基層事務費管理制度一、總則（一）目的為了加強公司基層事務費的管理，規范費用的使用，提高資金使用效益，確?；鶎庸ぷ鞯捻樌_展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內涉及基層事務費用支出的所有部門和人員。（三）基本原則1.預算控制原則：基層事務費的使用應嚴格按照預算執行，確保各項費用支出在預算范圍內。2.合規性原則：費用支出必須符合國家法律法規、公司相關規定以及財務制度的要求。3.效益性原則：注重費用支出的效益，確保資金用于對基層工作有實際推動作用的事務。4.透明性原則：費用使用情況應保持透明，接受公司內部監督和審計。二、管理職責（一）財務部門1.負責制定基層事務費的財務管理制度和核算辦法，明確費用開支范圍和標準。2.審核基層事務費的預算編制，監控費用支出情況，對不符合規定的支出予以糾正。3.負責基層事務費的賬務處理和財務報表編制，定期提供費用使用情況分析報告。（二）基層事務管理部門1.負責編制基層事務費預算草案，詳細說明各項費用的用途、金額及預計執行時間。2.組織實施基層事務費的使用，確保費用支出符合預算和相關規定，對費用使用效果負責。3.建立基層事務費使用臺賬，記錄費用支出的具體情況，定期與財務部門核對賬目。（三）審批部門1.根據公司授權，對基層事務費的預算和具體支出進行審批，確保費用支出合理、合規。2.對重大基層事務費用支出進行集體決策，評估其必要性和效益性。三、預算管理（一）預算編制1.基層事務管理部門應在每年年末根據下一年度基層工作規劃和任務，結合歷史費用支出情況，編制基層事務費預算草案。2.預算草案應包括但不限于辦公用品費、差旅費、通訊費、業務招待費、小型設備購置及維護費等各項明細費用，并詳細說明費用的計算依據和預計發生時間。3.預算編制應遵循實事求是的原則，充分考慮基層工作的實際需求，避免高估或低估費用。（二）預算審批1.基層事務費預算草案編制完成后，應提交財務部門進行審核。財務部門重點審核預算的合理性、合規性以及與公司整體預算的協調性。2.經財務部門審核通過的預算草案，報審批部門審批。審批部門應根據公司戰略目標、財務狀況和基層工作實際情況，對預算進行最終審定。3.預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算執行與監控1.基層事務管理部門應按照批準的預算組織實施費用支出，確保各項費用支出在預算范圍內。2.財務部門應建立預算執行監控機制，定期對基層事務費的預算執行情況進行檢查和分析。對于預算執行偏差較大的項目，及時查明原因，并采取有效措施進行糾正。3.基層事務管理部門應定期向財務部門和審批部門報告預算執行情況，包括已發生的費用、剩余預算額度以及預算執行過程中存在的問題等。四、費用開支范圍及標準（一）辦公用品費1.用于基層辦公所需的文具、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓等消耗性用品。2.辦公用品應按照實際工作需求進行采購，避免浪費。采購時應選擇質量可靠、價格合理的供應商，并嚴格按照公司采購流程進行操作。3.辦公用品的費用標準應根據公司過往使用情況和市場價格水平進行合理制定，原則上不得超過預算安排。（二）差旅費1.基層人員因工作需要外出出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.差旅費的報銷標準應按照公司相關規定執行，包括交通工具的乘坐標準、住宿酒店的檔次要求、餐飲補貼標準等。3.出差人員應在出差結束后及時辦理報銷手續，提供真實、合法的票據。報銷時應注明出差事由、時間、地點等詳細信息。（三）通訊費1.基層人員因工作需要使用的手機、固定電話等通訊費用。2.通訊費的報銷標準應根據崗位性質和工作需求進行設定，可采用定額補貼或實報實銷的方式。3.采用定額補貼方式的，應明確補貼額度和發放方式；采用實報實銷方式的，應要求員工提供正規發票，并嚴格審核發票的真實性和合理性。（四）業務招待費1.基層部門因業務往來需要發生的招待客戶的餐飲、住宿、禮品等費用。2.業務招待費應嚴格控制，遵循必要、合理、適度的原則。招待前應填寫業務招待申請單，注明招待對象、事由、預計費用等信息，并按規定程序審批。3.業務招待費的報銷應提供真實有效的發票和消費清單，報銷金額不得超過審批額度。（五）小型設備購置及維護費1.基層工作所需的價值較低的辦公設備、工具等購置費用，以及設備的日常維護、維修費用。2.小型設備購置應按照公司固定資產管理規定進行審批和采購，確保設備的適用性和性價比。3.設備維護費應根據實際發生情況進行報銷，維修費用應提供維修清單和發票，對于較大金額的維修項目，應進行事前評估和審批。五、費用報銷流程（一）費用申請1.基層人員因工作需要發生費用支出前，應填寫費用申請單，詳細說明費用的用途、金額、預計發生時間等信息。2.費用申請單應經基層事務管理部門負責人審核簽字，確保費用支出的合理性和必要性。（二）審批1.根據公司授權和費用審批權限，費用申請單依次提交相關審批人進行審批。審批人應認真審核費用申請的內容，簽署審批意見。2.對于超過一定金額的重大費用支出，應提交審批部門進行集體決策。（三）報銷1.費用支出完成后，基層人員應及時收集相關票據，并按照公司財務制度的要求進行整理和粘貼。2.將填寫完整的費用報銷單及相關票據一并提交給基層事務管理部門?；鶎邮聞展芾聿块T對報銷單據的真實性、完整性和合規性進行初審，審核通過后簽字確認。3.初審后的報銷單據提交財務部門進行復審。財務部門重點審核票據的合法性、費用的合理性以及報銷金額是否符合規定標準。復審通過后進行賬務處理，并支付報銷款項。六、監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對基層事務費的使用情況進行審計，檢查費用支出是否符合預算、相關規定和審批程序。2.審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查1.財務部門不定期對基層事務費的賬務處理、票據管理等進行檢查，確保財務核算的準確性和規范性。2.對于檢查中發現的問題，財務部門應及時要求相關部門和人員進行整改，并將整改情況報告公司管理層。（三）日常監督1.基層事務管理部門應建立健全內部監督機制，對本部門費用使用情況進行日常監督，確保費用支出合理、合規。2.員工有權對基層事務費的使用情況進行監督，如發現違規行為，可向公司相關部門舉報。公司應及時對舉報事項進行調查處理，并保護舉報人權益。七、違規處理（一）對于違反本制度規定的費用支出，財務部門有權拒絕報銷，并要求相關責任人自行承擔費用。（二）對故意虛報、冒領基層事務費的人員，公司將視情節輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰，并追回已報銷的違規費