公司財務室日常管理制度總則1.目的為了加強公司財務室的日常管理，規(guī)范財務工作流程，確保財務信息的準確、及時和安全，提高財務管理水平，保障公司的正常運營和發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司財務室全體工作人員。3.基本原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。堅持財務工作的真實性、準確性、完整性和及時性。實行財務收支兩條線管理，確保資金安全。強化財務監(jiān)督，防范財務風險。財務室人員管理1.人員配備根據(jù)公司財務工作的需要，合理配備財務人員，明確各崗位的職責和權限。財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，取得會計從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和學習，不斷提高業(yè)務水平。2.崗位職責財務經(jīng)理全面負責公司財務室的日常管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。組織編制公司年度財務預算、決算報告，審核各項財務收支，確保公司財務狀況的穩(wěn)定和健康。負責財務制度的制定、完善和執(zhí)行，監(jiān)督財務人員的工作，確保財務工作的規(guī)范化和標準化。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司的良好形象。參與公司重大經(jīng)濟決策的制定，提供財務分析和建議，為公司領導決策提供支持。會計負責公司日常會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度的規(guī)定，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正或補充。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。協(xié)助財務經(jīng)理編制財務預算、決算報告，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析資料。出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，要當面點清金額，并認真核對原始憑證與現(xiàn)金的一致性。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。定期編制銀行存款余額調節(jié)表，核對銀行存款賬目，確保賬實相符。保管好庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要物品，確保其安全。3.人員考核建立財務人員考核制度，定期對財務人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務能力、職業(yè)道德等進行考核。考核內容包括工作業(yè)績、工作態(tài)度、專業(yè)知識、團隊協(xié)作等方面。考核結果作為財務人員晉升、獎勵、處罰的重要依據(jù)。財務工作流程1.財務預算管理每年末，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和工作計劃，編制本部門下一年度的財務預算草案，報財務室匯總。財務室對各部門的預算草案進行審核、匯總和平衡，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。公司管理層審議通過后，下達年度財務預算指標，各部門嚴格按照預算指標執(zhí)行。財務室定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，確保預算的順利執(zhí)行。2.費用報銷管理員工因工作需要發(fā)生的費用支出，應按照公司規(guī)定的報銷流程進行報銷。報銷人應填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等，并附上相關的原始憑證。報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務室審核。財務室審核人員對報銷單及原始憑證進行審核，審核內容包括費用的真實性、合法性、合理性等。審核通過后，報銷單報財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審批通過后，出納根據(jù)審批結果進行報銷付款。3.資金收付管理資金收入管理公司各項收入應及時足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務部門收到款項后，應及時開具收款收據(jù)或發(fā)票，并將款項交給出納。出納收到款項后，應及時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，并將收款憑證傳遞給會計進行賬務處理。資金支出管理公司各項資金支出應嚴格按照審批程序進行審批。付款申請部門應填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等，并附上相關的合同、協(xié)議等文件。付款申請單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務室審核。財務室審核人員對付款申請單及相關文件進行審核，審核內容包括付款的必要性、合理性、合法性等。審核通過后，付款申請單報財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審批通過后，出納根據(jù)審批結果進行付款。4.賬務處理管理會計應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度的規(guī)定，及時、準確地進行賬務處理。會計根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，應定期報送公司管理層和相關部門。會計應定期對賬務進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。5.財務報表編制與分析財務室應定期編制財務報表，包括月度、季度、年度財務報表。財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。財務室應定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析報告應包括財務指標分析、財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、存在問題及建議等內容。財務印章與票據(jù)管理1.財務印章管理公司財務印章包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章等，應指定專人負責保管。財務印章的保管人員應嚴格遵守印章使用規(guī)定，不得擅自將印章交他人使用。使用財務印章時，應填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、收款單位等，并經(jīng)相關負責人審批簽字。印章保管人員應在印章使用申請表上加蓋印章，并做好印章使用登記工作。財務印章應妥善保管，如有遺失或被盜，應及時報告公司領導，并采取相應的措施。2.票據(jù)管理公司票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、支票等，應指定專人負責購買、保管和使用。票據(jù)保管人員應建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、使用情況等。使用票據(jù)時，應按照規(guī)定的格式和內容填寫，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。票據(jù)開具后，應及時登記入賬，并將記賬聯(lián)傳遞給會計進行賬務處理。票據(jù)存根聯(lián)應妥善保管，保存期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的安全和完整。財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、決算報告、稅務申報資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。2.檔案整理財務人員應按照國家有關規(guī)定和公司財務制度的要求，定期對財務檔案進行整理和歸檔。會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，加具封面，注明年度、月份、憑證種類、起訖號碼、憑證張數(shù)等，并由裝訂人員在裝訂線封簽處簽名或蓋章。會計賬簿應按照會計科目順序排列，加具封面，注明賬簿名稱、年度、月份、頁數(shù)等，并由記賬人員在賬簿啟用表上簽名或蓋章。財務報表應按照時間順序裝訂成冊，加具封面，注明報表名稱、年度、月份、頁數(shù)等，并由編制人員在報表上簽名或蓋章。3.檔案保管財務檔案應指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心。財務檔案應存放在安全、干燥、通風的地方，防止檔案受潮、發(fā)霉、蟲蛀等。財務檔案的保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，期滿后需要銷毀的，應按照規(guī)定的程序進行審批和銷毀。4.檔案查閱因工作需要查閱財務檔案時，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱事由、查閱內容等，并經(jīng)相關負責人審批簽字。檔案保管人員應按照審批結果提供查閱服務，并做好查閱登記工作。查閱人員不得擅自涂改、抽取、復制財務檔案，如需復制財務檔案，應經(jīng)檔案保管人員同意，并在復印件上加蓋財務室印章。財務監(jiān)督與審計1.內部監(jiān)督財務室應建立健全內部監(jiān)督制度，加強對財務工作的日常監(jiān)督和檢查。財務人員應嚴格遵守財務制度和工作流程，自覺接受內部監(jiān)督。財務經(jīng)理應定期對財務工作進行檢查和指導，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.外部審計公司應定期聘請