公司出納人員管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司出納人員的行為，加強公司財務管理，確保公司資金安全、準確、高效地運作，保障公司各項業務的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司全體出納人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，依法辦理出納業務。準確性原則：確?，F金收付、銀行結算等業務準確無誤，賬目清晰。安全性原則：加強現金、票據、印章等的管理，保障公司資金安全。及時性原則：及時處理各項收支業務，不得拖延，保證資金的正常流轉。二、崗位職責1.現金收付管理嚴格按照國家有關現金管理的規定，辦理現金收付業務。對收入的現金，應及時存入銀行，不得坐支。認真審核現金收付憑證，確保憑證內容真實、準確、完整，手續齊全。對不符合規定的憑證，有權拒絕辦理。每日終了，應及時盤點庫存現金，做到賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按規定進行處理。2.銀行結算業務負責辦理銀行存款賬戶的開立、變更、注銷等手續，并妥善保管相關資料。按照銀行結算制度的規定，正確使用各種銀行結算方式，辦理銀行存款的收付業務。及時取得銀行對賬單，定期與銀行存款日記賬進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保賬賬相符。如發現未達賬項，應及時查明原因，并采取措施進行處理。3.票據及印章管理負責保管支票、匯票、本票等各種票據，并建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、領用日期、用途、金額等信息。嚴格按照票據管理規定，正確使用和保管票據，確保票據的安全。對作廢的票據，應加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，定期銷毀。負責保管公司財務專用章和法人章，嚴格按照規定用途使用印章。印章的使用必須經過審批，登記備案。4.資金日報表編制每日根據現金收付和銀行存款收支情況，編制資金日報表，及時反映公司資金的收支動態和余額情況。資金日報表應內容完整、數據準確，并于次日上午提交給財務經理和相關領導。5.其他工作協助會計做好賬務處理工作，提供相關的原始憑證和資料。完成領導交辦的其他臨時性工作任務。三、工作流程1.現金收付流程收款流程業務人員將收款憑證及相關原始單據提交給出納人員。出納人員審核收款憑證及原始單據的真實性、準確性、完整性，確認無誤后，在收款憑證上加蓋“收訖”章。根據收款憑證的金額，收取現金，并開具收款收據（一式三聯，一聯交付款人，一聯留存記賬，一聯交會計記賬）。將收取的現金及時存入銀行，并在銀行進賬單上加蓋公司財務專用章和法人章。將收款憑證、原始單據及銀行進賬單交會計記賬。付款流程業務人員填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關的原始單據，提交給部門負責人審批。部門負責人審核付款申請單及原始單據，確認無誤后簽字批準。將付款申請單及原始單據提交給財務經理審核。財務經理審核付款申請單及原始單據，核實資金來源及用途，確認無誤后簽字批準。將付款申請單及原始單據提交給出納人員。出納人員審核付款申請單及原始單據，確認手續齊全后，按照批準的金額開具支票或支付現金。支付現金時，由收款人在付款憑證上簽字確認；支付支票時，應在支票存根上注明支票號碼、金額、收款單位等信息，并將支票交給收款人。將付款憑證、原始單據及支票存根交會計記賬。2.銀行結算流程銀行存款收付流程業務人員填寫銀行付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位、開戶銀行及賬號等信息，并附上相關的原始單據，提交給部門負責人審批。部門負責人審核付款申請單及原始單據，確認無誤后簽字批準。將付款申請單及原始單據提交給財務經理審核。財務經理審核付款申請單及原始單據，核實資金來源及用途，確認無誤后簽字批準。將付款申請單及原始單據提交給出納人員。出納人員審核付款申請單及原始單據，確認手續齊全后，根據付款方式辦理銀行存款收付業務。采用支票支付的，出納人員應按照批準的金額開具支票，并在支票存根上注明支票號碼、金額、收款單位等信息。將支票交給收款人時，要求收款人在支票存根上簽字確認。采用網上銀行支付的，出納人員應登錄網上銀行系統，按照系統提示進行操作，錄入付款信息，經授權后提交支付指令。支付成功后，打印支付憑證。采用銀行匯票、本票等其他結算方式支付的，出納人員應按照相關規定辦理手續，并取得相應的結算憑證。將付款憑證、原始單據及結算憑證交會計記賬。銀行賬戶管理流程因業務需要開立銀行賬戶時，由財務部門提出申請，填寫開戶申請表，注明開戶銀行、賬戶類型、用途等信息，并附上相關證明文件，提交給公司領導審批。公司領導審批同意后，由出納人員辦理開戶手續，領取開戶許可證等相關資料。銀行賬戶開立后，出納人員應及時將開戶信息登記在銀行賬戶登記簿上，并妥善保管相關資料。如需變更銀行賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，由財務部門提出申請，填寫變更申請表，注明變更事項及原因，并附上相關證明文件，提交給公司領導審批。公司領導審批同意后，由出納人員辦理變更手續，并及時更新銀行賬戶登記簿上的信息。如需注銷銀行賬戶，由財務部門提出申請，填寫注銷申請表，注明注銷原因，并附上相關證明文件，提交給公司領導審批。公司領導審批同意后，由出納人員辦理注銷手續，收回開戶許可證等相關資料，并及時在銀行賬戶登記簿上注銷該賬戶信息。四、工作規范1.現金收付規范現金收付必須當面點清，不得白條抵庫。收付現金時，應使用驗鈔機等設備進行真偽鑒別，確保現金的真實性。每日收取的現金應及時存入銀行，不得留存過夜。如遇特殊情況需要留存現金的，應經財務經理批準，并采取相應的安全措施。支付現金時，應嚴格按照審批后的金額支付，不得擅自更改支付金額。2.銀行結算規范辦理銀行結算業務時，應嚴格遵守銀行結算制度的規定，正確填寫各種結算憑證。支票的簽發應嚴格按照規定進行，支票上的各項內容應填寫齊全、清晰，不得涂改。支票的收款人名稱應填寫全稱，不得使用簡稱或空白支票。網上銀行支付時，應妥善保管用戶名、密碼等信息，定期更換密碼，確保賬戶安全。支付指令發出后，應及時進行核對，確保支付成功。收到銀行對賬單后，應及時與銀行存款日記賬進行核對，發現問題應及時與銀行聯系，查明原因，并進行相應的處理。3.票據及印章管理規范票據的領用、保管、使用和注銷應嚴格按照規定進行，建立票據登記簿，詳細記錄票據的相關信息。票據應存放在保險柜等安全的地方，防止丟失、被盜。印章的保管應實行專人負責制，不得由一人保管全部印章。印章的使用必須經過審批，登記備案。嚴禁在空白支票、匯票、本票等票據上加蓋印章。4.資金日報表編制規范資金日報表應按照規定的格式和內容進行編制，數據應準確、完整。資金日報表應于次日上午提交給財務經理和相關領導，不得延誤。如發現資金日報表數據有誤，應及時查明原因，并進行更正。五、財務安全管理1.現金安全管理公司應配備保險柜等安全設施，用于存放現金、票據及印章等重要物品。保險柜應定期檢查，確保其性能良好。出納人員應嚴格遵守現金保管規定，不得將現金帶回家中或存放在不安全的地方。每日下班前，應將現金存入保險柜，并鎖好保險柜。如遇特殊情況需要留存現金的，應經財務經理批準，并采取相應的安全措施。2.銀行賬戶安全管理妥善保管銀行賬戶的用戶名、密碼等信息，不得泄露給他人。定期更換網上銀行支付密碼，確保賬戶安全。收到銀行對賬單后，應及時與銀行存款日記賬進行核對，發現異常情況應及時與銀行聯系，查明原因，并采取相應的措施。3.票據及印章安全管理票據及印章應存放在保險柜等安全的地方，防止丟失、被盜。票據的領用、保管、使用和注銷應嚴格按照規定進行，建立票據登記簿，詳細記錄票據的相關信息。印章的保管應實行專人負責制，不得由一人保管全部印章。印章的使用必須經過審批，登記備案。嚴禁在空白支票、匯票、本票等票據上加蓋印章。六、培訓與考核1.培訓公司應定期組織出納人員參加業務培訓，提高其業務水平和綜合素質。培訓內容包括國家法律法規、財務制度、出納業務操作技能等。鼓勵出納人員參加外部培訓和學習交流活動，拓寬視野，了解行業最新動態和發展趨勢。2.考核建立出納人員考核制度，對出納人員的工作表現、業務能力、職業素養等進行定期考核?？己酥芷跒橐荒?。