥善保管所使用的資產，確保資產安全完整。2.資產存放應符合安全、防潮、防火、防盜等要求。對于易損、易腐等特殊資產，應采取相應的保管措施。3.未經批準，不得擅自將資產轉借他人或帶出公司使用。如因工作需要轉借或帶出公司的，應辦理相關手續，并確保資產安全歸還。六、資產維護與維修（一）維護計劃制定1.資產管理部門應根據資產的使用情況和性能特點，制定資產維護計劃。2.資產維護計劃應明確維護內容、維護周期、維護責任人等信息。（二）日常維護1.使用責任人應按照資產維護計劃的要求，對資產進行日常維護，確保資產處于良好的運行狀態。2.日常維護內容包括清潔、潤滑、緊固、檢查等。（三）維修申請1.當資產出現故障或損壞時，使用責任人應填寫《資產維修申請表》，詳細說明資產故障或損壞情況、維修要求等，并提交部門負責人審核。2.部門負責人審核通過后，將申請表提交至資產管理部門。（四）維修審批1.資產管理部門收到《資產維修申請表》后，組織相關技術人員對資產故障或損壞情況進行評估，確定維修方案和維修費用預算。2.維修費用預算在規定額度內的，報公司分管領導審批；超過規定額度的，需經公司總經理辦公會審議通過。（五）維修實施1.經審批同意維修的資產，由資產管理部門安排維修人員進行維修或委托專業維修機構進行維修。2.維修過程中，維修人員應做好維修記錄，詳細記錄維修時間、維修內容、維修費用等信息。（六）維修驗收1.維修完成后，資產管理部門組織使用部門和相關技術人員對維修資產進行驗收。2.驗收合格后，填寫《資產維修驗收單》，由驗收人員簽字確認。如維修后資產仍不符合要求，應要求維修人員重新維修，直至驗收合格。七、資產盤點與清查（一）盤點計劃制定1.資產管理部門應定期組織資產盤點清查工作，并制定詳細的盤點計劃。2.盤點計劃應明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等信息。（二）盤點實施1.按照盤點計劃，由資產管理部門牽頭，組織使用部門、財務部門等相關人員對資產進行實地盤點。2.盤點人員應認真核對資產的數量、規格、型號、使用狀況等信息，確保賬實相符。3.對于盤點過程中發現的盤盈、盤虧等情況，應詳細記錄，并查明原因。（三）盤點報告1.盤點結束后，資產管理部門應編制《資產盤點報告》，如實反映資產盤點情況。2.《資產盤點報告》應包括盤點范圍、盤點時間、盤點結果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內容。（四）盤盈盤虧處理1.對于盤盈的資產，應按照規定進行入賬處理，并查明盤盈原因，追究相關責任。2.對于盤虧的資產，應查明原因，屬于責任人責任造成的，由責任人負責賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司相關規定進行處理。3.盤盈盤虧處理結果應報公司領導審批，并按照財務會計制度的規定進行賬務調整。八、資產處置（一）處置申請1.當資產因閑置、報廢、出售等原因需要處置時，資產使用部門或資產管理部門應填寫《資產處置申請表》，詳細說明資產處置原因、處置方式、處置價格等信息，并提交部門負責人審核。2.部門負責人審核通過后，將申請表提交至公司資產管理部門。（二）處置審批1.資產管理部門收到《資產處置申請表》后，對資產處置的必要性、合理性進行審核。2.審核通過后，報公司分管領導審批。金額較大的資產處置，需經公司總經理辦公會審議通過。（三）處置實施1.經審批同意處置的資產，按照以下方式進行處置：閑置資產：可在公司內部進行調劑使用，提高資產利用率。報廢資產：由資產管理部門組織相關人員進行鑒定，確認符合報廢條件后，按照規定進行報廢處理，報廢資產應妥善保管，統一處置。出售資產：通過公開拍賣、招標等方式進行出售，確保資產出售價格合理、公正。2.在資產處置過程中，應做好相關記錄，保存好資產處置的相關資料，如處置合同、發票等。（四）處置收入管理1.資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，統一核算管理。2.資產處置收入不得私設小金庫或挪作他用。九、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門應定期對公司資產使用管理情況進行監督檢查，重點檢查資產購置、驗收、登記、使用、維護、盤點、處置等環節的合規性。2.資產管理部門應加強對資產使用部門的日常監督管理，及時發現和糾正資產使用過程中的違規行為。（二）考核評價1.建立資產使用管理考核評價機制，對各部