信息披露內(nèi)部管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司下屬各部門、分公司、子公司。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露信息應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語(yǔ)言和文字，不得使用模棱兩可、含混不清、容易引起歧義的表述，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的內(nèi)容。3.完整性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)披露所有可能影響投資者決策的信息，不得有重大遺漏。4.及時(shí)性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)披露重大信息，確保信息披露的及時(shí)性，不得延遲披露，更不得有意隱瞞。5.公平性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)公平地向所有投資者披露信息，不得實(shí)行差別對(duì)待，不得有選擇性地披露信息。二、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告：公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，內(nèi)容包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、公司治理結(jié)構(gòu)、股東大會(huì)情況、董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、重要事項(xiàng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和備查文件等。2.中期報(bào)告：公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制并披露中期報(bào)告，內(nèi)容包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、公司治理結(jié)構(gòu)、股東大會(huì)情況、董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、重要事項(xiàng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和備查文件等。3.季度報(bào)告：公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制并披露季度報(bào)告，內(nèi)容包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、重要事項(xiàng)等。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件：發(fā)生可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效；公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；對(duì)外提供重大擔(dān)保；獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。2.關(guān)聯(lián)交易：公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。（三）其他信息1.公司治理信息：公司應(yīng)當(dāng)披露公司治理的基本狀況，包括公司的組織架構(gòu)、三會(huì)運(yùn)作情況、內(nèi)部控制制度等。2.股東和實(shí)際控制人信息：公司應(yīng)當(dāng)披露股東和實(shí)際控制人的相關(guān)信息，包括股東的持股情況、實(shí)際控制人的基本情況等。3.募集資金使用情況：公司應(yīng)當(dāng)披露募集資金的使用情況，包括募集資金的存放、使用、變更等情況。4.重大合同：公司應(yīng)當(dāng)披露重大合同的簽訂、履行等情況，包括合同的主要內(nèi)容、合同的履行情況等。三、信息披露的流程（一）信息收集1.各部門職責(zé)：公司各部門、分公司、子公司應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)收集與本部門相關(guān)的信息，并及時(shí)向董事會(huì)秘書報(bào)告。2.定期溝通：各部門應(yīng)當(dāng)定期與董事會(huì)秘書溝通，及時(shí)了解公司信息披露的要求和進(jìn)展情況。（二）信息審核1.初步審核：董事會(huì)秘書收到信息后，應(yīng)當(dāng)對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行初步審核，并提出審核意見(jiàn)。2.部門負(fù)責(zé)人審核：涉及相關(guān)部門業(yè)務(wù)的信息，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審核：涉及公司重大事項(xiàng)的信息，應(yīng)當(dāng)由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。4.董事長(zhǎng)審核：涉及公司重大事項(xiàng)的信息，應(yīng)當(dāng)由董事長(zhǎng)進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。（三）信息披露1.披露方式：公司信息披露主要通過(guò)指定的信息披露媒體進(jìn)行，包括中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)、證券日?qǐng)?bào)以及上海證券交易所網(wǎng)站等。2.披露程序：經(jīng)審核通過(guò)的信息，由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織撰寫信息披露文件，并按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行編制。信息披露文件編制完成后，應(yīng)當(dāng)提交董事長(zhǎng)審批。董事長(zhǎng)審批通過(guò)后，由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)將信息披露文件報(bào)送上海證券交易所，并在中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)、證券日?qǐng)?bào)以及上海證券交易所網(wǎng)站等指定媒體上進(jìn)行披露。四、信息披露的職責(zé)分工（一）董事會(huì)秘書職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)：制定信息披露工作制度，明確信息披露的流程、職責(zé)和要求。2.負(fù)責(zé)與上海證券交易所及其他證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與聯(lián)絡(luò)：及時(shí)了解證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息披露要求和政策變化，確保公司信息披露符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.負(fù)責(zé)審核公司信息披露文件：對(duì)信息披露文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核，確保信息披露文件符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。4.負(fù)責(zé)組織公司信息披露培訓(xùn)：定期組織公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員參加信息披露培訓(xùn)，提高公司信息披露水平。5.負(fù)責(zé)公司信息披露檔案管理：對(duì)公司信息披露文件進(jìn)行整理、歸檔和保管，確保信息披露檔案的完整性和安全性。（二）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職責(zé)1.董事職責(zé)：董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。董事在知悉公司的重大信息后應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。2.監(jiān)事職責(zé)：監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。3.高級(jí)管理人員職責(zé)：高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息。高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司及時(shí)、公平地披露信息，所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）各部門、分公司、子公司職責(zé)1.各部門職責(zé)：公司各部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)收集、整理與本部門相關(guān)的信息，并及時(shí)向董事會(huì)秘書報(bào)告。各部門應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。2.分公司職責(zé)：公司分公司應(yīng)當(dāng)按照公司的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司報(bào)告本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和重大事項(xiàng)等信息。分公司應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。3.子公司職責(zé)：公司子公司應(yīng)當(dāng)按照公司的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司報(bào)告本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和重大事項(xiàng)等信息。子公司應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。子公司發(fā)生的重大事件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司報(bào)告，并按照公司的要求進(jìn)行信息披露。五、信息披露的保密措施（一）保密制度1.建立保密制度：公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露保密制度，明確保密的范圍、措施和責(zé)任。2.明確保密人員：公司應(yīng)當(dāng)對(duì)涉及信息披露的人員進(jìn)行登記，并與相關(guān)人員簽訂保密協(xié)議，明確保密義務(wù)和違約責(zé)任。（二）保密措施1.物理隔離：對(duì)涉及信息披露的文件、資料等應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離，妥善保管，防止信息泄露。2.人員管理：對(duì)涉及信息披露的人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格管理，限制其知悉范圍，防止信息泄露。3.網(wǎng)絡(luò)安全：加強(qiáng)公司網(wǎng)絡(luò)安全管理，采取防火墻、加密等技術(shù)措施，防止信息泄露。（三）保密監(jiān)督1.定期檢查：公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)信息披露保密制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.責(zé)任追究：對(duì)違反信息披露保密制度的人員，應(yīng)當(dāng)依法追究其責(zé)任。六、信息披露的培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.制定培訓(xùn)計(jì)劃：公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員參加信息披露培訓(xùn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容：培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、監(jiān)管要求、信息披露流程、信息披露技巧等。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：公司可以組織內(nèi)部培訓(xùn)，邀請(qǐng)專家學(xué)者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員等進(jìn)行授課。2.外部培訓(xùn)：公司可以參加證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)，或者委托專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。（三）考核機(jī)制1.建立考核機(jī)制：公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露培訓(xùn)考核機(jī)制，對(duì)參加培訓(xùn)的人員進(jìn)行考核。2.考核結(jié)果應(yīng)用：考核結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員薪酬、晉升等的重要依據(jù)。七、信息披露的監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督：監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查信息披露制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.審計(jì)部門監(jiān)督：審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露情況進(jìn)行審計(jì)，檢查信息披露文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)