存貨進出庫管理制度一、總則1.目的為了加強公司存貨管理，規范存貨進出庫流程，確保存貨安全、準確、及時流轉，提高存貨使用效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及存貨進出庫業務的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產部門、銷售部門等。3.定義（1）存貨：指企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在產品、產成品、半成品、周轉材料等。（2）入庫：指存貨進入公司倉庫或其他指定存儲地點的過程。（3）出庫：指存貨從公司倉庫或其他指定存儲地點發出的過程。二、存貨入庫管理1.采購入庫（1）采購部門根據生產計劃、銷售訂單或庫存情況，填寫采購申請單，注明采購物資的名稱、規格、型號、數量、預計到貨日期等信息，經相關部門負責人審批后提交給供應商。（2）采購部門負責與供應商溝通協調采購合同的簽訂，明確物資的價格、交貨方式、交貨時間、質量標準等條款。在簽訂采購合同前，應將合同草稿提交給法務部門審核，確保合同的合法性和有效性。（3）供應商按照采購合同約定的時間和方式將物資送達公司。倉庫管理部門在收到物資后，應及時組織驗收。驗收人員對照采購合同、送貨單和質量標準，對物資的數量、規格、型號、質量等進行逐一核對。（4）對于驗收合格的物資，倉庫管理部門填寫入庫單，注明物資的名稱、規格、型號、數量、入庫日期、供應商名稱等信息，經倉庫主管簽字確認后，一聯留存倉庫作為庫存管理依據，一聯交采購部門作為付款結算憑證，一聯交財務部門作為入賬依據。（5）對于驗收不合格的物資，倉庫管理部門應及時通知采購部門與供應商協商解決。如因質量問題需要退換貨的，采購部門負責辦理相關手續，并跟蹤處理結果。2.生產入庫（1）生產部門按照生產計劃組織生產，在生產過程中，各工序應及時填寫生產記錄，詳細記錄產品的生產數量、質量情況、耗用原材料數量等信息。（2）產品生產完成后，生產車間應組織自檢，確保產品質量符合標準要求。自檢合格的產品，由生產車間負責人填寫入庫申請單，注明產品的名稱、規格、型號、數量、生產批次等信息，經生產部門負責人審批后，將產品連同入庫申請單一并送交倉庫管理部門。（3）倉庫管理部門收到產品和入庫申請單后，應進行再次驗收。驗收內容包括產品的數量、規格、型號、外觀質量、包裝等。驗收合格后，倉庫管理部門填寫入庫單，辦理入庫手續。（4）對于生產過程中產生的不合格品，生產部門應及時進行標識和隔離，填寫不合格品處理單，注明不合格品的名稱、規格、型號、數量、不合格原因等信息，經生產部門負責人審批后，交質量管理部門進行評審。質量管理部門根據評審結果，確定不合格品的處理方式，如返工、返修、報廢等，并監督處理過程。3.其他入庫（1）因捐贈、盤盈等原因增加的存貨，相關部門應填寫入庫單，注明存貨的來源、名稱、規格、型號、數量、入庫日期等信息，并附上相關證明文件，經相關部門負責人審批后，辦理入庫手續。（2）委托加工物資收回后，倉庫管理部門應根據加工合同和受托方開具的加工費發票、送貨單等，核對加工物資的數量、規格、型號、質量等，填寫入庫單，辦理入庫手續。三、存貨出庫管理1.銷售出庫（1）銷售部門根據銷售合同或訂單，填寫銷售發貨單，注明客戶名稱、產品名稱、規格、型號、數量、發貨日期等信息，經銷售部門負責人審批后，將銷售發貨單送交倉庫管理部門。（2）倉庫管理部門收到銷售發貨單后，應按照發貨單的要求組織備貨。備貨完成后，倉庫管理人員核對貨物的名稱、規格、型號、數量等信息，確保與銷售發貨單一致。（3）倉庫管理部門在發貨前，應對貨物進行再次檢查，確保貨物質量完好、包裝無損。檢查無誤后，倉庫管理人員在銷售發貨單上簽字確認，并安排發貨。發貨時，應做好發貨記錄，包括發貨日期、運輸方式、運輸單號、承運人等信息。（4）對于客戶退回的貨物，銷售部門應填寫退貨單，注明客戶名稱、產品名稱、規格、型號、數量、退貨原因等信息，經銷售部門負責人審批后，將退貨單送交倉庫管理部門。倉庫管理部門收到退貨單后，應及時對退回貨物進行驗收，如驗收合格，辦理入庫手續；如驗收不合格，應及時與銷售部門溝通協商處理。2.生產領用出庫（1）生產部門根據生產計劃，填寫領料單，注明領用原材料的名稱、規格、型號、數量、領用部門、領用日期等信息，經生產部門負責人審批后，將領料單送交倉庫管理部門。（2）倉庫管理部門收到領料單后，應按照領料單的要求進行發料。發料時，應核對原材料的名稱、規格、型號、數量等信息，確保與領料單一致。發料后，倉庫管理人員在領料單上簽字確認，并更新庫存臺賬。（3）對于生產過程中剩余的原材料，生產部門應及時辦理退料手續。退料時，生產部門填寫退料單，注明退料的名稱、規格、型號、數量、退料原因等信息，經生產部門負責人審批后，將退料單送交倉庫管理部門。倉庫管理部門收到退料單后，應及時對退回原材料進行驗收，如驗收合格，辦理入庫手續；如驗收不合格，應及時與生產部門溝通協商處理。3.其他出庫（1）因辦公需要、維修等原因領用的存貨，使用部門應填寫領用申請單，注明領用存貨的名稱、規格、型號、數量、領用部門、領用日期、領用用途等信息，經使用部門負責人審批后，將領用申請單送交倉庫管理部門。倉庫管理部門收到領用申請單后，按照規定辦理發料手續。（2）因捐贈、報廢等原因減少的存貨，相關部門應填寫出庫單，注明存貨的名稱、規格、型號、數量、出庫原因、出庫日期等信息，并附上相關證明文件，經相關部門負責人審批后，辦理出庫手續。四、存貨盤點管理1.盤點計劃（1）倉庫管理部門應定期組織存貨盤點工作，盤點周期一般為月度、季度或年度。根據實際情況，制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內容。（2）盤點計劃應提前通知各相關部門，確保各部門有足夠的時間進行準備。盤點計劃應報公司財務負責人審核批準后實施。2.盤點實施（1）盤點人員應根據盤點計劃，對存貨進行逐一清點、計量，并記錄實際數量、規格、型號、存放地點等信息。盤點過程中，應注意存貨的質量狀況，如有變質、損壞等情況，應及時記錄。（2）對于在途存貨、委托代銷存貨等特殊情況的存貨，應根據相關資料進行核對，并在盤點報告中注明。（3）盤點結束后，盤點人員應將盤點結果與庫存臺賬進行核對，編制盤點表，記錄賬實差異情況。盤點表應由盤點人員簽字確認，并經倉庫主管審核。3.盤點結果處理（1）倉庫管理部門應根據盤點結果，分析賬實差異原因，提出處理意見。對于盤盈的存貨，應查明原因，如屬于計量誤差、收發記錄錯誤等，應及時調整庫存臺賬，并按照相關規定進行賬務處理；對于盤虧的存貨，應查明原因，如屬于管理不善、自然災害等，應確定責任歸屬，按照相關規定進行處理。（2）盤點結果處理意見經相關部門負責人審批后實施。涉及到財務處理的，財務部門應按照會計準則和公司財務制度的規定進行賬務處理。（3）倉庫管理部門應根據盤點結果，總結經驗教訓，完善存貨管理制度，加強存貨管理，防止類似問題再次發生。五、存貨計價管理1.存貨計價方法公司采用[具體存貨計價方法，如先進先出法、加權平均法等]對存貨進行計價。存貨計價方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司財務負責人批準，并在財務報表附注中予以說明。2.計價原則（1）原材料、周轉材料等存貨，按照實際采購成本計價。實際采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。（2）在產品、半成品按照所耗用的原材料、人工成本、制造費用等合計金額計價。（3）產成品按照實際生產成本計價。實際生產成本包括直接材料、直接人工和制造費用。3.成本核算（1）財務部門應按照公司成本核算制度的規定，對存貨成本進行準確核算。成本核算過程中，應嚴格按照成本核算對象、成本項目和成本計算方法進行歸集和分配，確保成本核算的準確性和及時性。（2）成本核算資料應妥善保管，以備查閱。年度終了，財務部門應將成本核算資料整理歸檔，作為公司財務檔案的重要組成部分。六、存貨保管與安全管理1.存貨保管（1）倉庫管理部門應根據存貨的性質、特點和存放要求，合理規劃存貨存放區域，確保存貨分類存放、整齊有序。對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應設置專門的存放區域，并采取相應的安全防護措施。（2）倉庫管理人員應定期對存貨進行檢查和維護，確保存貨質量完好、數量準確。對于易受潮、易變質、易損壞的存貨，應采取防潮、防蟲、防腐、防火等措施，保證存貨安全。（3）倉庫應保持清潔衛生，通風良好，防止存貨因環境因素受到損害。同時，應建立健全倉庫管理制度，加強對倉庫設施設備的維護和管理，確保倉庫設施設備正常運行。2.存貨安全（1）公司應建立健全存貨安全管理制度，加強對存貨的安全防范工作。倉庫管理部門應配備必要的安全設施設備，如消防器材、防盜報警裝置等，并定期進行檢查和維護，確保其性能良好。（2）倉庫管理人員應嚴格遵守倉庫安全操作規程，嚴禁無關人員進入倉庫。在倉庫內嚴禁吸煙、明火作業，如需進行動火作業，應辦理相關審批手續，并采取相應的防火措施。（3）加強對倉庫的安全保衛工作，安排專人負責倉庫的日常巡查，及時發現和處理安全隱患。對于發生的存貨安全事故，應及時報告公司領導，并按照相關規定進行處理。七、監督與考核1.監督檢查（1）公司內部審計部門應定期對存貨進出庫業務進行監督檢查，檢查內容包括存貨管理制度的執行情況、存貨出入庫流程的合規性、存貨盤點的準確性等。（2）財務部門應加強對存貨核算和賬務處理的監督，確保存貨計價準確、賬務記錄完整。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（3）倉庫管理部門應定期對自身工作進行自查自糾，發現問題及時整改。同時，應積極配合內部審計部門和財務部門的監督檢查工作，提供相關資料和信息。2.考核評價（1）公司應建立健全存貨管理考核評價制度，對涉及存貨管理的部門和人員進行考核評價。考核評價指標包括存貨周轉率、存貨損耗率、賬實相符率、客戶滿意度等。（2）考核評價結果應與部門和個