物業財務預算編制管理辦法?

物業財務預算編制管理辦法一、總則1.目的為加強本物業公司財務管理，規范財務預算編制工作，提高預算編制的科學性、準確性和合理性，保障公司各項經營管理活動的順利開展，實現公司戰略目標，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于本物業公司及下屬各部門、各管理處。3.基本原則-以收定支原則：根據公司預計的收入情況，合理安排各項支出，確保收支平衡，略有結余。-全面性原則：預算編制應涵蓋公司所有業務活動，包括但不限于物業管理服務、多種經營、行政辦公等方面的收入與支出。-客觀性原則：預算編制應基于客觀事實和歷史數據，充分考慮市場變化、政策調整等因素，確保預算數據真實可靠。-可行性原則：預算目標應切實可行，既具有一定的挑戰性，又能通過努力實現，避免過高或過低的預算指標。-動態性原則：根據公司內外部環境的變化，適時調整預算，確保預算的有效性和適應性。二、財務預算編制組織與職責1.預算管理委員會-組成：由公司總經理任主任，副總經理、財務負責人等任副主任，各部門負責人為成員。-職責：-制定和修訂公司預算管理制度；-審議公司年度預算編制方案、調整方案；-協調解決預算編制過程中的重大問題；-對預算執行情況進行監督、檢查和考核評價。2.財務部-職責：-負責組織公司年度預算的編制、匯總、審核和上報工作；-制定預算編制的具體方法和流程；-對各部門、各管理處的預算編制工作進行指導和培訓；-跟蹤分析預算執行情況，定期向預算管理委員會匯報；-提出預算調整的建議，并根據預算管理委員會的決定進行調整。3.各部門、各管理處-職責：-負責本部門、本管理處預算的編制、執行和控制；-提供編制預算所需的基礎資料和數據；-對本部門、本管理處的預算執行情況進行分析和總結，及時反饋問題并提出改進措施。三、財務預算編制內容1.收入預算-物業管理費收入：根據小區住戶數量、收費標準以及預計的收繳率等因素，分區域、分樓層、分戶型等詳細計算。同時，考慮新入住業主數量、物業費調整等因素對收入的影響。-停車費收入：統計小區內停車位數量，包括地上和地下停車位。根據不同類型停車位的收費標準，結合歷史停車率數據，預測停車費收入。對于臨時停車收入，要考慮小區周邊交通狀況、商業活動等因素的影響。-其他有償服務收入：如家政服務、維修服務、綠化養護服務等。根據公司開展的各項有償服務項目，結合市場行情、歷史業務量以及潛在客戶需求等，制定合理的收入預算。-多種經營收入：包括小區內廣告位出租、場地租賃等收入。分析小區內可用于多種經營的資源，如電梯間、公共區域等，根據市場租金水平和出租率預測收入。2.成本預算-人員成本：-基本工資：根據公司員工數量、崗位設置和薪酬標準，計算基本工資總額。-績效工資：結合公司績效考核制度，根據預計的業績目標和績效工資分配方案，確定績效工資預算。-社保及公積金：按照國家規定的社保和公積金繳納比例，計算公司應承擔的社保及公積金費用。-福利費用：包括節日福利、員工培訓、體檢等費用，根據公司以往福利支出情況和本年度福利計劃進行預算。-物業共用部位、共用設施設備日常運行維護成本：-維修材料費用：根據小區物業共用部位、共用設施設備的實際狀況和維修保養計劃，預計所需的維修材料費用。-水電費：統計小區內公共區域的水電用量，結合水電價格，預測水電費支出。-設備保養費用：按照設備保養周期和保養標準，計算各類設備的保養費用，如電梯保養費、消防設備保養費等。-清潔衛生成本：-清潔用品費用：根據小區清潔面積、清潔頻次和清潔用品的消耗標準，預算清潔用品費用。-垃圾清運費：按照小區垃圾產生量和垃圾清運收費標準，計算垃圾清運費。-清潔人員外包費用（如有）：若部分清潔工作外包給專業公司，根據外包合同和服務內容，確定外包費用。-綠化養護成本：-綠化植物購置及補種費用：根據小區綠化規劃和植物生長狀況，預計綠化植物的購置和補種費用。-綠化養護用品費用：包括肥料、農藥、工具等費用，根據綠化面積和養護標準進行預算。-綠化養護人員費用：如綠化養護工作由公司內部人員負責，計算人員工資及福利等費用；若外包，根據外包合同確定費用。-秩序維護成本：-安保設備購置及更新費用：根據小區安全防范需求，預算安保設備如監控系統、門禁系統等的購置和更新費用。-安保人員費用：包括保安人員的工資、福利等，根據小區安保崗位設置和人員配備情況計算。-消防器材購置及維護費用：按照消防法規和小區消防需求，預計消防器材的購置和維護費用。3.管理費用預算-辦公費用：包括辦公用品、辦公設備購置及維修、通訊費、差旅費等。根據公司辦公需求和歷史費用支出情況，結合本年度工作計劃進行預算。-業務招待費：根據公司業務拓展和對外交往的需要，按照一定的標準和限額，合理預算業務招待費。-差旅費：根據公司員工出差計劃，結合出差地點、出差天數和交通、住宿等費用標準，計算差旅費預算。-車輛費用：公司自有車輛的燃油費、保險費、保養費等，根據車輛使用情況和相關費用標準進行預算。-折舊及攤銷費用：對公司固定資產如辦公設備、車輛等，按照規定的折舊方法和年限計算折舊費用；對無形資產如軟件等，按照攤銷方法計算攤銷費用。4.財務費用預算-利息支出：根據公司的融資計劃和借款規模，結合貸款利率，預測利息支出。-銀行手續費：根據公司日常銀行業務往來情況，預計銀行手續費支出。5.利潤預算在收入預算和成本、費用預算的基礎上，計算公司的預計利潤。通過對利潤預算的分析，評估公司的盈利能力和經營目標的實現情況。四、財務預算編制流程1.準備階段（每年[具體時間區間1]）-財務部收集和整理公司歷史財務數據、經營數據、市場信息等資料，對相關數據進行分析，為預算編制提供參考。-各部門、各管理處總結上一年度工作情況，分析業務發展趨勢，提出本年度工作計劃和重點工作事項。-預算管理委員會召開會議，傳達公司戰略目標和年度經營目標，部署預算編制工作，明確預算編制的要求和時間節點。2.編制階段（每年[具體時間區間2]）-各部門、各管理處根據公司預算編制要求和本部門、本管理處的工作計劃，結合歷史數據和市場情況，編制本部門、本管理處的預算草案。預算草案應包括收入預算、成本預算、管理費用預算等內容，并詳細說明預算編制的依據和計算方法。-各部門、各管理處將編制好的預算草案報送財務部。財務部對各部門、各管理處的預算草案進行初步審核，重點審核預算編制的合理性、數據的準確性以及與公司整體目標的一致性。對存在問題的預算草案，財務部及時反饋給相關部門、管理處進行修改。-財務部在對各部門、各管理處預算草案審核修改的基礎上，匯總編制公司年度財務預算草案。在匯總過程中，要注意各部門之間預算的銜接和平衡，確保公司整體預算的完整性和合理性。3.審議階段（每年[具體時間區間3]）-財務部將公司年度財務預算草案提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算草案進行全面審查，重點審議預算目標與公司戰略目標的一致性、預算編制的科學性和可行性、各項預算指標的合理性等。-預算管理委員會針對審議過程中發現的問題，提出修改意見和建議。財務部根據預算管理委員會的意見，對預算草案進行進一步修改完善。-修改后的預算草案經預算管理委員會再次審議通過后，提交公司總經理辦公會審批。總經理辦公會從公司整體經營管理的角度，對預算草案進行最終審批。4.下達階段（每年[具體時間區間4]）-經公司總經理辦公會審批通過的年度財務預算，由財務部正式下達給各部門、各管理處執行。下達的預算應明確各部門、各管理處的預算指標和工作任務，確保預算執行的責任落實到位。五、財務預算編制方法1.固定預算對于一些相對穩定的費用項目，如辦公場地租金、部分設備的折舊等，采用固定預算方法。按照既定的金額或標準進行預算編制，不隨業務量的變動而調整。2.彈性預算對于與業務量密切相關的成本和收入項目，如物業管理費收入、水電費支出等，采用彈性預算方法。根據業務量的不同水平，分別編制不同檔次的預算，以反映業務量變動對預算的影響。3.零基預算對于一些非經常性或需要重點控制的費用項目，如業務招待費、專項維修費用等，采用零基預算方法。不受以往預算安排情況的影響，一切從實際需要出發，合理分配資金。4.滾動預算在年度預算的基礎上，采用滾動預算方法。每月或每季度對預算進行調整和補充，將預算期向后滾動，使預算始終保持一定的時間跨度，增強預算的靈活性和適應性。六、財務預算的執行與控制1.預算執行-各部門、各管理處作為預算執行的責任主體，應嚴格按照下達的預算指標組織開展各項業務活動，確保預算目標的實現。-財務部負責對預算執行情況進行日常監控，定期收集和分析各部門、各管理處的預算執行數據，及時發現預算執行過程中的問題。-公司建立預算執行臺賬，詳細記錄各項預算指標的執行情況，包括收入的實現情況、成本費用的支出情況等，為預算分析和考核提供依據。2.預算控制-各部門、各管理處應嚴格控制預算支出，對于超出預算的支出項目，必須按照規定的審批程序進行申請和審批。未經批準，不得擅自超預算支出。-財務部加強對預算支出的審核，對不符合預算規定和審批程序的支出，有權拒絕支付。同時，定期對預算執行情況進行預警，對于預算執行偏差較大的項目，及時提醒相關部門采取措施進行調整。-公司建立預算執行情況通報制度，定期對各部門、各管理處的預算執行情況進行通報，表揚預算執行較好的部門和管理處，對預算執行不力的部門和管理處進行督促和整改。七、財務預算的調整1.調整原則-預算調整應符合公司戰略目標和經營管理的需要，確保調整后的預算仍然具有合理性和可行性。-預算調整應嚴格按照規定的程序進行，未經批準，不得擅自調整預算。2.調整條件-當公司內外部環境發生重大變化，如市場需求大幅波動、政策法規調整、不可抗力因素等，導致原預算無法執行或執行后會對公司造成重大不利影響時，可申請預算調整。-公司重大戰略決策調整，如新增業務項目、拓展市場區域等，需要對預算進行相應調整。3.調整程序-各部門、各管理處根據預算調整的條件和實際情況，提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、調整的項目和金額等內容，并提交相關證明材料。-財務部對各部門、各管理處的預算調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性，提出審核意見。-財務部將審核后的預算調整申請提交預算管理委員會審議。預算管理委員會根據公司整體情況，對預算調整申請進行審批。-經預算管理委員會審批通過的預算調整方案，由財務部負責下達并組織實施。八、財務預算的分析與考核1.預算分析-財務部定期（每月、每季度、每年）對預算執行情況進行分析，通過對比預算指標與實際執行數據，找出預算執行偏差及其原因，提出改進措施和建議。-預算分析應采用多種分析方法，如比較分析、趨勢分析、因素分析等，全面、深入地了解預算執行情況。分析內容包括收入完成情況、成本費用控制情況、利潤實現情況等。-各部門、各管理處應配合財務部開展預算分析工作，提供相關資料和數據，并對本部門、本管理處的預算執行情況進行自我分析和總結。-財務部定期向預算管理委員會和公司管理層匯報預算分析結果，為公司決策提供依據。2.預算考核-公司建立健全預算考核制度，將預算執行情況與各部門、各管理處的績效考核掛鉤，明確考核指標、考核標準和獎懲措施。-考核指標主要包括預算完成率、預算執行偏差