現金及物資管理制度總則1.目的為加強公司現金及物資管理，規范現金收支和物資采購、使用、保管等行為，確保公司資產安全完整，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的現金及物資管理。3.基本原則現金及物資管理遵循合法合規、安全準確、節約高效、權責分明的原則。現金管理1.現金收支范圍收入范圍：公司銷售產品或提供勞務取得的現金收入、收回的往來款項現金收入、其他與經營活動有關的現金收入等。支出范圍：員工工資、獎金、津貼、補貼的發放，差旅費、業務招待費、辦公費等費用的支付，采購原材料、商品等物資的貨款支付，以及其他符合國家法律法規和公司規定的現金支出。2.現金庫存限額根據公司日常經營需要，核定合理的現金庫存限額。現金庫存限額原則上以不超過公司35天的日常零星開支為標準。如有特殊情況需要調整庫存限額，應報經財務負責人批準。3.現金收付規定收款規定：公司所有現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。收款人員在收到現金后，應于當日或次日上午將現金繳存銀行，并填寫現金繳存單。嚴禁收款人員將收到的現金私自留存或挪作他用。付款規定：現金支付應嚴格按照審批后的付款申請進行。付款前，財務人員應認真審核付款憑證，確保付款金額、用途等準確無誤。對于超過現金庫存限額的支付，應通過銀行轉賬方式進行。現金支付時，應由收款人在付款憑證上簽字確認，財務人員應加蓋“現金付訖”章。4.現金盤點財務部門應定期對現金進行盤點，確保賬實相符。現金盤點應至少每月進行一次，由財務負責人或指定專人負責。盤點時，應編制現金盤點表，記錄盤點日期、現金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因等。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并報經相關領導審批后進行處理。5.現金日記賬登記財務人員應按照規定及時、準確地登記現金日記賬，逐筆記錄現金收支業務。現金日記賬應日清月結，每日終了應結出余額，并與實際庫存現金核對相符。物資采購管理1.采購計劃制定各部門應根據本部門的業務需求和庫存情況，定期編制物資采購計劃。采購計劃應詳細列出所需物資的名稱、規格、型號、數量、預計采購時間等信息。采購計劃應報經部門負責人審核后，提交給采購部門匯總。采購部門應根據各部門的采購計劃，結合公司的資金狀況和市場供應情況，編制公司年度、季度和月度物資采購計劃。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。選擇合格的供應商，并與其簽訂采購合同。采購部門應定期對供應商進行考核，考核內容包括產品質量、交貨期、售后服務等方面。對于考核不合格的供應商，應及時采取措施進行整改或淘汰。3.采購流程采購申請：各部門根據物資需求情況，填寫物資采購申請表，詳細說明采購物資的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字審批。采購審批：采購申請表提交給采購部門后，采購部門負責人應根據采購計劃和庫存情況進行審核。對于金額較大或重要的采購項目，還應報經公司領導審批。采購實施：采購部門根據審批后的采購申請表，選擇合適的供應商進行采購。采購人員應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資名稱、規格、型號、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。到貨驗收：物資到貨后，采購部門應及時通知質量檢驗部門進行驗收。質量檢驗部門應按照合同約定的質量標準對物資進行檢驗，確保物資質量合格。對于驗收不合格的物資，應及時與供應商協商處理，如退貨、換貨或補貨等。付款結算：物資驗收合格后，采購部門應及時辦理付款手續。采購人員應根據合同約定的付款方式和期限，填寫付款申請單，并附上采購合同、驗收報告、發票等相關憑證。付款申請單經部門負責人、財務負責人和公司領導審批后，財務部門進行付款結算。物資庫存管理1.庫存管理制度公司應建立健全物資庫存管理制度，明確物資出入庫流程、庫存盤點方法、庫存限額設定等內容。物資倉庫應配備專人負責物資的收發、保管等工作，確保物資安全完整。倉庫管理人員應熟悉物資的性能、特點和保管要求，按照規定進行物資的存放和管理。2.物資出入庫管理入庫管理：物資到貨后，倉庫管理人員應根據送貨單、采購合同等憑證，對物資的名稱、規格、型號、數量、質量等進行核對。核對無誤后，辦理入庫手續，填寫入庫單，并將物資存放到指定的倉庫位置。出庫管理：物資出庫時，倉庫管理人員應根據經審批的領料單或發貨單，對物資的名稱、規格、型號、數量等進行核對。核對無誤后，辦理出庫手續，填寫出庫單，并將物資交付給領料人或發貨人。3.庫存盤點倉庫管理人員應定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。庫存盤點應至少每季度進行一次，由財務部門、審計部門等相關人員組成盤點小組進行盤點。盤點時，應編制庫存盤點表，記錄盤點日期、物資名稱、規格、型號、數量、賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因等。如發現庫存物資短缺或溢余，應及時查明原因，并報經相關領導審批后進行處理。4.庫存限額管理根據公司的經營情況和物資周轉速度，核定合理的物資庫存限額。庫存限額應包括各類物資的最高庫存限額和最低庫存限額。倉庫管理人員應密切關注物資庫存情況，當庫存物資接近最低庫存限額時，應及時通知采購部門進行補貨；當庫存物資超過最高庫存限額時，應及時采取措施進行處理，如暫停采購、促銷銷售等。物資使用與消耗管理1.物資領用制度各部門應根據工作需要，填寫物資領用申請表，詳細說明領用物資的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字審批。物資領用申請表提交給倉庫管理人員后，倉庫管理人員應根據審批后的申請表進行發貨，并填寫出庫單。出庫單應一式三聯，一聯倉庫留存，一聯交領料部門，一聯交財務部門作為記賬憑證。2.物資消耗定額管理公司應制定各類物資的消耗定額，明確物資在不同業務活動中的合理消耗標準。各部門應按照消耗定額領用和使用物資，嚴格控制物資消耗。對于超定額消耗的情況，應分析原因，采取措施進行改進。3.物資使用監督與考核財務部門和審計部門應定期對各部門的物資使用情況進行監督檢查，確保物資使用合理、合規。公司應建立物資使用考核機制，對物資使用管理較好的部門和個人進行表彰和獎勵，對物資使用管理不善的部門和個人進行批評和處罰。固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他設備等類別。2.固定資產購置各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，詳細說明購置固定資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預計金額等信息，并經部門負責人審核后，提交給采購部門。采購部門按照物資采購管理流程進行固定資產的采購。固定資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和資產管理部門進行驗收。驗收合格后，資產管理部門辦理固定資產入庫手續，并填寫固定資產卡片。3.固定資產折舊公司應按照國家有關規定和公司財務制度，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應報經公司董事會批準，并在財務報表附注中予以說明。4.固定資產清查資產管理部門應定期對固定資產進行清查，確保賬實相符。固定資產清查應至少每年進行一次，由財務部門、審計部門等相關人員組成清查小組進行清查。清查時，應編制固定資產清查表，記錄固定資產的名稱、規格、型號、數量、賬面原值、累計折舊、凈值、存放地點、使用狀況等信息。如發現固定資產盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，并報經相關領導審批后進行處理。5.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等情況。固定資產處置時，資產管理部門應提出處置申請，詳細說明處置固定資產