公司財務(wù)部內(nèi)部管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作流程，確保公司財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時性，提高財務(wù)管理水平，保障公司的穩(wěn)健運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司財務(wù)部全體員工，以及涉及財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的其他部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算、報告等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)信息的質(zhì)量。4.及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息支持。5.保密性原則：財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司財務(wù)機密，不得泄露公司財務(wù)信息。二、財務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作，組織制定和完善財務(wù)管理制度、流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)支持。3.負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌安排和調(diào)度，合理控制資金成本，確保資金安全。4.審核重要財務(wù)事項，參與重大經(jīng)濟合同的評審，防范財務(wù)風(fēng)險。5.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的外部財務(wù)環(huán)境。6.組織財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)團隊的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（二）會計崗位職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，包括賬務(wù)處理、編制財務(wù)報表等。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時清理往來款項。4.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行盤點，確保資產(chǎn)安全。5.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算等相關(guān)報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。6.負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。2.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等。3.每日及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。4.定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。5.協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作，如票據(jù)傳遞、報表編制等。三、財務(wù)審批流程（一）費用報銷審批流程1.報銷人填寫費用報銷單：詳細(xì)填寫報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并粘貼好相關(guān)原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司授權(quán)，分管領(lǐng)導(dǎo)對報銷費用進(jìn)行審批。5.總經(jīng)理審批：重大費用支出或超出一定金額的報銷需經(jīng)總經(jīng)理審批。6.報銷支付：審批通過后，出納按照規(guī)定辦理報銷支付手續(xù)。（二）采購付款審批流程1.采購部門提交采購申請：注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息，并附上采購合同或訂單。2.采購部門負(fù)責(zé)人審核：對采購申請的必要性、合理性進(jìn)行審核。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員審核采購合同條款、付款方式、金額等是否符合公司規(guī)定，以及是否有足夠的資金安排。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司采購政策和預(yù)算進(jìn)行審批。5.總經(jīng)理審批：重大采購項目需經(jīng)總經(jīng)理審批。6.付款執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果安排付款，確保款項支付給符合合同約定的供應(yīng)商。（三）借款審批流程1.借款人填寫借款單：注明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對借款事項的必要性進(jìn)行審核。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員審核借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司借款政策進(jìn)行審批。5.總經(jīng)理審批：大額借款需經(jīng)總經(jīng)理審批。6.借款支付：審批通過后，出納支付借款給借款人。借款人應(yīng)按照借款用途使用借款，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還借款。四、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制：每年[具體時間]前，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.預(yù)算匯總與審核：財務(wù)部負(fù)責(zé)對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總，形成公司年度預(yù)算草案，并進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算數(shù)據(jù)的合理性、準(zhǔn)確性、完整性等。3.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)部審核后，按規(guī)定程序報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算分解：財務(wù)部將公司年度預(yù)算分解到各部門、各月份，明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：財務(wù)部定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時掌握各部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，及時發(fā)出預(yù)警并督促其采取措施進(jìn)行糾正。3.預(yù)算執(zhí)行分析：每月末，財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，編寫預(yù)算執(zhí)行分析報告，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）預(yù)算考核1.考核指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)公司預(yù)算管理目標(biāo)，設(shè)定預(yù)算考核指標(biāo)，包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率等。2.考核周期：預(yù)算考核按年度進(jìn)行。3.考核結(jié)果應(yīng)用：將預(yù)算考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，制定合理的資金籌集計劃，拓寬融資渠道，確保公司資金需求。2.對不同融資方式進(jìn)行成本效益分析，選擇最優(yōu)融資方案，降低融資成本。3.與銀行等金融機構(gòu)保持良好溝通，維護(hù)公司融資信用，確保融資工作順利進(jìn)行。（二）資金使用1.嚴(yán)格按照公司資金預(yù)算安排資金使用，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.加強資金支付管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批流程，防止資金濫用和浪費。3.優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保公司各項業(yè)務(wù)的正常開展。（三）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強對現(xiàn)金、銀行存款等資金的安全管理。2.定期對資金進(jìn)行盤點和核對，確保賬實相符。3.加強對財務(wù)印章、票據(jù)等重要物品的保管，防止丟失和被盜用。4.防范資金風(fēng)險，如資金鏈斷裂、資金被盜用等風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。六、財務(wù)核算管理（一）會計核算基礎(chǔ)工作1.嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行會計核算。2.規(guī)范會計憑證的填制、審核、傳遞和保管，確保會計憑證的真實性、合法性和完整性。3.定期進(jìn)行會計賬簿的登記、核對和結(jié)賬，保證會計賬簿記錄的準(zhǔn)確性和連續(xù)性。（二）財務(wù)報表編制1.按照規(guī)定的時間和格式編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整，財務(wù)報表編制完成后，由財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后對外報送。（三）財務(wù)分析1.定期開展財務(wù)分析工作，撰寫財務(wù)分析報告，為公司決策提供財務(wù)信息支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析，以及對公司未來發(fā)展趨勢的預(yù)測。3.通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)公司管理水平的提升。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)購置。2.固定資產(chǎn)入賬：固定資產(chǎn)購置后，由財務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行入賬核算，確定固定資產(chǎn)的原值、折舊年限、折舊方法等。3.固定資產(chǎn)折舊：按照確定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費用。4.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，及時查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。（二）流動資產(chǎn)（存貨等）管理1.存貨采購：采購部門根據(jù)庫存情況和生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定存貨采購計劃，經(jīng)審批后進(jìn)行采購。2.存貨入庫：存貨采購到貨后，由倉庫管理人員進(jìn)行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)，并及時通知財務(wù)部門入賬。3.存貨發(fā)出：倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)料單等憑證辦理存貨發(fā)出手續(xù)，并定期與財務(wù)部門核對存貨收發(fā)存情況。4.存貨盤點：定期對存貨進(jìn)行盤點，確保存貨賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報與繳納1.財務(wù)人員應(yīng)熟悉國家稅收法律法規(guī)，按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報和繳納。2.每月按時申報繳納增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各類稅費，確保公司稅務(wù)合規(guī)。3.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，合理降低公司稅負(fù)。（二）稅務(wù)風(fēng)險管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，對公司稅務(wù)事項進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的稅務(wù)風(fēng)險。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，積極配合稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)檢查工作，維護(hù)公司良好的稅務(wù)形象。3.定期開展稅務(wù)自查工作，對發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)問題及時進(jìn)行整改，避免稅務(wù)處罰。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案收集與整理1.財務(wù)人員應(yīng)及時收集各類財務(wù)檔案，包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料、合同協(xié)議等。2.對收集到的財務(wù)檔案進(jìn)行分類整理，按照檔案形成的時間順序、類別等進(jìn)行編號和裝訂，確保檔案的整齊、規(guī)范。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管庫，配備必要的保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全存放。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，不得擅自銷毀。保管期限屆滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)