xx小學(xué)資產(chǎn)管理制度總則制度目的為加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、保管、處置等行為，保障學(xué)校教育教學(xué)工作的順利開展，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。本制度適用于xx小學(xué)內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。制度適用范圍本制度所指資產(chǎn)包括學(xué)校擁有的各類固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、零余額賬戶用款額度、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。資產(chǎn)管理原則學(xué)校資產(chǎn)管理遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的原則。學(xué)校成立專門的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)指導(dǎo)學(xué)校資產(chǎn)管理工作；各部門、各班級(jí)作為資產(chǎn)使用部門，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用維護(hù)；資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、核算、清查等具體工作，確保資產(chǎn)安全完整、高效使用。資產(chǎn)管理職責(zé)分工資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)1.全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校資產(chǎn)管理工作，制定資產(chǎn)管理的規(guī)章制度和工作目標(biāo)。2.審議學(xué)校資產(chǎn)購(gòu)置、處置、調(diào)劑等計(jì)劃和方案。3.協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。4.定期組織資產(chǎn)清查，監(jiān)督檢查資產(chǎn)使用情況。5.對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，表彰獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)，追究違規(guī)責(zé)任。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定學(xué)校資產(chǎn)核算辦法，進(jìn)行資產(chǎn)的賬務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算。2.定期與資產(chǎn)管理人員核對(duì)賬目，確保賬賬相符。3.根據(jù)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批的資產(chǎn)購(gòu)置、處置計(jì)劃，辦理相關(guān)資金支付手續(xù)。4.參與資產(chǎn)清查工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。5.對(duì)資產(chǎn)的收支情況進(jìn)行監(jiān)督和分析，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整、正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理人員做好資產(chǎn)清查工作，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。3.提出本部門資產(chǎn)購(gòu)置、處置申請(qǐng)，經(jīng)審批后組織實(shí)施。4.按照規(guī)定合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，不得擅自出租、出借、變賣資產(chǎn)。5.對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬。資產(chǎn)管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和卡片賬，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、變動(dòng)等情況。2.辦理資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、登記入賬、領(lǐng)用發(fā)放、盤點(diǎn)清查等具體工作。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)相符情況，編制資產(chǎn)清查報(bào)告。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)和報(bào)廢處置等工作的組織實(shí)施。5.收集、整理資產(chǎn)相關(guān)資料，建立資產(chǎn)檔案，做好資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作。資產(chǎn)購(gòu)置管理購(gòu)置計(jì)劃編制1.各部門根據(jù)教育教學(xué)、行政管理等工作需要，每年年底前提出下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、購(gòu)置原因等。2.資產(chǎn)使用部門將購(gòu)置計(jì)劃提交本部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)學(xué)校資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。3.資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部門提交的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合學(xué)校財(cái)力狀況和發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌安排資產(chǎn)購(gòu)置資金，確定學(xué)校年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。采購(gòu)審批1.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)學(xué)校資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.屬于政府采購(gòu)目錄范圍內(nèi)的資產(chǎn)，必須按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，由學(xué)校政府采購(gòu)管理部門統(tǒng)一組織實(shí)施。3.不屬于政府采購(gòu)目錄范圍內(nèi)的資產(chǎn)，由學(xué)校自行采購(gòu)。采購(gòu)時(shí)應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.采購(gòu)金額在規(guī)定限額以上的，需按照學(xué)校規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批通過后方可實(shí)施采購(gòu)。驗(yàn)收入庫(kù)1.資產(chǎn)購(gòu)置到貨后，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.資產(chǎn)管理人員按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，填寫資產(chǎn)入庫(kù)單，由資產(chǎn)管理人員、使用部門經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。4.驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)問題的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。整改或退換貨完成后，重新進(jìn)行驗(yàn)收。資產(chǎn)使用管理領(lǐng)用登記1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到資產(chǎn)管理人員處辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理人員按照資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放資產(chǎn)，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息，由資產(chǎn)管理人員和領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。3.領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)檢查資產(chǎn)的完好情況，如有損壞應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理人員說(shuō)明。使用維護(hù)1.資產(chǎn)使用部門和使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和使用說(shuō)明，正確使用資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)大型、貴重、精密資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，由專人負(fù)責(zé)操作和維護(hù)。3.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)生故障或損壞，使用人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理人員，填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表。資產(chǎn)管理人員根據(jù)情況安排維修或聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。4.因使用不當(dāng)?shù)热藶樵蛟斐少Y產(chǎn)損壞的，由使用部門或使用人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，負(fù)責(zé)修復(fù)或賠償。資產(chǎn)調(diào)配1.學(xué)校因工作需要，可在各部門之間調(diào)配資產(chǎn)。資產(chǎn)調(diào)配由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，說(shuō)明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、調(diào)配原因等，并經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字同意。2.資產(chǎn)管理人員根據(jù)資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫資產(chǎn)調(diào)配登記表，注明資產(chǎn)調(diào)配日期、調(diào)出部門、調(diào)入部門、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，由調(diào)出部門、調(diào)入部門經(jīng)辦人及資產(chǎn)管理人員簽字確認(rèn)。3.資產(chǎn)調(diào)配后，資產(chǎn)管理人員應(yīng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)明細(xì)賬和卡片賬，確保賬實(shí)相符。資產(chǎn)保管管理庫(kù)房管理1.學(xué)校應(yīng)設(shè)置專門的資產(chǎn)庫(kù)房，用于存放各類資產(chǎn)。庫(kù)房應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件，確保資產(chǎn)安全。2.資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)庫(kù)房的日常管理，對(duì)入庫(kù)資產(chǎn)進(jìn)行分類存放、標(biāo)識(shí)清楚，建立資產(chǎn)存放臺(tái)賬。3.庫(kù)房應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)和清理，保持整潔衛(wèi)生，防止資產(chǎn)損壞、丟失。4.非資產(chǎn)管理人員未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫(kù)房。因工作需要進(jìn)入庫(kù)房的，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理人員同意，并在其陪同下進(jìn)行。貴重資產(chǎn)保管1.對(duì)單價(jià)較高、價(jià)值較大的貴重資產(chǎn)，如教學(xué)儀器設(shè)備、信息技術(shù)設(shè)備、文物等，應(yīng)采取特殊的保管措施，指定專人負(fù)責(zé)保管。2.貴重資產(chǎn)應(yīng)建立專門的保管記錄，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、使用情況、維護(hù)保養(yǎng)情況等。3.貴重資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、防盜門窗等，確保資產(chǎn)安全。4.貴重資產(chǎn)的保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。資產(chǎn)清查管理清查范圍1.學(xué)校定期對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。2.清查工作每年至少進(jìn)行一次，一般在年末進(jìn)行全面清查，特殊情況下可根據(jù)需要進(jìn)行專項(xiàng)清查。清查方法1.資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)、核對(duì)賬目等方法進(jìn)行。2.資產(chǎn)管理人員應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)明細(xì)賬和卡片賬，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)逐一進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀況等是否與賬薄記錄相符。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對(duì)資產(chǎn)的總賬、明細(xì)賬和報(bào)表數(shù)據(jù)，確保賬賬相符、賬表相符。4.在清查過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，出具資產(chǎn)清查差異說(shuō)明，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。清查報(bào)告1.清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理人員應(yīng)根據(jù)清查結(jié)果編制資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、差異原因分析、處理建議等。2.資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)學(xué)校資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.學(xué)校根據(jù)資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，調(diào)整相關(guān)賬目，完善資產(chǎn)管理措施。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.學(xué)校資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。2.符合下列條件之一的資產(chǎn)可以進(jìn)行處置：已超過使用年限且無(wú)法正常使用的；因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰且無(wú)使用價(jià)值的；因自然災(zāi)害等不可抗力因素造成損壞且無(wú)法修復(fù)的；盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)；閑置、不需用的資產(chǎn)等。處置審批1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、處置方式、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、賬面價(jià)值等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.資產(chǎn)管理人員對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況，并提出審核意見。3.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)學(xué)校資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置。處置金額較大的，需報(bào)上級(jí)主管部門審批。處置實(shí)施1.資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓應(yīng)按照公開、公正、公平的原則，通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定納入學(xué)校預(yù)算管理。2.資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后由資產(chǎn)管理人員組織實(shí)施報(bào)廢、報(bào)損處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，妥善保管，防止流失。3.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括處置時(shí)間、處置方式、處置收入等，形成資產(chǎn)處置檔案。資產(chǎn)信息化管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.學(xué)校應(yīng)建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的信息化管理。資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、使用、保管、處置等全過程，具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。2.資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)數(shù)據(jù)的共享和一致。信息應(yīng)用1.學(xué)校利用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)掌握資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)情況，為資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。2.各部門通過資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，查詢本部門資產(chǎn)信息，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用、調(diào)配、處置等業(yè)務(wù)，提高工作效率。3.資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組通過資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)學(xué)校資產(chǎn)整體狀況進(jìn)行監(jiān)管和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.學(xué)校定期對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)工作情況、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。2.監(jiān)督檢查可采用日常檢查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行，檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)送學(xué)校資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校應(yīng)責(zé)令相關(guān)部門和人員限期整改，整改情況納入學(xué)校績(jī)