交通建設資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司交通建設資金的管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，確保交通建設項目的順利實施，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司交通建設項目資金的籌集、使用、核算、監督等管理活動。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t交通建設資金必須?？顚Ｓ?，嚴格按照規定的用途使用，不得挪作他用。2.預算管理原則資金使用應納入公司預算管理，嚴格執行預算審批程序，確保資金使用的計劃性和合理性。3.效益原則注重資金使用效益，優化資金配置，提高資金使用效率，確保交通建設項目取得良好的經濟和社會效益。4.監督制約原則建立健全資金監督制約機制，加強對資金使用全過程的監督管理，確保資金安全。二、資金籌集（一）資金來源1.財政撥款爭取政府部門的交通建設專項資金支持。2.銀行貸款根據項目需要，合理申請銀行貸款。3.企業自籌公司自有資金投入。4.其他渠道如社會捐贈、合作投資等。（二）籌資程序1.項目申報項目部門根據交通建設項目規劃和需求，編制項目申報材料，向相關部門申報資金支持。2.資金審批財務部門會同項目部門對申報資金進行審核，提出資金籌集方案，報公司領導審批。3.籌資實施根據審批后的籌資方案，積極組織資金籌集工作。財政撥款按規定程序申請；銀行貸款按照銀行要求準備相關資料，辦理貸款手續；企業自籌資金及時足額到位。4.資金入賬資金到位后，財務部門及時進行賬務處理，確保資金準確入賬。（三）籌資風險管理1.風險評估對籌資活動可能面臨的風險進行評估，包括利率風險、匯率風險、償債風險等。2.風險應對根據風險評估結果，采取相應的風險應對措施。如合理安排籌資結構，降低利率風險；采用套期保值等方式防范匯率風險；制定合理的償債計劃，確保按時足額償債。3.風險監控建立籌資風險監控機制，定期對籌資風險狀況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。三、資金使用（一）資金使用范圍1.工程費用包括交通建設項目的建筑安裝工程費、設備及工器具購置費等。2.工程建設其他費用如土地征用及拆遷補償費、建設單位管理費、勘察設計費、監理費等。3.預備費用于應對交通建設項目實施過程中可能發生的不可預見費用。（二）資金使用審批流程1.費用申請項目部門根據項目實施進度和實際需要，填寫費用申請表，詳細說明費用用途、金額、支付對象等信息，并附上相關證明材料。2.部門審核項目部門負責人對費用申請進行審核，簽署審核意見。3.財務審核財務部門對費用申請進行財務審核，重點審核費用是否符合預算、資金是否充足、支付方式是否合規等。4.領導審批根據審核意見，報公司領導審批。金額較大的費用申請，需經公司領導班子集體研究決定。5.支付執行財務部門根據審批后的費用申請，辦理資金支付手續。（三）資金支付方式1.銀行轉賬通過銀行將資金直接支付給供應商、承包商等收款單位。2.支票支付對于符合規定的小額款項，可以使用支票支付。3.現金支付按照國家現金管理規定，在允許的范圍內使用現金支付。（四）資金使用監督1.定期檢查財務部門定期對交通建設項目資金使用情況進行檢查，檢查內容包括資金使用是否符合規定用途、是否按審批流程支付、是否存在挪用等問題。2.專項審計公司審計部門定期對交通建設項目資金進行專項審計，審查資金使用的真實性、合法性和效益性。3.信息公開建立交通建設項目資金信息公開制度，定期向公司內部和社會公開資金使用情況，接受公眾監督。四、資金核算（一）會計核算原則1.真實性原則按照實際發生的經濟業務進行會計核算，保證會計信息真實可靠。2.相關性原則會計核算提供的信息應與公司決策、管理和監督等相關。3.明晰性原則會計記錄和財務報表應清晰明了，便于理解和使用。4.可比性原則會計核算應遵循統一的會計制度，確保不同時期、不同項目的會計信息具有可比性。（二）會計科目設置根據交通建設項目資金管理需要，設置相應的會計科目，對資金籌集、使用、結余等情況進行詳細核算。具體會計科目包括：1.銀行存款：核算公司存入銀行的交通建設資金。2.工程物資：核算用于交通建設項目的各種物資。3.在建工程：核算交通建設項目發生的各項支出。4.固定資產：核算形成的交通建設固定資產。5.應付賬款：核算因交通建設項目發生的應付未付賬款。6.其他應付款：核算與交通建設項目相關的其他應付款項。7.專項應付款：核算財政撥款等專項交通建設資金。8.實收資本：核算公司投入交通建設項目的自有資金。（三）會計核算流程1.憑證制作財務人員根據審核后的原始憑證，制作記賬憑證，記錄資金收支等經濟業務。2.賬簿登記根據記賬憑證，登記相關賬簿，包括總賬、明細賬等。3.報表編制定期編制交通建設項目資金財務報表，如資產負債表、利潤表、現金流量表等，反映資金使用情況和財務狀況。4.財務分析對交通建設項目資金財務報表進行分析，為公司決策提供依據。分析內容包括資金使用效益、成本控制情況、償債能力等。五、資金結余管理（一）結余資金定義交通建設項目竣工后，扣除項目建設成本、應繳稅費等后的剩余資金為結余資金。（二）結余資金處理1.上繳財政按照國家有關規定，將屬于財政撥款性質的結余資金上繳財政。2.公司統籌對于公司自籌資金形成的結余資金，由公司統籌安排，用于其他交通建設項目或公司發展。3.其他處理根據實際情況，經公司領導批準，可對結余資金進行其他合理處理。（三）結余資金核算項目竣工決算后，財務部門及時進行結余資金核算，編制結余資金報表，反映結余資金的金額、來源和去向等情況。六、監督與考核（一）內部監督1.財務監督財務部門負責對交通建設資金的籌集、使用、核算等進行日常監督，確保資金合規使用。2.審計監督審計部門定期對交通建設項目資金進行審計，審查資金使用的真實性、合法性和效益性。3.紀檢監察監督紀檢監察部門對交通建設資金管理中的違規違紀行為進行監督檢查，嚴肅查處違法違紀問題。（二）外部監督1.財政監督接受財政部門對交通建設資金的監督檢查，及時整改存在的問題。2.社會監督通過信息公開等方式，接受社會公眾對交通建設資金使用情況的監督，提高資金使用透明度。（三）考核評價1.建立考核指標體系制定交通建設資金管理考核指標體系，包括資金使用合規性、資金使用效益、資金安全等方面的指標。2.定期考核評價定期對交通建設項目資金管理情況進行考核評價，將考核結果與相關部門和人員的績效掛鉤。3.獎懲措施