子公司財務資助管理制度一、總則（一）目的為規范子公司財務資助行為，加強財務管理，防范財務風險，確保公司資金安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各子公司及其下屬分支機構。（三）基本原則1.合法合規原則：財務資助行為必須符合國家法律法規及公司章程的規定。2.風險可控原則：充分評估財務資助可能帶來的風險，采取有效措施進行風險控制，確保公司利益不受損害。3.審慎決策原則：在進行財務資助前，應對資助對象、資助金額、資助期限等進行全面、深入的調查和分析，審慎做出決策。4.有償使用原則：除符合規定的無償資助外，財務資助應收取適當的資金占用費或利息，以體現資金的時間價值。二、財務資助的定義及形式（一）定義本制度所稱財務資助，是指子公司為滿足自身經營或發展需要，向其他單位或個人提供資金、資產或資源支持的行為。（二）形式1.借款：子公司向其他單位或個人提供貨幣資金，約定還款期限和利息。2.擔保：子公司以自身資產為其他單位或個人的債務提供擔保，當被擔保方無法履行債務時，子公司需承擔連帶還款責任。3.委托貸款：子公司通過銀行等金融機構，將自有資金委托給其他單位或個人，并由受托金融機構按照子公司的指示向指定對象發放貸款。4.其他形式：如提供應收賬款保理、商業承兌匯票貼現等資金支持行為。三、財務資助的審批流程（一）資助申請1.申請單位或個人應向子公司提交書面申請，詳細說明財務資助的原因、金額、期限、資金用途、還款計劃及風險防范措施等內容。2.申請材料應包括但不限于：申請書、營業執照副本復印件、法定代表人身份證明、財務報表、資金用途證明文件、還款能力證明材料等。（二）初步審核1.子公司財務部門收到申請材料后，應對申請內容進行初步審核，重點審查申請材料的完整性、真實性、合規性以及資金用途的合理性。2.財務部門應結合公司財務狀況和資金安排，對申請的資助金額和期限進行評估，提出初步審核意見。（三）盡職調查1.對于金額較大或風險較高的財務資助申請，子公司應組織相關部門進行盡職調查。2.盡職調查內容包括但不限于：資助對象的基本情況、經營狀況、財務狀況、信用狀況、資金用途的真實性和可行性、還款能力及風險評估等。3.調查人員應形成盡職調查報告，詳細闡述調查情況及結論，并對財務資助的風險和收益進行分析。（四）審批決策1.子公司財務資助審批應按照分級授權原則進行。一般情況下，資助金額在[X]萬元以下的，由子公司總經理審批；資助金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，需提交子公司董事會審議通過。2.審批決策時，應充分考慮盡職調查報告、財務部門的初步審核意見以及公司的整體利益和風險承受能力。3.審批通過的財務資助事項，應明確資助金額、期限、利率、還款方式、擔保要求等具體條款，并形成審批決議文件。（五）簽訂協議1.根據審批決議，子公司應與資助對象簽訂正式的財務資助協議。協議內容應明確雙方的權利和義務、資金用途、還款計劃、違約責任、擔保條款等重要事項。2.協議簽訂前，應確保協議條款符合法律法規及公司內部規定，避免出現法律風險和糾紛。3.財務部門應妥善保管財務資助協議原件，并建立協議臺賬，對協議執行情況進行跟蹤和管理。四、財務資助的風險管理（一）風險評估1.在進行財務資助前，子公司應組織相關部門對資助對象的信用狀況、經營狀況、財務狀況等進行全面評估，分析可能存在的風險因素。2.風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，并制定相應的風險應對措施。（二）擔保管理1.對于需要提供擔保的財務資助事項，子公司應嚴格按照公司擔保管理制度的規定進行操作。2.擔保前，應對擔保對象的信用狀況、經營狀況、財務狀況等進行詳細調查，評估擔保風險。3.擔保金額應根據公司的風險承受能力和擔保對象的實際需求合理確定，避免過度擔保。4.擔保協議簽訂后，應密切關注擔保對象的經營和財務狀況變化，及時采取風險預警和應對措施。（三）資金監控1.子公司應建立健全財務資助資金監控機制，對資助資金的使用情況進行實時監控。2.要求資助對象定期報送資金使用情況報告，包括資金流向、使用進度、項目進展等信息。3.財務部門應定期對資助資金的使用情況進行檢查和分析，如發現異常情況，應及時采取措施進行調查和處理。（四）風險預警與處置1.子公司應制定財務資助風險預警指標體系，當資助對象出現經營業績下滑、財務狀況惡化、逾期還款等風險跡象時，及時發出風險預警信號。2.風險預警發出后，相關部門應立即采取風險處置措施，如要求資助對象提前還款、追加擔保、調整資助條款等，以降低風險損失。3.對于可能導致重大損失的財務資助風險事件，應及時向上級主管部門報告，并按照公司應急預案進行處置。五、財務資助的信息披露（一）披露原則子公司應按照相關法律法規及監管要求，及時、準確、完整地披露財務資助事項的相關信息。（二）披露內容1.財務資助事項的基本情況，包括資助對象、資助金額、資助期限、資金用途、還款計劃等。2.對公司財務狀況和經營成果的影響，如預計收益、風險因素等。3.財務資助事項的審批程序及決策情況。4.其他需要披露的重要信息。（三）披露方式1.子公司應在定期報告中對財務資助事項進行專項披露，如年度報告、中期報告等。2.對于重大財務資助事項，應及時發布臨時公告，向投資者和社會公眾披露相關信息。3.信息披露應通過公司指定的信息披露媒體進行，確保信息傳播的準確性和及時性。六、財務資助的后續管理（一）跟蹤檢查1.子公司應建立財務資助跟蹤檢查制度，定期對資助資金的使用情況、資助對象的經營和財務狀況等進行跟蹤檢查。2.跟蹤檢查周期根據財務資助金額和風險程度確定，一般情況下，每季度至少進行一次檢查。3.檢查內容包括資助資金是否按照約定用途使用、資助對象是否按時還款、擔保措施是否有效等。（二）檔案管理1.子公司應建立健全財務資助檔案管理制度，對財務資助事項的相關文件、資料進行妥善保管。2.檔案內容應包括申請材料、審批文件、協議合同、盡職調查報告、跟蹤檢查記錄、還款憑證等。3.檔案保管期限按照公司檔案管理制度的規定執行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。（三）逾期處理1.如資助對象出現逾期還款情況，子公司應及時采取催收措施，要求資助對象說明逾期原因，并按照協議約定承擔違約責任。2.對于逾期時間較長或可能導致重大損失的情況，應及時啟動法律程序，通過訴訟等方式維護公司合法權益。3.逾期處理情況應及時記錄，并作為后續管理和風險評估的重要依據。七、罰則（一）對違反本制度規定，擅自進行財務資助或在財務資助過程中存在