自卸車公司財務管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。3.基本原則合法性原則：公司財務管理活動應符合國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度的要求。全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括資金籌集、使用、成本控制、利潤分配等各個環(huán)節(jié)。準確性原則：財務信息應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時記錄、處理和報告財務信息，為公司決策提供及時有效的支持。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業(yè)的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。2.財務部門職責負責公司財務管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。編制財務預算和財務報告，為公司決策提供財務依據(jù)。組織資金籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和有效運作。進行成本核算與控制，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，提高公司盈利能力。負責稅務申報與繳納，合理稅務籌劃，降低稅務風險。管理公司資產(chǎn)，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)的安全與完整。配合內(nèi)部審計和外部審計工作，提供相關財務資料。其他與財務管理相關的工作。3.財務人員職責財務經(jīng)理全面負責財務部門的日常管理工作。組織制定和完善財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。參與公司重大決策，提供財務專業(yè)意見和建議。領導財務預算編制、執(zhí)行和分析工作，確保預算目標的實現(xiàn)。負責資金管理，合理安排資金，保障公司資金需求。組織成本核算與控制工作，提高公司經(jīng)濟效益。協(xié)調(diào)與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務環(huán)境。負責財務人員的培訓與考核，提升團隊整體素質(zhì)。會計負責公司日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等。按照國家會計準則和公司財務制度，準確記錄和反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。定期編制財務報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，并進行財務分析。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算編制和執(zhí)行監(jiān)控，提供預算執(zhí)行情況分析報告。負責固定資產(chǎn)核算與管理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。負責稅務申報與繳納工作，辦理相關稅務事項。保管財務檔案，確保檔案的完整與安全。出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。嚴格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務，確保資金收付的準確性和安全性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務工作，如工資發(fā)放、費用報銷等。三、財務預算管理1.預算編制原則以收定支，收支平衡，略有結(jié)余。積極穩(wěn)健，確保重點，兼顧一般。實事求是，科學合理，具有可操作性。2.預算編制方法采用零基預算和滾動預算相結(jié)合的方法，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，詳細預測各項收入、成本、費用和資金需求。3.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，財務部門向各部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、內(nèi)容和時間要求。部門編制預算草案：各部門根據(jù)預算編制通知，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，于[規(guī)定時間]前報送財務部門。財務部門審核與匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，提出修改意見，并進行匯總平衡，形成公司年度預算草案。預算草案審議與批準：公司年度預算草案提交公司管理層審議，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。4.預算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。5.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算任務。四、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，合理確定資金需求量，選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、股權(quán)融資等。確保資金籌集的合法性、合理性和及時性，降低資金成本和籌資風險。建立籌資決策程序，對籌資方案進行可行性研究和風險評估，報公司管理層審批后執(zhí)行。2.資金使用公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，確保資金安全和有效使用。嚴格執(zhí)行資金審批制度，明確資金使用的審批權(quán)限和程序。按照資金預算安排資金支出，優(yōu)先保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需求。加強對資金使用的監(jiān)控和分析，定期進行資金盤點，確保資金賬實相符。3.銀行賬戶管理公司開立的銀行賬戶必須符合國家法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，嚴禁違規(guī)開戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷需經(jīng)財務經(jīng)理審核，報公司管理層批準后辦理。加強銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，及時處理未達賬項。4.現(xiàn)金管理嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，遵守現(xiàn)金使用范圍和庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。現(xiàn)金收支必須及時入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。嚴禁白條抵庫、坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。定期對現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金安全。五、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算，準確反映公司實際發(fā)生的成本費用。成本費用核算應遵循相關性、合理性、合法性原則，確保成本費用核算的準確性和可靠性。2.成本費用核算方法根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，采用適當?shù)某杀竞怂惴椒ǎ缙贩N法、分批法、分步法等，對生產(chǎn)成本進行核算。3.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任，將成本費用控制指標分解到各部門和各崗位。加強采購管理，控制采購成本，通過招標、比價等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應商，降低采購價格。優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)消耗，減少生產(chǎn)成本。嚴格控制費用支出，加強費用審批管理，杜絕不合理的費用開支。定期對成本費用進行分析和評價，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。4.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準、流程和審批權(quán)限。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，附上相關發(fā)票和證明材料，經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后報銷。嚴格控制業(yè)務招待費、差旅費等費用支出，確保費用支出符合規(guī)定標準。加強對費用報銷憑證的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證，財務部門有權(quán)拒絕報銷。六、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具等。建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等管理流程。固定資產(chǎn)購置需經(jīng)公司管理層審批，按照規(guī)定的程序進行采購。固定資產(chǎn)驗收合格后，由財務部門及時入賬，并按照規(guī)定計提折舊。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。固定資產(chǎn)處置需經(jīng)公司管理層審批，按照規(guī)定的程序進行處置，處置收入應及時入賬。2.流動資產(chǎn)（存貨等）管理流動資產(chǎn)主要包括存貨、應收賬款、預付賬款等。建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全與完整。定期對存貨進行盤點，及時處理積壓、變質(zhì)等存貨，確保存貨賬實相符。加強應收賬款管理，建立客戶信用評估制度，合理確定信用額度和信用期限。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收賬款，降低壞賬風險。規(guī)范預付賬款管理，嚴格按照合同約定支付預付款項，加強對預付賬款的跟蹤管理，確保預付款項的安全。七、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記。準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保稅款足額、及時繳納。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，優(yōu)化公司稅務結(jié)構(gòu)，降低稅務成本。關注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案，確保公司稅務風險可控。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和應對。定期進行稅務風險自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的稅務風險問題。配合稅務機關的檢查和審計工作，提供真實、準確的稅務資料。八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表、年度財務報表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務報告編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。財務分析內(nèi)容包括財務指標分析、財務結(jié)構(gòu)分析、盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析等。財務分析應采用科學的分析方法和工具，深入挖掘財務數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟含義，找出存在的問題和潛在的風險。撰寫財務分析報告，提出改進建議和措施，供公司管理層參考。九、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協(xié)議、財務預算等與財務管理相關的文件和資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務檔案進行整理和裝訂，確保檔案的整齊、規(guī)范。按照檔案管理要求，對財務檔案進行分類、編號、登記，建立財務檔案目錄。定期將整理好的財務檔案移交檔案管理部門歸檔保管，辦理交接手續(xù)。3.財務檔案保管期限財務檔案的保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，一般分為永久保管和定期保管。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年等。4.財務檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱申