公司前臺收款管理制度一、總則（一）目的為規范公司前臺收款工作流程，確保收款工作的準確性、及時性和安全性，保障公司資金的正常流轉，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司前臺涉及收款的所有業務活動，包括但不限于客戶繳費、銷售回款、各類費用收取等。（三）基本原則1.合法性原則：收款工作必須嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度。2.準確性原則：確保收款金額、收款對象、收款方式等信息準確無誤。3.及時性原則：及時收取款項，不得拖延，保證資金及時入賬。4.安全性原則：采取有效措施保障收款資金的安全，防止出現資金丟失、挪用等情況。二、收款崗位設置與職責（一）前臺收款人員1.負責接待客戶，辦理各類收款業務，包括收取現金、支票、匯票、刷卡等。2.準確開具收款收據或發票，確保票據內容清晰、準確、完整。3.及時將收款信息錄入公司財務系統，做到日清日結。4.妥善保管收款現金、票據及相關印章，確保資金和票據安全。5.協助財務人員核對收款賬目，對差異情況及時進行溝通和處理。（二）財務審核人員1.對前臺收款人員提交的收款信息進行審核，包括票據的真實性、準確性、完整性。2.核對收款金額與業務內容是否相符，確保收款資金及時、足額入賬。3.定期對收款賬目進行核對和清理，發現問題及時查明原因并進行處理。4.監督收款崗位的工作流程，提出改進意見和建議，防范財務風險。三、收款流程（一）客戶繳費1.客戶前來辦理繳費業務時，前臺收款人員應熱情接待，詢問繳費事項及金額。2.根據客戶提供的繳費信息，在財務系統中查詢對應的業務記錄，確認繳費內容和金額。3.收取現金時，應仔細清點，辨別真偽；收取支票、匯票等票據時，應檢查票據的有效性、填寫是否規范等。4.對于刷卡繳費，應按照刷卡機操作流程進行操作，確保交易成功，并打印交易憑條讓客戶簽字確認。5.開具收款收據或發票：收款收據：根據收款金額和業務內容，按照規定的格式開具收款收據，確保收據上的收款單位名稱、收款項目、金額、日期等信息準確無誤。收款收據一式三聯，第一聯為存根聯，由收款人員留存；第二聯為客戶聯，交客戶保存；第三聯為記賬聯，交財務記賬。發票：若客戶需要開具發票，應按照稅務部門的規定和公司發票管理制度進行開具。確認開票信息后，在財務系統中生成發票開具申請，經財務負責人審批后，由專人負責開具發票。發票開具后，應在發票登記簿上進行登記，并將發票聯交給客戶。6.將收款信息錄入財務系統：收款人員應在收款業務完成后，及時將收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱、收款項目等信息準確錄入公司財務系統，確保財務數據的及時性和準確性。7.每日下班前，收款人員應將當日收取的現金、票據等進行整理和核對，填寫收款日報表，與現金、票據等實物進行核對，確保賬實相符。收款日報表應包括收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱、收款項目等詳細信息，并由收款人員簽字確認。8.將收款日報表及現金、票據等一并交予財務審核人員進行審核。財務審核人員應認真核對收款日報表與財務系統記錄是否一致，檢查票據的真實性、準確性和完整性，清點現金金額是否與報表相符。審核無誤后，在收款日報表上簽字確認，并將現金存入公司指定銀行賬戶，票據按照規定進行妥善保管。（二）銷售回款1.銷售部門負責跟進銷售業務，及時與客戶溝通回款事宜，并將客戶回款計劃反饋給財務部門。2.客戶回款時，按照客戶繳費流程進行操作。銷售部門應協助前臺收款人員核對回款對應的銷售業務信息，確保回款準確無誤。3.對于逾期未回款的客戶，銷售部門應及時進行催收，并將催收情況反饋給財務部門。財務部門根據催收情況，采取相應的措施，如暫停發貨、加收逾期利息等。（三）其他費用收取1.公司內部涉及的其他費用收取，如員工借款還款、辦公用品費用、場地租賃費用等，相關部門應提前通知財務部門，并提供費用明細和收款要求。2.前臺收款人員按照客戶繳費流程收取相關費用，確保費用收取的準確性和及時性。3.對于跨部門的費用收取，相關部門應加強溝通與協作，確保費用收取工作順利進行。四、收款票據管理（一）票據種類公司前臺收款涉及的票據主要包括收款收據、發票等。（二）票據購買1.財務部門指定專人負責票據的購買工作，根據公司業務需求，提前向稅務部門申請購買所需的發票種類和數量。2.購買票據時，應填寫票據購買申請表，注明購買票據的種類、數量、用途等信息，經財務負責人審批后，方可前往稅務部門辦理購買手續。3.購買回來的票據應及時登記入賬，記錄票據的種類、號碼、數量、購買日期等信息，并由專人妥善保管。（三）票據開具1.收款人員應按照規定的格式和內容開具收款收據或發票，確保票據內容真實、準確、完整。2.開具票據時，應使用黑色或藍色鋼筆、簽字筆填寫，不得使用鉛筆、圓珠筆或紅色墨水填寫。票據上的各項內容應填寫清晰，不得涂改、挖補。3.發票開具應嚴格按照稅務部門的規定進行，確保發票的真實性和合法性。發票開具后，應加蓋公司發票專用章，并在發票登記簿上進行登記。（四）票據保管1.設立專門的票據保管柜，由專人負責保管收款票據。票據保管人員應具備良好的職業道德和責任心，確保票據的安全。2.收款收據和發票應分類存放，按照號碼順序排列，便于查找和核對。3.票據保管人員應定期對票據進行盤點，核對票據的實際數量與登記簿記錄是否一致，確保賬實相符。如發現票據丟失、損壞等情況，應及時報告財務負責人，并采取相應的措施進行處理。（五）票據核銷1.收款人員應定期將已開具的收款收據存根聯交予財務審核人員進行核銷。財務審核人員應核對存根聯與記賬聯、客戶聯的內容是否一致，確保票據的使用情況準確無誤。2.發票核銷按照稅務部門的規定進行，定期將已開具發票的存根聯、記賬聯等進行整理和核對，確保發票開具金額與申報納稅金額一致。3.核銷后的票據存根聯應按照規定的期限進行妥善保管，以備稅務機關檢查。五、收款現金管理（一）現金收取范圍1.原則上，對于金額較小、客戶要求使用現金支付的業務，可以收取現金。但對于金額較大的業務，應盡量引導客戶使用支票、匯票、刷卡等非現金支付方式。2.對于特殊情況需要收取現金的，收款人員應提前向財務負責人報告，并說明原因。（二）現金清點1.收款人員在收取現金時，應仔細清點現金金額，辨別真偽。對于大額現金，應至少兩人同時清點，確保金額準確無誤。2.清點現金時，應按照面值從小到大的順序進行，逐張清點，并記錄每一面值的張數和金額。（三）現金繳存1.每日下班前，收款人員應將當日收取的現金繳存至公司指定銀行賬戶。現金繳存應填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額、款項來源等信息。2.現金繳款單填寫完畢后，應與現金進行核對，確保金額一致。然后將現金和現金繳款單一并交予銀行工作人員辦理繳存手續。3.銀行受理繳存業務后，應取得銀行蓋章確認的現金繳款單回單聯，作為現金繳存的憑證。收款人員應將現金繳款單回單聯及時交予財務審核人員進行核對和記賬。（四）現金保管1.收款人員在收取現金后至繳存銀行期間，應將現金妥善保管在公司指定的保險柜內。保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼由收款人員掌握，鑰匙由財務負責人或指定專人保管。2.保險柜內存放現金時，應按照面值分類存放，不得將不同面值的現金混放。同時，應注意現金的擺放整齊，便于清點和核對。3.非營業時間，不得在前臺存放大量現金。如因特殊情況需要留存少量現金過夜的，應經財務負責人批準，并采取相應的安全措施。六、收款監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對前臺收款工作進行檢查，包括收款流程的執行情況、票據管理、現金管理等方面。檢查方式可采用定期檢查、不定期抽查等。2.財務審核人員在審核收款信息時，應認真核對各項內容，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.公司內部審計部門應定期對收款業務進行審計，檢查收款管理制度的執行情況，發現違規行為及時進行糾正，并追究相關人員的責任。（二）外部監督1.積極配合稅務部門、銀行等外部機構的監督檢查，提供真實、準確的收款資料和信息。2.對于外部機構提出的意見和建議，應認真對待，及時整改，確保公司收款工作符合法律法規和相關政策的要求。七、收款差錯處理（一）差錯發現1.前臺收款人員在收款過程中發現差錯時，應立即停止相關業務操作，并及時報告財務負責人。2.財務審核人員在審核收款信息時發現差錯的，應及時與收款人員溝通，查明原因。（二）差錯處理1.對于因收款人員操作失誤導致的差錯，如收款金額錯誤、票據開具錯誤等，收款人員應及時采取措施進行糾正。如涉及客戶的，應及時與客戶溝通，說明情況并取得客戶的諒解。2.對于因客戶原因導致的差錯，如客戶提供錯誤的付款信息、重復付款等，收款人員應與客戶協商解決。如無法協商一致的，應及時報告財務負責人，由財務部門根據具體情況采取相應的措施，如與客戶簽訂還款協議、通過法律途徑解決等。3.差錯處理完畢后，應詳細記錄差錯發生的原因、處理過程和結果，并將相關資料存檔保管。八、違規處理（一）違規行為界定1.收款人員未按照規定的流程進行收款操作，導致收款信息不準確或資金安全受到威脅。2.收款人員擅自挪用、截留收款資金，或未及時將收款資金繳存銀行。3.收款人員未妥善保管收款票據，導致票據丟失、損壞或被盜用。4.收款人員開具虛假票據，或與客戶串通騙取公司資金。5.財務審核人員未認真履行審核職責，導致錯誤的收款信息入賬。6.其他