管委會預算管理制度一、總則1.目的為加強管委會預算管理，規范預算編制、執行、監督等行為，提高資金使用效益，保障管委會各項工作的順利開展，特制定本制度。通過科學合理的預算安排，確保資源有效配置，提升管委會整體運作效率和管理水平，實現管委會的戰略目標。2.適用范圍本制度適用于管委會機關各部門、直屬事業單位及其下屬分支機構。3.預算管理原則合法性原則：預算編制、執行等活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。完整性原則：涵蓋管委會全部收入和支出，不得有預算外收支，保證預算的全面性。科學性原則：依據歷史數據、業務發展規劃等，運用科學方法進行預算編制，提高預算準確性。嚴肅性原則：經批準的預算具有嚴肅性，不得隨意調整和變更，確保預算的嚴格執行。績效性原則：注重預算資金的使用績效，將績效目標貫穿預算全過程，提高資金使用效益。二、預算管理職責分工1.預算管理委員會組成：由管委會主要領導擔任主任，各部門負責人為成員。職責：審議管委會預算管理制度、辦法和流程。確定預算編制的原則、方法和總體目標。審查、批準年度預算草案和預算調整方案。協調解決預算編制和執行中的重大問題。對預算執行情況進行考核和評價。2.財務管理部門職責：負責擬訂預算管理制度、辦法和流程，報預算管理委員會批準后組織實施。牽頭組織年度預算編制工作，審核各部門預算草案，匯總編制管委會年度預算草案。負責預算的跟蹤、分析和監控，定期向預算管理委員會報告預算執行情況。辦理預算調整的具體事宜，分析預算調整對預算執行和財務狀況的影響。組織開展預算執行情況的考核和評價工作。3.各部門職責：負責本部門預算編制工作，依據管委會總體目標和本部門業務計劃，提出年度預算建議數。負責本部門預算的執行，嚴格按照批準的預算組織實施，確保各項業務活動在預算范圍內進行。定期向財務管理部門報告本部門預算執行情況，配合財務管理部門做好預算分析、監控和考核等工作。根據實際情況提出本部門預算調整申請，并對調整事項的必要性和合理性負責。三、預算編制1.編制依據國家法律法規和相關政策要求。管委會中長期發展規劃和年度工作計劃。上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。各部門業務活動特點和工作任務。2.編制內容收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入等。各部門應根據收入來源渠道和預計收入情況，詳細編制收入預算。支出預算：基本支出預算：包括人員經費和公用經費。人員經費涵蓋工資福利支出、對個人和家庭的補助等；公用經費包括辦公費、差旅費、水電費等。項目支出預算：根據管委會重點工作任務和專項業務需求編制，明確項目名稱、內容、實施時間、資金額度等。3.編制流程準備階段：財務管理部門在每年預算編制前，向各部門發布預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等，并提供相關基礎數據和參考資料。部門編制：各部門按照預算編制要求，結合本部門業務計劃和工作任務，提出本部門年度預算建議數，經部門負責人審核后報財務管理部門。審核匯總：財務管理部門對各部門預算建議數進行審核，分析合理性和準確性，對不符合要求的返回相關部門進行調整。審核通過后，匯總編制管委會年度預算草案。審批下達：管委會年度預算草案提交預算管理委員會審議，經批準后下達各部門執行。四、預算執行1.預算執行責任各部門是預算執行的責任主體，部門負責人對本部門預算執行情況負責。應按照批準的預算組織實施各項業務活動，確保預算執行的嚴肅性。2.預算執行監控財務管理部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和通報。及時發現預算執行中的問題，采取有效措施加以解決。各部門應定期向財務管理部門報送預算執行情況報告，包括預算執行進度、差異分析及改進措施等。3.預算調整調整情形：國家政策發生重大變化，導致預算收支項目必須調整的。管委會年度工作計劃有重大調整，引起預算變動的。不可抗力因素影響，致使預算執行發生重大變化的。其他經預算管理委員會認定需要調整預算的情形。調整流程：各部門提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容及對預算執行的影響等。財務管理部門對調整申請進行審核，提出審核意見后報預算管理委員會審批。經預算管理委員會批準的預算調整事項，由財務管理部門下達調整通知，各部門按照調整后的預算執行。五、預算分析與考核1.預算分析財務管理部門定期組織開展預算分析工作，對預算執行情況進行全面、深入的分析。分析內容包括預算執行進度、收入完成情況、支出合理性、預算差異原因等。通過預算分析，總結經驗教訓，發現問題并提出改進措施和建議，為預算管理決策提供依據。2.預算考核考核原則：堅持客觀公正、科學合理、獎懲分明的原則。考核內容：包括預算編制準確性、預算執行進度、預算調整規范性、預算績效目標完成情況等。考核方式：建立預算考核指標體系，采用定量與定性相結合的方式進行考核。每年末，財務管理部門根據各部門預算執行情況進行考核評分，提出考核結果報預算管理委員會審定。獎懲措施：對預算執行情況優秀的部門給予表彰和獎勵，可在績效獎金分配、評先評優等方面予以傾斜。對預算執行不力、未完成預算目標的部門，進行通報批評，并要求其說明原因，提出改進措施。情節嚴重的，追究相關人員責任。六、預算監督1.內部監督管委會內部審計部門負責對預算管理情況進行內部審計監督，檢查預算編制、執行、調整等環節的合規性和有效性。定期對各部門預算執行情況進行審計檢查，發現問題及時督促整改，確保預算資金安全、規范使用。2.外部監督接受財政、審計等相關部門的外部監督檢查，積極配合提供相關資料，對提出的問題及時整改落實，不斷完善預算管理工作。七、預算管理信息化1.建立預算管理信息系統，實現預算編制、執行、監控、分析、考核等全過程的信息化管理。提高預算管理工