員工給公司借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范員工給公司借款行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保障公司資金安全，維護(hù)正常的財(cái)務(wù)秩序，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：?jiǎn)T工給公司借款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.必要性原則：借款應(yīng)基于公司業(yè)務(wù)開展的必要需求，不得用于非公司業(yè)務(wù)相關(guān)的支出。3.合理性原則：借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求合理確定，避免過(guò)度借款。4.規(guī)范性原則：借款流程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，確保手續(xù)完備、資料齊全。5.及時(shí)性原則：借款應(yīng)及時(shí)歸還，不得拖延，以保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。二、借款申請(qǐng)（一）申請(qǐng)條件1.因公司業(yè)務(wù)需要，確需借款用于購(gòu)買辦公用品、支付差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、項(xiàng)目預(yù)付款等合理支出。2.員工個(gè)人不得因私向公司借款。（二）申請(qǐng)流程1.員工填寫《員工借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.將填寫完整的申請(qǐng)表提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)借款的必要性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，申請(qǐng)表交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)借款金額、還款來(lái)源等進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況及業(yè)務(wù)需求，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。（三）申請(qǐng)材料1.《員工借款申請(qǐng)表》。2.與借款事由相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票等證明材料（如有）。三、借款審批（一）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借款金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理審批。（二）審批要點(diǎn)1.借款事由是否真實(shí)、合理，是否符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。2.借款金額是否與業(yè)務(wù)需求相匹配，是否存在過(guò)度借款的情況。3.還款來(lái)源是否明確、可靠，是否具備按時(shí)還款的能力。4.相關(guān)證明材料是否齊全、有效。四、借款發(fā)放（一）發(fā)放流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的《員工借款申請(qǐng)表》，準(zhǔn)備借款資金。2.通知借款員工到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，借款員工需在借款憑證上簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門按照借款金額，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付的方式將借款發(fā)放給借款員工。（二）發(fā)放方式1.原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放借款，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.借款員工應(yīng)提供本人銀行賬號(hào)信息，確保借款資金準(zhǔn)確無(wú)誤地發(fā)放到指定賬戶。五、借款使用（一）使用要求1.借款員工應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)事由使用借款，不得擅自改變用途。2.對(duì)于購(gòu)買辦公用品、設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)的借款，應(yīng)確保所購(gòu)資產(chǎn)用于公司業(yè)務(wù)，并按照公司資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行登記、入賬。3.對(duì)于支付差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用的借款，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，并按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度進(jìn)行報(bào)銷。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)借款使用情況進(jìn)行檢查，核實(shí)借款是否按照規(guī)定用途使用。2.審計(jì)部門不定期對(duì)借款使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.公司各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的檢查、審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。六、借款歸還（一）還款期限1.借款員工應(yīng)按照借款申請(qǐng)時(shí)預(yù)計(jì)的還款日期按時(shí)歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明延期原因及預(yù)計(jì)還款日期。2.延期還款申請(qǐng)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)的延期還款視為逾期借款。（二）還款方式1.借款員工應(yīng)優(yōu)先通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借款。2.如以現(xiàn)金方式歸還借款，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理還款手續(xù)，由財(cái)務(wù)人員開具收款收據(jù)。（三）逾期處理1.對(duì)于逾期未歸還的借款，財(cái)務(wù)部門將從逾期之日起按照一定比例收取逾期利息。逾期利息計(jì)算公式為：逾期利息=逾期借款金額×逾期天數(shù)×日利率。日利率由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。2.逾期借款將影響員工個(gè)人的績(jī)效考核和信用記錄。財(cái)務(wù)部門將定期向人力資源部門提供逾期借款員工名單，人力資源部門在績(jī)效考核、晉升、評(píng)優(yōu)等方面將對(duì)逾期借款員工進(jìn)行相應(yīng)扣分或限制。3.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、經(jīng)多次催款仍不歸還的借款，公司將通過(guò)法律途徑追討借款，并追究借款員工的法律責(zé)任。七、財(cái)務(wù)核算與管理（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)員工借款進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。借款時(shí)，借記“其他應(yīng)收款員工借款[借款員工姓名]”科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”科目。2.員工歸還借款時(shí)，借記“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，貸記“其他應(yīng)收款員工借款[借款員工姓名]”科目。3.對(duì)于逾期借款產(chǎn)生的逾期利息，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用逾期利息”科目，貸記“其他應(yīng)收款員工借款[借款員工姓名]”科目。（二）檔案管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立員工借款檔案，對(duì)每筆借款的申請(qǐng)、審批、發(fā)放、使用、歸還等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保存。2.借款檔案應(yīng)包括《員工借款申請(qǐng)表》、借款憑證、相關(guān)證明材料、還款記錄等，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。3.借款檔案保存期限按照公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與完善本制度將根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、公司業(yè)務(wù)發(fā)