企業(yè)現(xiàn)金支付管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金支付管理，規(guī)范現(xiàn)金支付行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司等涉及現(xiàn)金支付的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金支付合法合規(guī)。實(shí)行錢賬分管，相互牽制，保障資金安全。明確審批流程，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍和額度。提高資金使用效率，減少現(xiàn)金閑置，降低資金成本。二、現(xiàn)金支付范圍1.員工薪酬支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。按照國家規(guī)定支付給員工的各類社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等。2.差旅費(fèi)員工因公務(wù)出差預(yù)借和報(bào)銷的差旅費(fèi)。3.零星采購購買辦公用品、低值易耗品等金額較小的物品。支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬，如臨時(shí)工工資、稿費(fèi)、講課費(fèi)等。4.其他支付給個(gè)人的賠償金、違約金、撫恤金等。不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)（一般為1000元）的小額款項(xiàng)支付。三、現(xiàn)金支付審批流程1.申請(qǐng)因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行現(xiàn)金支付的部門或個(gè)人，應(yīng)填寫《現(xiàn)金支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明支付事由、金額、收款單位或個(gè)人等信息。申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理、合規(guī)。2.初審財(cái)務(wù)部門收到《現(xiàn)金支付申請(qǐng)表》后，對(duì)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行初審。審核支付金額是否在規(guī)定范圍內(nèi)，相關(guān)票據(jù)是否齊全、有效，審批手續(xù)是否完備等。初審?fù)ㄟ^后，財(cái)務(wù)人員在申請(qǐng)表上簽署意見，并提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況，對(duì)現(xiàn)金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于金額較大或重要的現(xiàn)金支付事項(xiàng)，需報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人應(yīng)在申請(qǐng)表上明確簽署同意或不同意的意見，并注明審批日期。4.支付經(jīng)審批同意的現(xiàn)金支付申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門安排專人辦理支付手續(xù)。支付人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額和收款對(duì)象進(jìn)行支付，確保款項(xiàng)準(zhǔn)確無誤。支付完成后，在《現(xiàn)金支付申請(qǐng)表》上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。四、現(xiàn)金支付額度控制1.日常零星支出對(duì)于日常零星采購、勞務(wù)報(bào)酬等支出，每次現(xiàn)金支付金額一般不得超過1000元。如遇特殊情況需超過此額度的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.差旅費(fèi)預(yù)借員工因公務(wù)出差預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)根據(jù)出差天數(shù)、地點(diǎn)和預(yù)計(jì)費(fèi)用合理確定借款金額。一般情況下，預(yù)借金額不得超過本次出差預(yù)計(jì)費(fèi)用總額的80%。出差返回后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，結(jié)清借款。五、現(xiàn)金保管與安全1.現(xiàn)金庫存限額財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司日常現(xiàn)金支出情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般以不超過公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金為宜。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。2.保險(xiǎn)柜存放公司應(yīng)配備專用保險(xiǎn)柜用于存放現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人分別保管，不得將鑰匙和密碼交由同一人掌握。3.安全保衛(wèi)措施財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作，安裝必要的防盜、報(bào)警設(shè)備。財(cái)務(wù)人員離開辦公室時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并關(guān)好門窗，確保現(xiàn)金安全。嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入現(xiàn)金保管場(chǎng)所。六、現(xiàn)金支付憑證管理1.原始憑證要求現(xiàn)金支付的原始憑證必須真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，字跡清晰。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、支付審批表等，并有相關(guān)人員簽字確認(rèn)。對(duì)于從外單位取得的原始憑證，必須加蓋填制單位的公章或財(cái)務(wù)專用章。2.憑證審核財(cái)務(wù)人員在辦理現(xiàn)金支付前，應(yīng)對(duì)原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性等。對(duì)于不符合要求的原始憑證，應(yīng)及時(shí)退回經(jīng)辦人員，要求其補(bǔ)充或更正。3.憑證保管現(xiàn)金支付憑證作為公司財(cái)務(wù)檔案的重要組成部分，應(yīng)妥善保管。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，定期將現(xiàn)金支付憑證整理、裝訂成冊(cè)，并歸檔保存。現(xiàn)金支付憑證的保管期限應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，不得擅自銷毀。七、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督檢查1.現(xiàn)金盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。現(xiàn)金盤點(diǎn)一般由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)，至少每月進(jìn)行一次。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金支付管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金支付范圍是否合規(guī)、審批流程是否健全、額度控制是否有效、憑證管理是否規(guī)范等。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。對(duì)違反現(xiàn)金支付管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。八、違規(guī)處理1.對(duì)違反現(xiàn)金支付管理制度行為的界定未經(jīng)審批擅自進(jìn)行現(xiàn)金支付。超出規(guī)定范圍和額度進(jìn)行現(xiàn)金支付。偽造、變?cè)飕F(xiàn)金支付憑證。挪用、侵占現(xiàn)金款項(xiàng)。其他違反現(xiàn)金支付管理制度的行為。2.處理措施對(duì)于輕微違規(guī)行為，如未嚴(yán)格按照審批流程操作等，給予警告處分，并要求立即整改。對(duì)于一般違規(guī)行為，如擅自擴(kuò)大現(xiàn)金支付范圍等，責(zé)令退還違規(guī)支付款項(xiàng)，并處以一定金額的罰款，同時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，如挪用、侵占現(xiàn)金款