公司財務不報銷管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務報銷行為，加強財務管理，確保公司資金的合理使用，提高工作效率，同時保障員工的合法權益，特制定本不報銷管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工等。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經濟業務的實際情況。合理性原則：報銷費用應符合公司的相關規定和實際工作需要，不得鋪張浪費。合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規及公司財務制度的要求。及時性原則：員工應在規定時間內辦理報銷手續，避免逾期報銷。二、報銷范圍1.差旅費交通費用：包括飛機票、火車票、汽車票、船票等公共交通費用，以及市內因公乘坐的出租車、網約車費用。員工應選擇經濟合理的交通方式出行，如因特殊情況需要乘坐商務艙、一等座等，需提前經上級領導批準。住宿費用：因公差外出期間的住宿費。住宿費標準根據出差地區的不同分為不同檔次，具體標準按照公司相關規定執行。員工應選擇符合公司標準的住宿酒店，并取得正規發票。餐飲補貼：按照公司規定的出差天數和補貼標準給予的餐飲補貼，用于補貼出差期間的餐飲費用支出。餐飲補貼已包含在出差費用中，不再另行報銷餐飲發票。2.業務招待費招待客戶的餐飲、住宿、娛樂等費用：因業務需要招待客戶而發生的費用，應遵循必要、合理、節約的原則。招待費用應提前填寫《業務招待費申請單》，詳細注明招待對象、事由、預計金額等信息，并經相關領導審批后執行。禮品費用：因業務需要贈送客戶的禮品，禮品應符合公司形象和業務需求，金額應控制在合理范圍內。禮品費用報銷時需提供禮品清單及發票。3.辦公用品費辦公文具：如筆、紙、筆記本、文件夾、訂書機等日常辦公所需的文具用品。辦公設備：如電腦、打印機、復印機、傳真機等辦公設備及其耗材。辦公設備的購置需按照公司固定資產管理規定執行，辦理相關審批手續。辦公家具：如辦公桌、辦公椅、文件柜等辦公家具。辦公家具的采購應根據實際工作需要，經相關部門審核后報公司領導批準。4.通訊費員工因工作需要發生的手機通訊費用：根據員工的工作崗位和業務需求，公司制定不同的通訊費補貼標準。員工在標準范圍內憑通訊費發票報銷，超出部分自理。固定電話費用：公司辦公場所的固定電話費用，由行政部門統一管理和報銷。5.培訓費參加外部培訓課程的費用：員工因工作需要參加外部專業培訓課程，需提前填寫《培訓申請表》，經上級領導批準后參加。培訓費用報銷時需提供培訓通知、培訓發票、培訓證書等相關證明材料。內部培訓費用：公司組織內部培訓所發生的教材費、講師費等費用，由相關部門負責報銷。6.會議費會議場地租賃費用：因召開會議而租賃的會議室、場地等費用。會議設備租賃費用：如投影儀、音響設備等會議所需設備的租賃費用。會議資料印刷費用：會議所需的文件、資料、手冊等印刷費用。參會人員的餐飲、住宿費用：如因會議需要安排參會人員的餐飲、住宿，可按照公司相關規定報銷。會議費報銷時需提供會議通知、參會人員名單、費用明細清單及發票等相關資料。7.車輛費用公務用車的燃油費、過路費、停車費等：公司配備的公務用車所發生的日常運行費用，由行政部門統一管理和報銷。員工因公務使用私家車的補貼：按照公司規定的標準給予員工因公務使用私家車的補貼，補貼標準根據車型和使用情況確定。員工在補貼范圍內憑加油發票等相關憑證報銷，超出部分自理。8.其他費用因工作需要發生的郵寄費、快遞費：員工在工作中因傳遞文件、資料等發生的郵寄費、快遞費，憑有效發票報銷。水電費：公司辦公場所的水電費，由行政部門統一繳納和報銷。物業管理費：公司辦公場所的物業管理費用，由行政部門負責報銷。三、報銷流程1.填寫報銷單員工應根據實際發生的費用情況，按照公司規定的格式填寫《費用報銷單》。報銷單應注明報銷日期、報銷部門、報銷人、費用明細、金額等信息，并確保填寫清晰、準確。2.粘貼報銷憑證將相關的報銷憑證整齊地粘貼在《費用報銷單》后面，粘貼時應注意憑證的順序和方向，確保憑證內容完整、清晰可見。報銷憑證包括發票、收據、車票、機票、住宿發票等，所有憑證應真實、合法、有效。3.部門負責人審核報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核。審核內容包括費用是否與工作相關、金額是否合理、報銷憑證是否齊全等。部門負責人審核通過后，在報銷單上簽字確認。4.財務審核財務部門對報銷憑證的合法性、合規性進行審核。審核內容包括發票是否真實有效、是否符合稅務規定、報銷金額是否在預算范圍內等。財務審核通過后，在報銷單上簽字確認。5.分管領導審批根據公司的審批權限，報銷金額較大或涉及重要事項的報銷，需經分管領導審批。分管領導對報銷事項進行全面審查，審批通過后在報銷單上簽字確認。6.總經理審批對于重大費用支出或特殊情況的報銷，需經總經理審批?？偨浝砀鶕镜呢攧諣顩r、業務需求等因素進行綜合決策，審批通過后在報銷單上簽字確認。7.報銷支付經過以上審核和審批環節后，報銷單交至財務部門進行報銷支付。財務部門根據審批后的報銷金額，按照公司的財務流程進行付款。付款方式包括銀行轉賬、現金支付等，具體支付方式按照公司相關規定執行。四、報銷標準1.差旅費標準國內出差：根據出差地區的不同分為不同檔次，具體標準如下：一線城市：住宿費標準為[X]元/天，餐飲補貼標準為[X]元/天。二線城市：住宿費標準為[X]元/天，餐飲補貼標準為[X]元/天。三線及以下城市：住宿費標準為[X]元/天，餐飲補貼標準為[X]元/天。國外出差：根據不同國家和地區的經濟水平和消費水平，制定相應的差旅費標準。具體標準由公司另行規定。2.業務招待費標準招待客戶的餐飲、住宿、娛樂等費用：單次招待費用不得超過[X]元，全年累計招待費用不得超過[X]元。招待費用應嚴格控制在合理范圍內，不得用于與業務無關的支出。禮品費用：單次禮品費用不得超過[X]元，全年累計禮品費用不得超過[X]元。禮品應選擇具有一定紀念意義和實用價值的物品，不得贈送高檔奢侈品或現金。3.辦公用品費標準辦公文具：根據實際工作需要，合理采購辦公文具，不得浪費。辦公文具的采購應遵循性價比原則，優先選擇質量可靠、價格合理的產品。辦公設備：辦公設備的購置應按照公司固定資產管理規定執行，辦理相關審批手續。購置金額較大的辦公設備，應進行市場調研，選擇性價比高的產品。辦公家具：辦公家具的采購應根據實際工作需要，經相關部門審核后報公司領導批準。辦公家具應選擇質量好、款式合適、符合公司形象的產品。4.通訊費標準手機通訊費用：根據員工的工作崗位和業務需求，制定不同的通訊費補貼標準。具體標準如下：高層管理人員：補貼標準為[X]元/月。中層管理人員：補貼標準為[X]元/月。普通員工：補貼標準為[X]元/月。固定電話費用：公司辦公場所的固定電話費用，按照實際發生額報銷。5.培訓費標準參加外部培訓課程的費用：員工參加外部培訓課程，需提前經上級領導批準。培訓費用應根據培訓內容和培訓效果進行合理評估，報銷時需提供培訓通知、培訓發票、培訓證書等相關證明材料。培訓費用標準按照公司相關規定執行。內部培訓費用：公司組織內部培訓所發生的教材費、講師費等費用，應根據培訓計劃和預算進行控制。內部培訓費用標準由公司相關部門根據實際情況制定。6.會議費標準會議場地租賃費用：根據會議規模和場地需求，合理選擇會議場地，控制租賃費用。會議場地租賃費用標準按照市場行情和公司實際情況制定。會議設備租賃費用：根據會議需要，合理租賃會議設備，確保會議的順利進行。會議設備租賃費用標準按照市場行情和公司實際情況制定。會議資料印刷費用：會議資料印刷應根據會議內容和參會人數進行合理安排，控制印刷費用。會議資料印刷費用標準按照市場行情和公司實際情況制定。參會人員的餐飲、住宿費用：如因會議需要安排參會人員的餐飲、住宿，可按照公司相關規定報銷。參會人員的餐飲、住宿費用標準根據會議地點和實際情況確定。7.車輛費用標準公務用車的燃油費、過路費、停車費等：公司配備的公務用車所發生的日常運行費用，應按照公司車輛管理制度進行管理和報銷。燃油費、過路費、停車費等費用應根據實際發生額報銷，不得虛報、冒領。員工因公務使用私家車的補貼：按照公司規定的標準給予員工因公務使用私家車的補貼，補貼標準根據車型和使用情況確定。員工在補貼范圍內憑加油發票等相關憑證報銷，超出部分自理。8.其他費用標準郵寄費、快遞費：根據實際發生的郵寄、快遞業務量，合理控制費用支出。郵寄費、快遞費標準按照市場行情和公司實際情況制定。水電費：公司辦公場所的水電費，按照實際發生額報銷。物業管理費：公司辦公場所的物業管理費用，按照與物業公司簽訂的合同金額報銷。五、報銷憑證要求1.發票發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票：發票應加蓋發票專用章，發票內容應填寫完整、準確，包括發票抬頭、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。發票內容應與實際業務相符：不得開具虛假發票或與實際業務不符的發票。如發現發票存在問題，財務部門有權拒絕報銷，并要求報銷人重新提供合法有效的發票。發票應在規定時間內開具：一般情況下，發票應在業務發生后的[X]個工作日內開具。如因特殊原因未能及時開具發票，報銷人應向財務部門說明情況，并在取得發票后的[X]個工作日內辦理報銷手續。2.收據行政事業性收據：由財政部門監制的行政事業性收據，可作為報銷憑證。行政事業性收據應加蓋收款單位財務專用章或收費專用章，收據內容應填寫完整、準確。內部收據：公司內部自制的收據，如收款收據、借款收據等，只能用于公司內部往來款項的結算，不得作為費用報銷憑證。3.其他憑證車票、機票、住宿發票等：車票、機票、住宿發票等憑證應真實、有效，能夠準確反映經濟業務的實際情況。憑證上應注明日期、出發地、目的地、金額等信息，并加蓋相關單位的印章。會議通知、培訓通知、業務招待費申請單等：這些憑證應作為報銷的輔助證明材料，證明費用支出的真實性和合理性。憑證上應注明會議或培訓的名稱、時間、地點、參會人員等信息，并加蓋相關單位的印章。六、報銷時間規定1.日常費用報銷員工應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續。如遇特殊情況無法及時報銷，應提前向財務部門說明原因，并在原因消除后的[X]個工作日內辦理報銷手續。2.差旅費報銷員工出差歸來后，應在[X]個工作日內辦理差旅費報銷手續。差旅費報銷應一次性結清，不得拖延。3.年終報銷每年年底，財務部門將對全年的報銷情況進行清理和結算。員工應在規定時間內完成所有費用的報銷手續，逾期未報銷的費用將不再受理。七、報銷審批權限1.一般費用報銷報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務審核后即可報銷。2.較大金額費用報銷報銷金額在[X]元至[X]元之間的，需經部門負責人審核、財務審核后，報分管領導審批。3.重大金額費用報銷報銷金額在[X]元以上的，需經部門負責人審核、財務審核、分管領導審核后，報總經理審批。八、違規處理1.對報銷人的處理虛假報銷：如發現員工存在虛假報銷行為，公司將追回已報銷的費用，并視情節輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處分。情節嚴重的，將依法追究其法律責任。逾期報銷：員工未在規定時間內辦理報銷手續，且無正當理由的，財務部門有權拒絕報銷。如因逾期報銷給公司造成