拉孜縣財務報銷管理制度總則1.目的為了加強拉孜縣財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，保障各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于拉孜縣各部門及所屬單位的財務報銷管理。3.基本原則依法依規原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保報銷行為合法合規。真實準確原則：報銷憑證必須真實、準確、完整地反映經濟業務的實際情況。審批規范原則：明確審批流程和權限，確保報銷事項經過嚴格審核。厲行節約原則：合理控制費用支出，杜絕浪費，提高資金使用效率。報銷憑證要求1.發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。發票應加蓋發票專用章，印章清晰可辨。發票不得涂改、挖補，如發現發票有誤，應及時聯系開票方重新開具。2.收據行政事業性收費收據、財政監制的收據等可作為報銷憑證，但應注意其適用范圍。收據內容應填寫完整，包括收據名稱、收據號碼、開票日期、交款單位、收款項目、金額等，并加蓋收款單位財務專用章。3.其他憑證對于確實無法取得發票的情況，可使用其他合法有效的憑證代替，但應詳細說明原因，并經相關領導審批。如支付給個人的小額勞務報酬等，可使用自制的付款憑證，憑證上應注明收款人姓名、身份證號碼、勞務內容、金額等，并由收款人簽字確認。報銷流程1.費用發生經辦人在辦理經濟業務時，應取得合法有效的報銷憑證，并按照要求填寫完整。對于涉及采購、維修等業務，應簽訂相關合同或協議，明確雙方權利義務。2.部門初審經辦人將填寫好的報銷憑證及相關附件提交至所在部門負責人。部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字審批。3.財務審核經辦人將經部門負責人審批后的報銷憑證提交至財務部門。財務人員對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，重點審核發票真偽、報銷金額是否符合標準、報銷內容是否與業務相符等。對于不符合要求的報銷憑證，財務人員應及時退回經辦人，并說明原因，要求其補充或更正。4.領導審批財務審核通過后的報銷憑證，按照規定的審批權限提交至相關領導審批。審批領導應根據報銷事項的性質和金額，認真審核并簽字批準。5.報銷支付經領導審批后的報銷憑證，由財務人員按照規定的支付方式進行支付。對于現金支付的報銷，財務人員應嚴格按照現金管理規定辦理；對于銀行轉賬支付的報銷，應確保收款信息準確無誤。費用報銷標準1.差旅費交通費用乘坐飛機、火車、輪船等交通工具，應按照規定的等級標準執行。乘坐飛機經濟艙，火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座，輪船二等艙等。特殊情況需乘坐高于標準等級交通工具的，應提前經相關領導批準。市內交通費用，根據實際情況給予適當補貼，具體標準按照拉孜縣相關規定執行。住宿費用按照出差目的地的不同，分為不同的住宿標準等級。一般地區住宿費標準為[X]元/天，特殊地區（如一線城市等）住宿費標準為[X]元/天。多人一同出差的，應根據實際住宿情況合理分攤費用。伙食補貼按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天給予[X]元的伙食補貼。出差期間如有招待費支出，應相應扣除當天的伙食補貼。2.業務招待費業務招待費應嚴格控制在規定的預算范圍內，不得超支。招待費報銷應注明招待對象、事由、人數等信息，并經相關領導審批。招待標準應根據實際情況合理確定，一般情況下，招待費標準為每人每餐[X]元。3.辦公費辦公用品、文具、紙張等辦公費用，應按照實際需求采購，嚴格控制浪費。采購辦公用品應通過正規渠道，取得合法發票，并辦理入庫、領用手續。辦公設備的購置應按照規定的審批流程進行，納入固定資產管理的設備應按照固定資產管理制度進行核算和管理。4.通訊費根據工作需要，給予員工一定標準的通訊費補貼。補貼標準按照員工職級分為不同檔次，具體標準為：[職級1]每月補貼[X]元，[職級2]每月補貼[X]元等。員工應提供正規的通訊發票進行報銷，報銷金額不得超過補貼標準。審批權限1.一般費用報銷單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批。單次報銷金額在[X]元以上的，由主要領導審批。2.重大項目支出對于涉及金額較大、影響重大的項目支出，應按照拉孜縣相關規定，經過集體決策或專項審批程序。報銷時間規定1.經辦人應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續，特殊情況除外。2.每月[X]日前，各部門應將當月的報銷憑證整理匯總后提交至財務部門，逾期未提交的，財務部門可不予受理。其他規定1.借款管理因工作需要借款的，借款人應填寫借款申請表，注明借款事由、金額、還款日期等信息，并經相關領導審批。借款金額應根據實際需求合理確定，不得隨意借款。借款人應在規定的還款日期內歸還借款，如有特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門說明原因，并辦理延期手續。2.備用金管理對于經常發生小額費用支出的部門或崗位，可根據實際情況核定備用金。備用金申請人應填寫備用金申請表，經部門負責人和財務部門審核后，報相關領導審批。備用金使用人應按照規定的用途使用備用金，不得挪作他用。財務部門應定期對備用金進行清查盤點，確保備用金安全。3.財務監督財務部門應定期對報銷情況進行檢查和分析，發現問題及時提出整改意見。審計部門應定期對財務報銷情況進行