愛仕達現金管理制度一、總則1.目的為加強愛仕達公司現金管理，規范現金收付行為，保障現金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于愛仕達公司總部及所屬各部門、子公司、分公司的現金收支管理活動。3.基本原則嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法合規。實行錢賬分管，相互牽制，確保現金安全。簡化流程，提高效率，保障公司正常運營資金需求。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出。結算起點暫定為1000元。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收付管理1.現金收入管理公司各部門、子公司、分公司應及時將現金收入繳存銀行，不得坐支現金。銷售部門收取的現金，應在當日下班前送存公司指定銀行賬戶。特殊情況需次日送存的，應經財務負責人批準，并妥善保管現金。其他部門因業務需要收取現金的，應在收款后24小時內繳存銀行。現金收入必須開具合法有效的收款憑證，并詳細注明收款日期、金額、來源等信息。收款憑證應一式三聯，一聯交付款人，一聯留存記賬，一聯交財務部門。2.現金支出管理現金支出必須嚴格按照規定的使用范圍進行，嚴禁超范圍支出。支付現金時，應由經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并經相關負責人審批。審批流程如下：金額在1000元以下的，由部門負責人審批。金額在1000元至5000元之間的，由部門負責人審核后，報財務負責人審批。金額在5000元以上的，由部門負責人、財務負責人審核后，報總經理審批。財務部門應根據審批后的付款申請單支付現金，并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章。支付現金時，應從庫存現金中支付，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準，并在核定的坐支范圍和限額內進行坐支。四、現金庫存管理1.庫存現金限額公司根據日常現金支出需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。庫存現金限額經開戶銀行核定后，必須嚴格遵守。如需調整庫存現金限額，應向開戶銀行提出申請，經批準后執行。2.現金保管公司應設置專門的現金保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門、監控設備等，確保現金安全。現金保管場所應保持清潔、干燥、通風良好，不得存放易燃、易爆、易碎等物品。現金應由專人保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，不得擅自離崗。現金保管人員應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務負責人或其他指定人員監盤。如發現庫存現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規定進行處理。屬于責任人賠償的，應責令責任人賠償；屬于無法查明原因的長款，應計入營業外收入；屬于無法查明原因的短款，應計入管理費用。五、現金盤點與監督1.現金盤點財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點周期為每月至少一次。現金盤點應在現金收付業務完成后進行，盤點時，應由財務負責人或其他指定人員監盤。現金盤點人員應認真核對現金日記賬與庫存現金的實際金額，填寫現金盤點表，詳細記錄盤點日期、現金日記賬余額、庫存現金實有數、差異金額及原因等信息。如發現現金賬實不符，應及時查明原因，并按照規定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時更正；屬于現金收付差錯的，應及時調整賬目；屬于其他原因造成的現金短缺或溢余，應按照本制度相關規定處理。2.現金監督公司內部審計部門應定期對現金管理情況進行審計監督，檢查現金管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。審計部門在審計過程中，有權查閱與現金管理相關的憑證、賬簿、報表等資料，詢問相關人員，核實現金收支情況。公司財務負責人應定期向總經理匯報現金管理情況，包括現金收支、庫存現金余額、現金盤點結果等信息，確保公司管理層及時了解現金管理狀況。六、現金收支憑證管理1.憑證種類現金收支憑證主要包括收款收據、付款申請單、報銷單、現金日記賬等。2.憑證填制要求收款收據應按照規定的格式和內容填寫，注明收款日期、收款單位名稱、收款金額、收款事由等信息，并加蓋公司財務專用章。付款申請單應詳細注明付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息，并經相關負責人審批。報銷單應按照公司報銷制度的要求填寫，粘貼相關原始憑證，并注明報銷日期、報銷人、報銷金額、報銷事由等信息，經審批后作為記賬依據。現金日記賬應按照時間順序逐筆登記現金收支業務，做到日清月結，賬款相符。3.憑證審核財務部門應加強對現金收支憑證的審核，確保憑證內容真實、完整、合法、合規。審核內容包括憑證的填寫是否規范、審批手續是否齊全、原始憑證是否真實有效等。對于不符合要求的憑證，財務部門應退回經辦人，要求其重新填制或補充相關資料。七、違反現金管理制度的處理1.對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。對于坐支現金、白條抵庫、公款私存等行為，責令限期改正，并對直接責任人處以1000元以上5000元以下的罰款；情節嚴重的，給予警告、記過、記大過等處分，直至解除勞動合同。對于未按照規定審批現金支出、擅自擴大現金使用范圍等行為，責令限期改正，并對直接責任人處以500元以上2000元以下的罰款；情節嚴重的，給予警告、記過等處分。對于現金保管不善，造成現金丟失、被盜等損失的，責令責任人賠償損失，并視情節輕重給予相應的處分；構成犯罪的，依法