公司制定外匯管理制度總則目的為加強公司外匯管理，規范外匯業務操作，防范外匯風險，確保公司外匯資金的安全與合理使用，根據國家有關外匯管理法律法規及公司實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司涉及外匯收支、結算、資金管理等相關業務活動。基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家外匯管理法律法規及相關政策規定，依法辦理外匯業務。2.安全性原則：確保外匯資金的安全，防范各類外匯風險，保障公司資產不受損失。3.效益性原則：合理安排外匯資金，提高資金使用效率，實現公司外匯業務的經濟效益最大化。4.統一管理原則：公司對外匯業務實行統一管理，明確各部門職責，確保外匯業務操作的規范與協調。外匯業務管理部門及職責財務管理部門1.負責制定和完善公司外匯管理制度，并監督制度的執行情況。2.審核外匯收支預算、決算，統籌安排外匯資金，合理控制外匯資金規模。3.辦理外匯賬戶的開立、變更、撤銷等手續，負責外匯賬戶的日常管理。4.審核外匯收支業務的真實性、合法性和合規性，辦理外匯資金的收付結算。5.定期編制外匯資金報表，分析外匯資金的收支情況和使用效益，為公司決策提供依據。6.負責外匯風險管理工作，制定外匯風險防范措施，定期進行外匯風險評估。業務部門1.根據公司業務發展需要，提出外匯收支業務申請，提供相關業務資料和背景信息。2.負責外匯業務涉及的合同、協議等文件的起草、審核和簽訂工作，確保合同條款符合外匯管理規定和公司利益。3.按照合同約定，及時辦理外匯業務相關手續，跟蹤外匯資金的到賬和使用情況，確保業務順利進行。4.協助財務管理部門做好外匯賬戶管理、外匯收支結算等工作，提供必要的業務支持和信息反饋。5.負責收集、整理和分析外匯市場信息，關注匯率變動對公司業務的影響，及時向財務管理部門提出風險管理建議。風險管理部門1.負責建立健全公司外匯風險管理制度和風險預警機制，制定外匯風險限額管理指標。2.定期對公司外匯業務進行風險評估，分析外匯市場形勢和匯率波動趨勢，評估外匯業務風險狀況。3.監督外匯風險管理措施的執行情況，對違反外匯風險管理規定的行為進行糾正和處理。4.協助財務管理部門和業務部門制定外匯風險應對策略，提供風險控制技術支持和專業建議。外匯賬戶管理外匯賬戶的開立1.公司因業務需要開立外匯賬戶，需由財務管理部門提出申請，經公司法定代表人或其授權人批準后，按照國家外匯管理規定向外匯管理部門提交相關資料，辦理開戶手續。2.外匯賬戶的開戶銀行應選擇具有良好信譽、服務質量高、外匯業務經驗豐富的銀行，并報公司備案。3.外匯賬戶的名稱應與公司營業執照或相關批準文件一致，不得擅自更改賬戶名稱。外匯賬戶的使用1.外匯賬戶只能用于公司合法的外匯收支業務，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。2.公司應按照外匯管理規定的收支范圍使用外匯賬戶資金，不得超出規定范圍收付外匯資金。3.外匯賬戶的資金收付應通過銀行辦理，不得使用現金收付外匯資金。4.公司應定期核對外匯賬戶余額，確保賬戶資金的安全與準確。如發現賬戶余額異常或存在其他問題，應及時查明原因并采取相應措施進行處理。外匯賬戶的變更與撤銷1.外匯賬戶的信息發生變更，如賬戶名稱、開戶銀行、賬號等，公司應及時向外匯管理部門申請辦理變更手續，并通知相關業務部門和銀行。2.外匯賬戶不再使用時，公司應及時向外匯管理部門申請辦理撤銷手續，并將賬戶資金余額結匯或按規定進行處理。3.外匯賬戶撤銷后，公司應妥善保管相關賬戶資料，以備外匯管理部門檢查。外匯收支管理外匯收入管理1.公司應按照國家外匯管理規定，及時、足額地收取外匯收入。外匯收入包括出口收匯、勞務收入、投資收益、外匯借款收入等。2.業務部門在簽訂外匯業務合同或協議時，應明確外匯收入的金額、結算方式、收款期限等條款，并及時將合同副本提交給財務管理部門。3.財務管理部門應根據合同約定，跟蹤外匯收入的到賬情況，及時辦理收匯手續。如發現外匯收入未按時到賬或存在其他問題，應及時與業務部門和銀行溝通協調，查明原因并采取相應措施進行處理。4.公司取得的外匯收入應及時結匯或按規定進行外匯資金管理，不得擅自留存境外或挪作他用。外匯支出管理1.公司外匯支出應嚴格按照國家外匯管理規定和公司財務管理制度執行，確保外匯支出的真實性、合法性和合規性。外匯支出包括進口付匯、勞務支出、投資支出、外匯借款償還等。2.業務部門在辦理外匯支出業務時，應填寫外匯支出申請表，詳細說明支出項目、金額、結算方式、收款單位等信息，并提交相關業務資料和合同副本。3.財務管理部門應對外匯支出申請表及相關資料進行審核，審核通過后報公司法定代表人或其授權人批準。4.公司應按照批準的外匯支出金額和結算方式，及時辦理付匯手續。付匯時應確保資金來源合法、合規，避免出現外匯資金違規外流的情況。5.對于大額外匯支出或重大外匯業務事項，公司應實行集體決策制度，由公司領導班子或相關決策機構進行審議和決策。外匯風險管理風險識別與評估1.風險管理部門應定期對公司外匯業務進行風險識別和評估，分析外匯市場形勢、匯率波動趨勢、利率變動等因素對公司外匯業務的影響。2.風險識別應涵蓋外匯交易風險、外匯折算風險、經濟風險等方面，通過對公司外匯收支業務、外匯資金管理、外匯資產負債等情況的分析，找出潛在的風險點。3.風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。風險應對策略1.針對不同類型和等級的外匯風險，公司應制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.對于外匯交易風險，公司可通過遠期外匯交易、外匯期權、外匯掉期等金融工具進行套期保值，鎖定匯率風險，降低匯率波動對公司財務狀況和經營業績的影響。3.對于外匯折算風險，公司應按照國家外匯管理規定和會計準則，合理選擇外幣折算方法，準確計算和反映外匯折算損益。4.對于經濟風險，公司應加強市場調研和分析，優化業務結構，合理安排外匯資金，提高公司的抗風險能力。5.公司應建立外匯風險應急預案，明確在外匯市場發生重大波動或出現其他緊急情況時的應對措施和責任分工，確保公司能夠及時、有效地應對外匯風險。風險監控與報告1.財務管理部門應建立外匯風險監控機制，實時監控外匯市場行情和公司外匯業務的風險狀況，及時發現和預警潛在的風險問題。2.風險管理部門應定期對外匯風險進行評估和分析，撰寫外匯風險評估報告，向公司管理層匯報外匯風險狀況、風險應對措施的執行情況以及風險管理建議。3.如發現外匯風險指標超出設定的風險限額或出現其他重大風險事件，風險管理部門應及時向公司管理層報告，并提出緊急應對措施和建議。公司管理層應根據報告內容，及時做出決策，采取有效措施控制外匯風險。外匯業務審批流程外匯收支業務審批1.業務部門根據業務需要填寫外匯收支申請表，詳細說明收支項目、金額、結算方式、收款單位或付款單位等信息，并提交相關業務資料和合同副本。2.業務部門負責人對申請表及相關資料進行初審，審核通過后簽字確認，并提交給財務管理部門。3.財務管理部門對外匯收支申請表及相關資料進行審核，重點審核收支業務的真實性、合法性、合規性以及資金來源和用途的合理性。審核通過后，報公司財務負責人審批。4.公司財務負責人對審核意見進行審批，如同意支付，簽字確認后報公司法定代表人或其授權人批準。5.公司法定代表人或其授權人根據公司實際情況和資金狀況，對申請事項進行最終審批。審批通過后，財務管理部門按照審批意見辦理外匯收支手續。外匯賬戶開立、變更與撤銷審批1.財務管理部門根據公司業務需要，提出外匯賬戶開立、變更或撤銷申請，填寫相關申請表，并提交國家外匯管理規定要求的資料。2.財務管理部門負責人對申請表及相關資料進行初審，審核通過后簽字確認，并提交給公司財務負責人審批。3.公司財務負責人對審核意見進行審批，如同意開立、變更或撤銷，簽字確認后報公司法定代表人或其授權人批準。4.公司法定代表人或其授權人根據公司實際情況和外匯管理規定，對申請事項進行最終審批。審批通過后，財務管理部門按照審批意見辦理外匯賬戶相關手續。外匯風險管理相關審批1.風險管理部門制定外匯風險管理方案、風險應對策略等文件，提交公司管理層審議。2.公司管理層對風險管理部門提交的文件進行審議，根據公司實際情況和風險承受能力，做出決策并批準相關文件。3.如涉及重大外匯風險管理事項或超出公司管理層決策權限的事項，需提交公司董事會或股東會審議批準。外匯業務操作規范外匯交易操作規范1.公司進行外匯交易應選擇具有合法經營資質、信譽良好的金融機構作為交易對手，并簽訂書面交易合同。2.外匯交易操作人員應具備專業的外匯知識和技能，熟悉外匯市場交易規則和操作流程。操作人員應嚴格按照交易合同約定進行操作，確保交易的順利進行。3.外匯交易過程中，操作人員應及時記錄交易信息，包括交易時間、交易金額、交易匯率、交易對手等，并妥善保管交易相關資料。4.交易完成后，操作人員應及時核對交易結果，確保交易資金的收付準確無誤。如發現交易異常或存在問題，應及時與交易對手和相關部門溝通協調，查明原因并采取相應措施進行處理。外匯資金結算操作規范1.外匯資金結算應通過銀行辦理，按照銀行規定的結算流程和手續進行操作。2.結算操作人員應認真審核結算憑證的真實性、完整性和準確性，確保結算信息與交易合同一致。3.在辦理外匯資金收付結算時，應嚴格遵守外匯管理規定，確保資金的收付合規、安全。如涉及跨境資金結算，還應按照國家外匯管理規定辦理相關外匯核銷手續。4.結算完成后，操作人員應及時登記結算臺賬，記錄外匯資金的收付情況，并定期與銀行對賬單進行核對，確保賬實相符。外匯賬戶管理操作規范1.外匯賬戶管理人員應熟悉國家外匯管理規定和銀行賬戶管理要求，嚴格按照規定辦理外匯賬戶的開立、變更、撤銷等手續。2.賬戶管理人員應妥善保管外匯賬戶的相關資料，包括開戶申請書、賬戶余額對賬單、交易明細等，確保資料的完整性和保密性。3.定期核對外匯賬戶余額，及時發現和處理賬戶異常情況。如發現賬戶余額不符或存在其他問題，應及時與銀行溝通協調，查明原因并采取相應措施進行處理。4.按照銀行規定的時間和要求，及時報送外匯賬戶相關報表和資料，確保公司外匯賬戶管理符合外匯管理部門的監管要求。監督與檢查內部監督1.公司內部審計部門應定期對公司外匯業務進行審計監督，檢查外匯管理制度的執行情況、外匯業務操作的合規性、外匯資金的安全性等。2.內部審計部門應制定詳細的審計計劃和審計方案，通過查閱相關資料、訪談相關人員、實地檢查等方式，對公司外匯業務進行全面審計。3.對于審計發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。外部檢查配合1.公司應積極配合外匯管理部門、稅務部門等外部監管機構的檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.對于外部監管機構提出的整改要求，公司應認真落實整改措施，按時完成整改任務，并將整改情況及時反饋給外部監管機構。3.公司應加強與外部監管機構的溝通與協調，及時了解國家外匯管理政策法規的變化，確保公司外匯業務始終符合監管要求。信息披露信息披露原則公司應按照國家法律法規和監管要求，遵循真實、準確、完整、及時的原則，對外匯業務相關信息進行披露。信息披露內容1.公司外匯管理制度的主要內容，包括外匯業務管理部門及職責、外匯賬戶管理、外匯收支管理、外匯風險管理等方面的規定。2.公司外匯業務的基本情況，如外匯收支規模、外匯資金來源與用途、外匯賬戶數量及余額等。3.公司外匯風險管理情況，包括風險識別與評估結果、風險應對策略及措施、風險監控與報告情況等。4.公司外匯業務涉及的重大事項，如重大外匯交易、外匯資金