企業(yè)資產(chǎn)采購管理制度一、總則（一）目的為加強企業(yè)資產(chǎn)采購管理，規(guī)范采購行為，確保采購工作的公開、公平、公正，提高采購效率，降低采購成本，保證所采購資產(chǎn)符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)所有資產(chǎn)采購活動，包括但不限于固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品、原材料等的采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.效益原則：在滿足企業(yè)需求的前提下，追求采購成本最低，效益最大化。3.質(zhì)量原則：確保所采購資產(chǎn)的質(zhì)量符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營要求。4.公開透明原則：采購過程應公開、公正、透明，接受企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。5.誠信原則：采購活動各方應誠實守信，履行各自的權(quán)利和義務。二、采購組織與職責（一）采購決策機構(gòu)成立采購決策委員會，由企業(yè)高層管理人員、相關(guān)部門負責人等組成。負責審議重大采購項目，制定采購戰(zhàn)略和政策，對采購過程中的重大事項進行決策。（二）采購執(zhí)行部門1.采購部門負責制定采購計劃，組織實施采購活動，選擇合格供應商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。建立供應商檔案，定期對供應商進行評估和管理。收集市場信息，掌握物資價格動態(tài)，為企業(yè)采購決策提供參考。2.需求部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出資產(chǎn)采購需求，明確采購物資的規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等要求。參與采購項目的技術(shù)談判、驗收等工作，對采購物資的適用性負責。（三）其他相關(guān)部門1.財務部門負責審核采購預算，監(jiān)督采購資金的使用，對采購成本進行核算和控制。參與采購合同的審核，確保合同條款符合財務規(guī)定。2.審計部門對采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購程序的合規(guī)性、采購行為的合法性以及采購結(jié)果的效益性。對采購過程中的違規(guī)行為進行調(diào)查和處理。三、采購預算管理（一）預算編制1.各需求部門應于每年末根據(jù)企業(yè)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，編制本部門資產(chǎn)采購預算，詳細列出采購項目、規(guī)格型號、數(shù)量、預計采購金額等。2.采購部門對各需求部門的采購預算進行匯總和審核，結(jié)合市場價格波動情況，提出調(diào)整建議，形成企業(yè)年度采購預算草案。3.年度采購預算草案經(jīng)財務部門審核、采購決策委員會審議通過后，報企業(yè)管理層批準執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.采購部門應嚴格按照批準的采購預算組織采購活動，不得超預算采購。如因特殊原因需要調(diào)整采購預算，應按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。2.財務部門對采購預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期對采購支出進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇市場價格大幅波動、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整等原因，導致原采購預算無法滿足實際需求時，需求部門應及時提出預算調(diào)整申請。2.采購部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出調(diào)整意見，經(jīng)財務部門審核、采購決策委員會審議通過后，報企業(yè)管理層批準實施。四、采購流程（一）采購申請1.需求部門根據(jù)實際需要填寫《采購申請表》，詳細注明采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計采購時間等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.《采購申請表》提交至采購部門，采購部門對申請內(nèi)容進行初步審核，審核通過后進入采購流程。（二）采購審批1.采購部門根據(jù)采購物資的金額和性質(zhì)，按照企業(yè)內(nèi)部審批權(quán)限規(guī)定，將《采購申請表》提交相應層級的領導進行審批。2.審批通過后，采購部門方可開展采購活動。（三）供應商選擇與管理1.供應商篩選采購部門通過多種渠道收集供應商信息，建立供應商數(shù)據(jù)庫。根據(jù)采購物資的要求，從供應商數(shù)據(jù)庫中篩選出符合條件的供應商，邀請其參與報價。2.供應商評估采購部門組織相關(guān)人員對供應商進行評估，評估內(nèi)容包括供應商的資質(zhì)信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務等方面。根據(jù)評估結(jié)果，對供應商進行分類分級管理，建立供應商檔案。3.供應商選擇采購部門根據(jù)采購項目的特點和需求，從評估合格的供應商中選擇若干家進行詢價或招標。通過比較各供應商的報價、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期等因素，選擇最優(yōu)供應商，并簽訂采購合同。（四）采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應商就采購物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、售后服務等條款進行協(xié)商，達成一致后簽訂采購合同。2.采購合同應明確雙方的權(quán)利和義務，確保合同條款合法、合規(guī)、完整、準確。3.采購合同簽訂后，采購部門應將合同副本分送財務部門、需求部門等相關(guān)部門備案。（五）采購執(zhí)行與跟蹤1.采購部門按照采購合同約定，及時向供應商下達采購訂單，跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應商按時、按質(zhì)、按量交貨。2.需求部門應配合采購部門做好采購物資的驗收工作，對不符合要求的物資及時提出異議，采購部門負責與供應商協(xié)商解決。3.財務部門根據(jù)采購合同和驗收單據(jù)，及時辦理付款手續(xù)。（六）采購驗收1.采購物資到貨后，需求部門應組織相關(guān)人員按照合同要求和驗收標準進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等方面。驗收合格后，填寫《采購驗收單》，并由驗收人員簽字確認。3.如發(fā)現(xiàn)采購物資存在質(zhì)量問題或其他不符合合同要求的情況，需求部門應及時通知采購部門，采購部門負責與供應商協(xié)商退換貨、補貨或索賠等事宜。（七）采購付款1.采購部門根據(jù)采購合同和驗收單據(jù)，填寫《付款申請單》，經(jīng)需求部門、財務部門審核后，報企業(yè)管理層審批。2.財務部門按照審批后的《付款申請單》，及時辦理付款手續(xù)。付款方式應符合企業(yè)財務管理制度的規(guī)定。3.對于預付款項，采購部門應跟蹤供應商的交貨情況，確保預付款項的安全和合理使用。五、采購風險管理（一）風險識別與評估1.采購部門應定期對采購過程中可能存在的風險進行識別和評估，包括市場風險、供應商風險、質(zhì)量風險、合同風險、付款風險等。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，明確風險責任人和應對期限。（二）風險應對措施1.市場風險關(guān)注市場價格波動情況，建立價格預警機制，及時調(diào)整采購策略。通過與供應商簽訂長期合同、套期保值等方式，降低市場價格波動對采購成本的影響。2.供應商風險加強供應商管理，定期對供應商進行評估和考核，淘汰不合格供應商。與重要供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，確保供應商的穩(wěn)定性和供貨質(zhì)量。要求供應商提供履約保證金或擔保，降低供應商違約風險。3.質(zhì)量風險在采購合同中明確質(zhì)量標準和驗收條款，加強采購物資的檢驗和驗收工作。定期對采購物資進行質(zhì)量抽檢，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時處理。要求供應商提供質(zhì)量保證文件和售后服務承諾，確保采購物資的質(zhì)量可靠性。4.合同風險加強采購合同管理，嚴格審核合同條款，確保合同合法、合規(guī)、完整、準確。建立合同執(zhí)行跟蹤機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過程中存在的問題。定期對合同執(zhí)行情況進行總結(jié)和分析，評估合同風險，采取相應的防范措施。5.付款風險嚴格按照采購合同約定的付款方式和付款期限辦理付款手續(xù)，避免逾期付款。加強對供應商付款情況的跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決付款過程中存在的問題。對于存在付款風險的供應商，采取暫停付款、減少采購量等措施，降低付款風險。六、采購監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.采購部門應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對采購過程的自我監(jiān)督和管理。2.定期對采購工作進行自查，檢查采購程序的執(zhí)行情況、采購合同的簽訂和履行情況、采購資金的使用情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）審計監(jiān)督1.審計部門定期對采購活動進行審計，檢查采購程序的合規(guī)性、采購行為的合法性以及采購結(jié)果的效益性。2.審計部門有權(quán)調(diào)閱采購相關(guān)文件、資料，對采購人員和供應商進行詢問和調(diào)查。3.對于