出租車公司票據管理制度一、總則1.目的為加強公司票據管理，規范票據的領購、開具、使用、保管及核銷等行為，確保公司財務工作的準確性、完整性和合法性，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各出租車運營單位涉及的各類票據管理，包括但不限于出租車運營發票、內部結算票據等。3.基本原則依法依規原則：嚴格遵守國家稅收法律法規及相關票據管理規定。準確規范原則：確保票據開具內容真實、準確、完整，格式規范。安全保密原則：加強票據保管，防止丟失、被盜用，確保票據信息安全。監督制衡原則：建立相互監督、相互制約的票據管理流程，防止舞弊行為。二、票據的種類及適用范圍1.出租車運營發票用于乘客乘坐本公司出租車時開具的合法報銷憑證，按照稅務部門規定的格式和內容開具，包括發票代碼、發票號碼、開票日期、乘客信息、行程信息、金額等。2.內部結算票據用于公司內部各部門之間、公司與出租車司機之間涉及運營成本分攤、費用結算等業務的憑證，如車輛承包費結算票據、燃油補貼結算票據等。內部結算票據應明確記載結算事項、金額、雙方單位名稱等內容。三、票據的領購1.領購申請財務部門根據公司業務需求及發票使用量預測，定期編制票據領購計劃。各出租車運營單位如需領用票據，應提前向財務部門提交《票據領購申請表》，注明所需票據種類、數量及預計使用期限等。2.審批流程《票據領購申請表》經本單位負責人簽字確認后，報財務部門審核。財務部門負責人根據領購計劃及實際庫存情況進行審批，審批通過后交專人辦理領購手續。3.領購手續財務部門指定專人負責票據領購工作，持稅務登記證副本、經辦人身份證明等相關資料，按照稅務部門規定的時間和方式到主管稅務機關辦理領購手續。領購票據時，應仔細核對票據的種類、號碼、數量等信息，確保與稅務機關發放的一致。領購完成后，領購人應及時將票據交財務部門票據管理人員驗收入庫，并辦理交接手續。四、票據的開具1.開具要求出租車司機應在乘客下車時，根據乘客實際乘坐行程準確、及時地開具出租車運營發票。開具發票時，應使用稅務部門統一規定的開票軟件，確保發票內容真實、完整、清晰，不得虛開發票或開具與實際業務不符的發票。發票上應加蓋公司發票專用章，印章應清晰、端正，不得壓線、錯格。對于內部結算票據，應按照規定的格式和內容如實填寫，確保結算事項明確、金額準確。2.開具流程出租車司機在完成運營業務后，登錄開票軟件，錄入乘客信息、行程信息、金額等內容，經系統校驗無誤后打印發票。對于手工開具的內部結算票據，開票人員應按照規定的格式和內容填寫，書寫工整、字跡清晰，不得涂改。開具后的票據應按照順序號依次使用，不得跳號、拆本使用。3.作廢處理如因開具錯誤或其他原因需要作廢發票，應在發票所有聯次上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因。作廢發票應與存根聯一同保存，不得擅自銷毀。對于內部結算票據的作廢處理，參照上述發票作廢規定執行，并在相關結算憑證上注明作廢情況。五、票據的使用1.專人專管公司設立票據管理人員，負責票據的日常管理工作，包括票據的領購、發放、回收、保管等。票據管理人員應具備良好的職業道德和專業知識，嚴格遵守票據管理規定，確保票據使用安全。2.使用登記出租車司機領用發票時，應在《發票領用登記簿》上簽字確認，注明領用發票的種類、數量、起止號碼等信息。票據管理人員應定期對發票使用情況進行檢查，核對已開具發票的金額、號碼等信息與《發票領用登記簿》記錄是否一致。對于內部結算票據的使用，也應建立相應的登記制度，詳細記錄結算事項、票據使用情況等。3.不得轉借、轉讓公司任何部門和個人不得轉借、轉讓、代開發票或內部結算票據，不得自行擴大票據使用范圍。六、票據的保管1.保管場所公司應設立專門的票據保管庫或保險柜，用于存放各類票據。票據保管庫應具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設施，確保票據存放安全。2.分類存放票據管理人員應將不同種類、不同號碼段的票據分類存放，并建立相應的臺賬，詳細記錄票據的種類、數量、起止號碼、領購日期、使用情況等信息。對于已開具的發票存根聯及內部結算票據存根，應按照規定的期限妥善保管，期滿后經稅務機關查驗后銷毀。3.定期盤點財務部門應定期對票據進行盤點，確保賬實相符。盤點工作由票據管理人員負責，至少每月進行一次。盤點結束后，應編制《票據盤點表》，詳細記錄盤點情況。如發現賬實不符，應及時查明原因，并采取相應的處理措施。七、票據的核銷1.核銷申請出租車司機在發票使用完畢后，應及時將已開具的發票存根聯交回財務部門票據管理人員。票據管理人員對交回的發票存根聯進行審核，確認無誤后，填寫《發票核銷申請表》，注明發票種類、號碼、開具金額、使用期限等信息。2.審批流程《發票核銷申請表》經財務部門負責人審核簽字后，報公司主管領導審批。公司主管領導根據發票使用情況及相關規定進行審批，審批通過后交財務部門辦理核銷手續。3.核銷處理財務部門按照稅務部門規定的方式和期限，將已使用的發票存根聯及相關資料報送主管稅務機關進行核銷。對于內部結算票據的核銷，參照發票核銷規定執行，確保結算票據的使用符合公司財務管理制度及相關法律法規要求。八、監督與檢查1.內部監督財務部門應定期對公司票據管理情況進行內部檢查，檢查內容包括票據領購、開具、使用、保管、核銷等環節的合規性。審計部門應不定期對公司票據管理情況進行審計監督，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監督積極配合稅務機關等相關部門的監督檢查，如實提供票據管理資料，接受稅務機關等部門的指導和監督。對于稅務機關等部門提出的問題，應及時整改，并將整改情況報告稅務機關等部門。九、違規處理1.對違規行為的界定違反本制度規定，有下列行為之一的，視為違規行為：未按規定領購、開具、使用、保管、核銷票據的；轉借、轉讓、代開發票或內部結算票據的；擅自銷毀票據存根聯或其他票據資料的；虛開發票或開具與實際業務不符發票的；其他違反票據管理規定的行為。2.處理措施對于發現的違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處理：責令限期改正，對違規