企業客戶授信管理制度一、總則（一）目的為規范公司對企業客戶的授信管理，有效控制信用風險，確保公司業務的穩健發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類企業客戶之間的業務往來，包括但不限于銷售、采購、融資等相關業務活動。（三）基本原則1.風險可控原則：在授信過程中，充分評估客戶的信用風險，確保授信額度與客戶風險承受能力相匹配，避免過度授信導致公司遭受損失。2.動態管理原則：根據客戶的經營狀況、信用狀況等因素的變化，及時調整授信額度和授信條件，確保授信管理的有效性。3.公平公正原則：對所有企業客戶一視同仁，按照統一的標準和流程進行授信評估，確保授信決策的公平公正。4.協同合作原則：各相關部門在授信管理過程中應密切協作，形成合力，共同做好客戶授信管理工作。二、授信管理組織架構及職責（一）授信管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、財務部門負責人、風險管理部門負責人等組成。2.職責審議和批準公司授信管理的政策、制度和流程。審批重大客戶的授信額度、授信期限和授信條件。協調解決授信管理過程中的重大問題。監督檢查授信政策的執行情況。（二）風險管理部門1.職責制定和完善授信風險管理的相關制度和流程。收集、整理和分析客戶的信用信息，建立客戶信用檔案。對客戶進行信用評級和風險評估，提出授信額度和授信條件的建議。監控客戶的信用狀況，及時發現和預警潛在的信用風險。參與重大客戶授信業務的調查和評估工作。（三）財務部門1.職責負責客戶財務狀況的分析和評估，提供相關財務數據支持。審核客戶的財務報表和財務指標，評估客戶的償債能力。參與制定授信額度和授信條件，確保授信額度與客戶財務狀況相匹配。監控客戶的資金流向，防范資金風險。（四）業務部門1.職責負責客戶的開發和維護，及時了解客戶的經營狀況和信用需求。向風險管理部門和財務部門提供客戶的相關信息，協助進行信用評估。按照公司的授信政策和流程，辦理客戶的授信申請和業務操作。監控客戶的業務執行情況，及時反饋客戶的異常情況。三、授信調查與評估（一）調查內容1.客戶基本情況：包括客戶的注冊登記信息、法定代表人、經營范圍、股權結構等。2.經營狀況：了解客戶的生產經營規模、市場份額、銷售渠道、主要產品或服務等情況。3.財務狀況：審查客戶的資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，分析其償債能力、盈利能力和營運能力。4.信用狀況：查詢客戶的信用記錄，包括是否存在逾期貸款、欠息、違約等情況，了解其在金融機構和商業合作伙伴中的信用評價。5.行業前景：分析客戶所處行業的發展趨勢、市場競爭狀況、政策環境等，評估行業風險對客戶的影響。6.關聯關系：調查客戶與其他企業之間是否存在關聯關系，以及關聯關系對客戶信用狀況的影響。（二）調查方式1.實地調查：風險管理部門和業務部門人員對客戶進行實地走訪，了解客戶的實際經營情況和財務狀況。2.問卷調查：向客戶的供應商、經銷商、合作伙伴等發放調查問卷，收集客戶的相關信息。3.數據查詢：通過人民銀行征信系統、第三方信用評級機構、工商登記系統等渠道查詢客戶的信用信息和相關數據。4.面談溝通：與客戶的法定代表人、財務負責人、業務負責人等進行面談，了解客戶的經營理念、發展規劃、信用意識等情況。（三）信用評估1.評估指標財務指標：如資產負債率、流動比率、速動比率、營業收入增長率、凈利潤率等。信用指標：包括逾期貸款率、欠息率、違約次數等。經營指標：如市場占有率、客戶滿意度、新產品開發能力等。行業指標：根據客戶所處行業的特點，選取相關的行業指標進行評估。2.評估方法定量分析：運用財務比率分析、統計分析等方法，對客戶的各項指標進行量化評估。定性分析：結合實地調查、面談溝通等情況，對客戶的經營管理水平、信用意識、發展前景等進行定性評價。綜合評價：將定量分析和定性分析的結果進行綜合，得出客戶的信用評級。（四）信用評級1.評級等級：根據信用評估結果，將客戶信用等級分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，其中AAA為信用狀況最佳，C為信用狀況最差。2.評級標準AAA級：客戶經營狀況良好，財務實力雄厚，信用記錄優秀，具有很強的償債能力和抗風險能力。AA級：客戶經營狀況穩定，財務狀況較好，信用記錄良好，償債能力較強。A級：客戶經營狀況正常，財務狀況基本穩定，信用記錄較好，有一定的償債能力。BBB級：客戶經營狀況一般，財務狀況存在一定風險，信用記錄有少量瑕疵，償債能力尚可。BB級：客戶經營狀況較差，財務狀況風險較大，信用記錄有較多不良記錄，償債能力較弱。B級：客戶經營狀況不穩定，財務狀況惡化，信用記錄較差，償債能力不足。CCC級：客戶經營狀況嚴重惡化，財務狀況瀕臨破產，信用記錄很差，償債能力極差。CC級：客戶已處于破產邊緣，財務狀況極度惡化，信用記錄極差，基本喪失償債能力。C級：客戶已破產或即將破產，無任何償債能力。四、授信額度審批（一）審批流程1.業務部門根據客戶的信用需求和風險評估情況，填寫《企業客戶授信申請表》，并提交相關資料。2.風險管理部門對客戶的授信申請進行初審，審查申請資料的完整性和合規性，對客戶進行信用評級和風險評估，提出初審意見。3.財務部門對客戶的財務狀況進行審核，評估客戶的償債能力，提出財務審核意見。4.授信管理委員會對風險管理部門和財務部門的意見進行審議，審批客戶的授信額度、授信期限和授信條件。5.業務部門根據授信管理委員會的審批意見，與客戶簽訂授信協議。（二）審批權限1.授信額度在[X]萬元以下（含[X]萬元）的：由風險管理部門負責人審批。2.授信額度在[X]萬元至[X]萬元之間的：由財務部門負責人和風險管理部門負責人共同審批。3.授信額度在[X]萬元以上的：由授信管理委員會審批。（三）授信期限授信期限一般根據客戶的經營周期和業務需求確定，最長不超過[X]年。對于信用狀況良好、經營穩定的客戶，可以適當延長授信期限。（四）授信條件1.信用擔保：根據客戶的信用狀況和風險程度，要求客戶提供相應的信用擔保，如保證、抵押、質押等。2.保證金：對于部分風險較高的客戶，要求其繳納一定比例的保證金，作為授信業務的風險保障。3.其他條件：根據業務需要和風險控制要求，可對客戶提出其他授信條件，如定期提供財務報表、限制資金用途等。五、授信額度調整（一）調整情形1.客戶經營狀況發生重大變化，如市場份額下降、銷售收入減少、利潤下滑等。2.客戶財務狀況發生重大變化，如資產負債率上升、流動比率下降、出現逾期貸款等。3.客戶信用狀況發生變化，如出現新的違約記錄、信用評級下降等。4.市場環境發生重大變化，如行業競爭加劇、政策調整等，對客戶經營產生不利影響。5.公司業務發展需要，如拓展新的市場、增加業務合作等。（二）調整流程1.業務部門及時了解客戶的變化情況，填寫《企業客戶授信額度調整申請表》，并提交相關證明材料。2.風險管理部門對客戶的調整申請進行調查和評估，提出調整意見。3.財務部門對客戶的財務狀況進行審核，評估調整后的風險狀況。4.授信管理委員會根據風險管理部門和財務部門的意見，審議并決定是否調整客戶的授信額度、授信期限和授信條件。5.業務部門根據授信管理委員會的審批意見，與客戶簽訂授信額度調整協議。（三）調整權限授信額度調整的審批權限與授信額度審批權限相同。六、授信業務操作與監控（一）業務操作1.業務部門在授信額度范圍內，按照公司的業務流程和相關規定，與客戶辦理具體的業務操作，如簽訂合同、發貨、收款等。2.在業務操作過程中，業務部門應嚴格執行授信協議的各項條款，確保業務的合規性和風險可控性。3.對于超過授信額度的業務申請，業務部門應及時提交授信管理委員會審批，未經審批不得擅自辦理。（二）監控措施1.風險管理部門定期對客戶的信用狀況和業務執行情況進行監控，及時發現和預警潛在的信用風險。2.財務部門監控客戶的資金流向，確保客戶按照授信協議的約定使用資金，防范資金風險。3.業務部門定期向風險管理部門和財務部門反饋客戶的業務進展情況和異常情況，如客戶出現經營困難、財務危機、合同違約等情況，應及時報告。（三）風險預警與處置1.當發現客戶存在潛在信用風險時，風險管理部門應及時發出風險預警信號，提醒相關部門采取防范措施。2.根據風險預警信號的嚴重程度，采取相應的風險處置措施，如要求客戶提供補充擔保、調整授信額度、加強資金監控、提前收回貸款等。3.對于出現違約的客戶，應按照合同約定和相關法律法規，采取法律手段維護公司的合法權益，如起訴、申請財產保全、強制執行等。七、授信檔案管理（一）檔案內容1.客戶基本信息檔案，包括客戶的注冊登記資料、營業執照、法定代表人身份證明等。2.信用評估檔案，包括客戶的信用評級報告、風險評估報告、財務分析報告等。3.授信審批檔案，包括授信申請表、審批意見、授信協議等。4.業務操作檔案，包括合同、發貨單、發票、收款記錄等。5.監控與預警檔案，包括風險預警通知、風險處置記錄等。6.其他相關檔案，如客戶的年度審計報告、稅務記錄等。（二）檔案管理要求1.授信檔案應按照檔案管理的相關規定進行分類、整理、歸檔，確保檔案的完整性和準確性。2.檔案管理人員應妥善保管授信檔案，防止檔案丟失、損壞或泄露。3.授信檔案的