愛衛辦財務管理制度總則目的為了加強愛衛辦財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障愛衛辦各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務制度，結合愛衛辦實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于愛衛辦及所屬各部門的財務活動。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，依法進行財務收支活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.完整性原則：各項財務收支應全部納入預算管理，確保財務信息的全面性和完整性。4.準確性原則：財務處理應當準確、及時，數據計算和報表編制應符合規定要求。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低成本費用。財務管理職責領導職責1.愛衛辦負責人對財務管理工作負總責，領導和監督財務部門依法開展工作，確保財務工作符合法律法規和政策要求。2.負責審批重大財務事項，包括預算編制、預算調整、重大資金支出、資產處置等。財務部門職責1.負責編制和執行財務預算，定期進行財務分析，為領導決策提供依據。2.嚴格執行國家財務制度和財經紀律，做好財務核算、財務監督和財務報表編制工作。3.負責資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。4.負責資產管理，定期進行資產清查，確保資產賬實相符。5.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。其他部門職責1.各部門應配合財務部門做好財務管理工作，提供真實、準確的財務資料。2.負責本部門預算的編制和執行，嚴格控制各項費用支出。3.負責本部門資產的管理和維護，確保資產安全完整。預算管理預算編制1.每年第四季度，財務部門應根據愛衛辦年度工作計劃和工作目標，結合上年度預算執行情況，編制下一年度財務預算草案。2.預算草案應包括收入預算、支出預算、資金預算等內容，并按項目進行明細分類。3.各部門應根據本部門工作任務和實際情況，編制本部門預算草案，并報財務部門匯總。4.財務部門對各部門預算草案進行審核、匯總后，提交愛衛辦負責人審批。經審批后的預算作為年度財務預算執行的依據。預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。2.財務部門應加強對預算執行情況的監控，定期對預算執行情況進行分析和通報。3.如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序報經愛衛辦負責人審批。預算調整1.預算執行過程中，如遇國家政策調整、工作任務變化等原因需要調整預算的，應及時提出預算調整申請。2.預算調整申請應包括調整原因、調整內容、調整金額等，并附相關說明材料。3.財務部門對預算調整申請進行審核后，提交愛衛辦負責人審批。經審批后的預算調整申請作為預算執行的依據。收入管理收入范圍愛衛辦收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入確認1.財政撥款收入應按照財政部門批復的預算和資金撥付文件確認收入。2.上級補助收入應按照上級單位下達的補助文件確認收入。3.事業收入應按照實際收到的款項確認收入。4.經營收入應按照合同約定或實際完成的工作量確認收入。5.附屬單位上繳收入應按照附屬單位上繳的款項確認收入。6.其他收入應按照實際收到的款項確認收入。收入核算1.財務部門應設置相應的會計科目，對各項收入進行明細核算。2.各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。3.嚴禁私設小金庫，嚴禁賬外設賬。支出管理支出范圍愛衛辦支出主要包括人員經費支出、公用經費支出、項目支出等。支出審批1.人員經費支出，如工資、津貼、補貼等，應按照國家有關規定和愛衛辦內部審批程序進行發放。2.公用經費支出，如辦公費、差旅費、會議費等，應按照預算安排和相關規定進行審批。3.項目支出，應按照項目預算和項目實施進度進行審批，并附項目相關資料。4.重大支出事項，應經愛衛辦負責人集體研究決定。支出標準1.各項支出應嚴格按照國家有關規定和愛衛辦制定的支出標準執行。2.如遇國家政策調整或實際情況變化需要調整支出標準的，應按規定程序報經批準后執行。支出核算1.財務部門應設置相應的會計科目，對各項支出進行明細核算。2.各項支出應取得合法有效的票據，并按照財務制度規定進行報銷。3.嚴禁白條入賬，嚴禁超標準、超范圍支出。資金管理資金籌集1.愛衛辦應根據工作需要和財務狀況，合理籌集資金，確保資金供應。2.資金籌集渠道主要包括財政撥款、銀行貸款、社會捐贈等。3.籌集資金應符合國家法律法規和政策要求，不得非法集資。資金使用1.資金使用應嚴格按照預算安排和審批程序進行，確保資金專款專用。2.嚴禁挪用專項資金，嚴禁將資金用于與愛衛辦工作無關的支出。3.加強對資金使用的監督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和審計。資金結算1.財務部門應按照國家有關規定和財務制度，辦理資金結算業務。2.資金結算應通過銀行轉賬等方式進行，嚴禁現金坐支。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。資產管理資產分類愛衛辦資產主要包括流動資產、固定資產、無形資產等。資產購置1.各部門因工作需要購置資產的，應提前編制資產購置計劃，并報財務部門審核。2.資產購置計劃應包括購置資產的名稱、規格、數量、金額等內容。3.財務部門根據預算安排和資金情況，對資產購置計劃進行審批。經審批后的資產購置計劃作為資產購置的依據。資產驗收1.資產購置完成后，采購部門應及時組織相關人員進行驗收。2.驗收內容包括資產的數量、規格、質量、性能等是否符合合同要求。3.驗收合格后，采購部門應填寫資產驗收單，并由驗收人員簽字確認。資產入賬1.財務部門應根據資產驗收單和發票等相關資料，及時辦理資產入賬手續。2.資產入賬應按照國家有關規定和財務制度進行核算，確保資產賬實相符。資產使用1.各部門應負責本部門資產的使用和管理，確保資產安全完整。2.資產使用人員應按照操作規程正確使用資產，不得擅自改變資產用途。3.定期對資產進行維護和保養，確保資產正常運行。資產處置1.資產處置包括資產報廢、出售、轉讓等。2.資產處置應按照國家有關規定和愛衛辦內部審批程序進行。3.資產處置收入應及時足額上繳國庫，不得截留、挪用。資產清查1.財務部門應定期組織資產清查工作，確保資產賬實相符。2.資產清查內容包括資產的數量、價值、使用狀況等。3.對清查中發現的問題，應及時查明原因，并按照規定進行處理。財務監督內部監督1.財務部門應建立健全內部財務監督制度，加強對財務收支、資金使用、資產管理等方面的監督。2.定期對財務工作進行內部審計，及時發現和糾正財務管理中存在的問題。3.各部門應配合財務部門做好內部財務監督工作，如實提供財務資料。外部監督1.接受財政、審計、稅務等部門的監督檢查，如實提供財務資料。2.對監督檢查中發現的問題，應及時整改落實。財務報告財務報表1.財務部門應定期編制財務報表，包括資產負債表、收入支出表、現金流量表等。2.財務報表應按照國家有關規定和財務制度編制，確保數據真實、準確、完整。3.財務報表應及時報送愛衛辦負責人和上級主管部門。財務分析1.財務部門應定期對財務狀況和經營成果進行分析，為領導決策提供依據。2.財務分析內容包括預算執行情況、資金使用情況、資產狀況、成本費用等。3.財務分析報告應提出改進措施和建議，不斷提高財務管理水平。財務檔案管理檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、合同協議等。檔案整理1.財務部門應定期對財務檔案進行整理，確保檔案資料完整、規范。2.檔案整理應按照檔案管理的有關規定進行分類、編號、裝訂。檔案保管1.財務檔案應指定專人負責保管，確保檔案安全。2.檔案保管期限應按照國家有關規定執行，不