公司收付款業務管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司收付款業務流程，加強資金管理，確保公司資金安全、準確、及時收付，提高資金使用效率，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門及全體員工在涉及收付款業務時的操作與管理。3.基本原則合法合規原則：收付款業務必須嚴格遵守國家法律法規及相關財經制度。職責明確原則：明確各部門及人員在收付款業務中的職責，確保分工清晰、責任到人。流程規范原則：制定科學合理、嚴謹規范的收付款業務流程，確保操作有序。風險防控原則：強化風險意識，對收付款業務中的各類風險進行有效識別、評估和控制。二、收付款業務流程收款業務流程1.業務部門發起業務部門在與客戶簽訂合同或達成業務合作意向時，應明確收款方式、金額、時間等條款。業務發生后，業務人員負責及時跟進款項回收情況，并定期向部門負責人匯報。2.開具收款通知業務部門根據合同約定或業務進展情況，填寫《收款通知單》，詳細注明客戶名稱、收款金額、收款事由等信息。將《收款通知單》提交給財務部門審核。3.財務審核財務部門收到《收款通知單》后，核對業務的真實性、收款金額的準確性以及相關合同條款。審核無誤后，在《收款通知單》上簽字確認，并注明預計到賬時間。4.收款執行財務部門根據審核后的《收款通知單》，安排專人負責與客戶對接收款事宜。收款方式包括現金收款、銀行轉賬收款、支票收款等，具體方式應根據公司規定和客戶要求確定。對于銀行轉賬收款，財務人員應及時核對到賬情況，確保款項足額、及時到賬。5.款項確認與入賬收到款項后，財務人員應及時與客戶進行款項確認，確保雙方金額一致。根據收款情況，填寫收款憑證，進行賬務處理，及時將款項入賬。同時，在收款臺賬中詳細記錄收款日期、金額、客戶名稱、收款方式等信息。付款業務流程1.業務部門申請業務部門因業務需要發生付款事項時，應填寫《付款申請單》，注明付款事由、收款單位名稱、賬號、開戶行、付款金額、付款方式等信息。附上相關的合同、發票、審批文件等證明材料。將《付款申請單》提交給部門負責人審批。2.部門負責人審批部門負責人對付款申請的必要性、合理性以及相關證明材料的真實性進行審核。重點審核款項用途是否符合公司業務規定，金額是否與合同約定一致等。審核通過后，在《付款申請單》上簽字批準，并提交給財務部門。3.財務審核財務部門收到《付款申請單》后，對申請內容進行財務審核。審核要點包括付款金額是否在預算范圍內，資金來源是否合理，發票是否合規等。對不符合要求的付款申請，財務人員應及時與業務部門溝通，要求其補充或更正相關信息。審核無誤后，財務人員在《付款申請單》上簽字確認，并提交給分管領導審批。4.分管領導審批分管領導根據公司財務狀況、業務發展情況等因素，對付款申請進行綜合審批。重點關注付款對公司資金流的影響以及潛在的風險。審批通過后，在《付款申請單》上簽字批準。5.付款執行財務部門根據審批后的《付款申請單》，安排資金支付。付款方式包括銀行轉賬、支票支付、網上支付等，具體方式應按照公司規定和安全便捷原則確定。在辦理付款手續時，財務人員應嚴格核對收款單位信息，確保付款準確無誤。6.付款記錄與歸檔付款完成后，財務人員應及時記錄付款日期、金額、收款單位名稱、付款方式等信息，更新付款臺賬。將相關的《付款申請單》及證明材料進行歸檔保存，以備后續查閱和審計。三、收付款業務相關崗位及職責1.業務部門負責業務合同的簽訂與執行，按照合同約定及時跟進款項回收或提出付款申請。配合財務部門核對收付款事項，提供必要的業務信息和證明材料。2.財務部門審核收付款業務的真實性、準確性和合規性。負責資金的收付操作，及時記錄收付款信息，編制相關財務報表。定期與業務部門核對往來款項，確保賬目清晰。3.審批人員部門負責人負責審核本部門付款申請的必要性和合理性。分管領導負責對重大付款事項進行最終審批，把控資金支付風險。四、收付款業務的內部控制1.不相容職務分離收款業務中，業務經辦與收款記錄、款項保管等職務應相互分離。付款業務中，付款申請、審批、執行、記錄等職務應相互分離，形成有效的制衡機制。2.授權審批制度明確收付款業務各環節的審批權限和審批流程，嚴格按照規定進行審批。嚴禁越權審批或未經授權擅自辦理收付款業務。3.票據與印章管理加強對各類票據的管理，包括發票、收據、支票等，建立票據領購、使用、保管、核銷制度。嚴格保管公司財務印章，如財務專用章、法人章等，明確印章使用審批程序，確保印章安全。4.定期核對與盤點定期對收付款業務進行內部核對，財務部門與業務部門核對往來款項，做到賬賬相符、賬實相符。對現金、銀行存款等進行定期盤點，確保資金安全。五、收付款業務的風險管理1.風險識別與評估財務部門會同相關業務部門定期對收付款業務進行風險識別和評估，確定可能存在的風險因素，如客戶信用風險、資金回籠風險、付款風險等。對識別出的風險進行分析和評估，判斷風險的可能性和影響程度。2.風險應對措施客戶信用風險管理：業務部門在與客戶簽訂合同前，應對客戶的信用狀況進行調查和評估，建立客戶信用檔案。對于信用狀況不佳的客戶，應謹慎開展業務或采取相應的風險防范措施，如要求提供擔保、增加收款頻次等。收款風險管理：加強對款項回收的跟蹤和監控，對逾期未收回的款項及時采取催收措施，如發函催款、上門催收、法律訴訟等。同時，建立壞賬準備金制度，對可能發生的壞賬損失進行預提。付款風險管理：嚴格審核付款申請，確保資金支付的合理性和安全性。對于大額付款或風險較高的付款項目，應進行專項評估和審批。加強對供應商的管理，建立供應商信用評價體系，選擇信譽良好的供應商合作。六、收付款業務的監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對收付款業務進行審計檢查，審查業務流程的合規性、內部控制的有效性以及財務數據的準確性。對審計中發現的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.日常監督檢查財務部門應加強對收付款業務的日常監督，定期檢查收付款憑證、臺賬記錄等，確保業務操作規范。業務部門應配合財務部門做好監督檢查工作，及時提供相關業務資料和信息。七、收付款業務的信息化管理1.建立收付款業務管理系統利用信息化技術建立收付款業務管理系統，實現收付款信息的集中管理和共享。系統應涵蓋收款通知、付款申請、審批流程、資金收付、賬務處理、往來款項核對等功能模塊，提高業務處理效率和準確性。2.數據安全與保密加強對收付款業務管理系統的數據安全保護，設置不同的用戶權限，確保數據的保密性、完整性和可用性。定期對系統數據進行備份，防止數據丟失。八、培訓與宣傳1.收付款業務培訓定期組織公司員工參加收付款業務培訓，包括業務流程、操作規范、內部控制、風險管理等方面的培訓內容。通過培訓，提高員工對收付款業務的認識和操作技能，確