劉氏宗親會財務(wù)管理制度總則目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范劉氏宗親會的財務(wù)管理，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)、透明，保障宗親會資金的安全與合理使用，促進宗親會各項工作的順利開展，加強宗親之間的聯(lián)系與合作，傳承和弘揚劉氏家族文化。適用范圍本制度適用于劉氏宗親會及其下屬各分支機構(gòu)、專項活動組織等所有涉及財務(wù)收支的部門和項目。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整，如實反映宗親會的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)核算、收支管理等各項工作。4.公開透明原則：定期公開財務(wù)信息，接受宗親監(jiān)督，確保財務(wù)活動陽光運行。5.勤儉節(jié)約原則：合理安排資金，節(jié)約使用資源，提高資金使用效益。財務(wù)管理機構(gòu)及職責財務(wù)部門設(shè)置劉氏宗親會設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負責日常財務(wù)管理工作。財務(wù)人員職責1.財務(wù)負責人全面負責宗親會財務(wù)管理工作，制定和完善財務(wù)管理制度。組織編制財務(wù)預(yù)算、決算，審核重大財務(wù)收支事項。定期向宗親會領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)狀況，提供財務(wù)分析報告，為決策提供依據(jù)。協(xié)調(diào)與外部財務(wù)相關(guān)部門的關(guān)系，確保財務(wù)工作順利進行。2.會計人員按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)負責人進行財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和分析。對財務(wù)收支進行審核，確保合規(guī)合法。3.出納人員負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等日常資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章等，確保資金安全。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，定期與會計核對賬目。財務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)宗親會年度工作計劃和發(fā)展目標，組織各部門編制下一年度財務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)情況，詳細預(yù)測收入、成本、費用等項目，提出預(yù)算草案，報財務(wù)部門匯總。3.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行審核、平衡，匯總編制宗親會年度財務(wù)預(yù)算草案，提交宗親會領(lǐng)導(dǎo)審議。4.宗親會領(lǐng)導(dǎo)審議通過后的年度財務(wù)預(yù)算，報理事會批準后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保各項收支在預(yù)算范圍內(nèi)進行。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)宗親會領(lǐng)導(dǎo)和理事會批準。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，因政策變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，相關(guān)部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等詳細信息，報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核后，提交宗親會領(lǐng)導(dǎo)審議，經(jīng)理事會批準后進行預(yù)算調(diào)整。收入管理收入范圍劉氏宗親會的收入主要包括以下幾類：1.宗親會費：按照宗親會章程規(guī)定，會員繳納的會費。2.捐贈收入：宗親及社會各界人士的自愿捐贈。3.活動收入：舉辦各類宗親活動、會議等取得的收入。4.其他收入：如利息收入、資產(chǎn)出租收入等。收入確認1.宗親會費：在會員繳納會費并取得相關(guān)繳費憑證時確認收入。2.捐贈收入：在收到捐贈款項并開具合法收據(jù)時確認收入。3.活動收入：在活動結(jié)束并收到相關(guān)款項時確認收入。4.其他收入：按照相關(guān)合同或協(xié)議約定的收款時間和金額確認收入。收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的收入賬戶，對各類收入進行明細核算。2.收入憑證應(yīng)真實、完整，包括收款收據(jù)、發(fā)票、銀行進賬單等，確保收入記錄準確無誤。3.定期對收入進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。收入管理要求1.宗親會費的收取標準應(yīng)嚴格按照宗親會章程執(zhí)行，不得擅自提高或降低。2.捐贈收入應(yīng)遵循自愿原則，不得強制攤派。對于大額捐贈，應(yīng)及時向捐贈人開具捐贈證書，并在適當范圍內(nèi)公布捐贈情況。3.活動收入應(yīng)提前做好預(yù)算和成本控制，確保活動收支平衡。活動結(jié)束后，應(yīng)及時進行結(jié)算，清理相關(guān)款項。4.其他收入應(yīng)按照規(guī)定進行管理，確保收入合法合規(guī)。支出管理支出范圍劉氏宗親會的支出主要包括以下幾類：1.日常辦公費用：如辦公用品、水電費、通訊費等。2.活動費用：舉辦宗親活動、會議等發(fā)生的費用，包括場地租賃、餐飲、交通、嘉賓費用等。3.宗親聯(lián)絡(luò)費用：用于宗親之間的溝通、交流、走訪等活動的費用。4.文化傳承與發(fā)展費用：開展劉氏家族文化研究、編撰族譜、修繕宗祠等方面的費用。5.人員薪酬及福利：支付給工作人員的工資、獎金、補貼以及繳納的社會保險、住房公積金等。6.其他支出：與宗親會業(yè)務(wù)相關(guān)的其他合理支出。支出審批1.宗親會各項支出應(yīng)嚴格按照審批流程進行，確保支出合理、合規(guī)。2.一般支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額等信息，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由會長批準報銷。3.重大支出審批流程：對于金額較大的支出項目（具體金額標準由宗親會理事會確定），除按照一般支出審批流程外，還需提交宗親會理事會審議通過后，方可支出。支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和本制度規(guī)定，對各項支出進行明細核算。2.支出憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，確保支出記錄準確無誤。3.定期對支出進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。支出管理要求1.各項支出應(yīng)嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。如遇特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。2.辦公用品、設(shè)備采購等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行招投標或詢價采購，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。3.活動費用應(yīng)提前做好預(yù)算和成本控制，嚴格按照活動方案執(zhí)行，不得擅自擴大開支范圍和提高標準。4.人員薪酬及福利應(yīng)按照國家法律法規(guī)和宗親會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保公平合理。5.嚴格執(zhí)行費用報銷制度，對于不符合規(guī)定的支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類劉氏宗親會的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。1.流動資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、辦公設(shè)備、交通工具等。3.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如商標權(quán)、著作權(quán)等。資產(chǎn)購置1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算和實際需要進行，提前辦理審批手續(xù)。2.購置固定資產(chǎn)應(yīng)通過正規(guī)渠道，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。3.購置資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂合同或協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)購置合法合規(guī)。資產(chǎn)登記1.財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，對各類資產(chǎn)進行詳細登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、金額、使用部門等信息。2.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬賬相符、賬實相符。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，包括出售、報廢、捐贈等。2.處置固定資產(chǎn)應(yīng)通過公開拍賣、招標等方式進行，確保資產(chǎn)處置價格合理、公開透明。3.處置資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時入賬，按照規(guī)定進行核算和管理。資產(chǎn)管理要求1.加強對流動資產(chǎn)的管理，確保資金安全，提高資金使用效率。定期對銀行存款進行核對，及時清理應(yīng)收賬款。2.建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的使用、維護、保管責任，確保固定資產(chǎn)正常使用。3.對于無形資產(chǎn)，應(yīng)加強保護和管理，依法維護宗親會的知識產(chǎn)權(quán)。財務(wù)報告與財務(wù)分析財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)報表和年度財務(wù)決算報告。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。3.年度財務(wù)決算報告應(yīng)包括財務(wù)狀況說明書、財務(wù)分析報告等內(nèi)容，全面反映宗親會年度財務(wù)收支情況和經(jīng)營成果。財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對宗親會財務(wù)狀況進行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、收支結(jié)構(gòu)分析、資產(chǎn)負債分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施，促進宗親會財務(wù)管理水平不斷提高。財務(wù)監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.宗親會應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.宗親會領(lǐng)導(dǎo)和理事會應(yīng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督，定期聽取財務(wù)工作匯報，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況。外部審計1.宗親會應(yīng)定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對財務(wù)報表進行審計，確保財務(wù)信息真實、準確。2.審計報告應(yīng)向宗親會會員公開，接受會員監(jiān)督。3.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并將整改情況向會員通報。財務(wù)檔案管理檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、決算報告、審計報告、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等與財務(wù)活動相關(guān)的各類資料。檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類歸檔。2.會計憑證應(yīng)按月裝訂成冊，封面注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號碼等信息。3.會計賬簿應(yīng)按年度打印成冊，包括總賬、明細賬、日記賬等。檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負責保管，存放于安全、保密的場所。