鋼材供應鏈公司財務管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的順利開展，保障公司資產安全，提高公司經濟效益，依據國家有關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各子公司、分公司的財務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規及相關政策規定。2.規范性原則：建立健全財務管理制度，規范財務核算流程，確保財務信息真實、準確、完整。3.效益性原則：合理配置資源，降低運營成本，提高資金使用效益。4.安全性原則：加強財務管理，防范財務風險，確保公司資產安全。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司日常財務管理工作。財務管理部門應根據工作需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。（二）財務人員配備1.財務負責人：由公司董事會聘任，全面負責公司財務管理工作，組織領導財務部門完成各項財務工作任務。2.會計人員：負責公司財務核算、賬務處理、財務報表編制等工作。3.出納人員：負責公司現金收付、銀行結算、票據管理等工作。（三）財務人員職責1.財務負責人職責貫徹執行國家財經法規和公司財務制度，組織制定公司財務管理辦法和實施細則。參與公司重大經營決策，為公司經營管理提供財務支持和決策依據。組織編制公司年度財務預算、決算報告，監督預算執行情況，定期進行財務分析。負責公司財務機構的設置和人員配備，組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質。加強財務內部控制，防范財務風險，確保公司資產安全。協調公司與外部有關部門的關系，處理公司財務工作中的重大問題。2.會計人員職責按照國家統一的會計制度和公司財務制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司財務數據的收集、整理、分析和報告，為公司決策提供準確的財務信息。審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，對不符合規定的原始憑證予以退回并要求更正、補充。負責公司財務檔案的整理、保管和歸檔工作，確保財務檔案的安全完整。協助財務負責人做好財務預算、決算編制及財務分析等工作。3.出納人員職責嚴格遵守國家現金管理和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務。負責保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等，確保其安全完整。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現并糾正未達賬項。協助會計人員做好財務核算工作，提供相關財務數據。（四）財務人員培訓與考核1.公司定期組織財務人員參加各類培訓，包括財經法規、會計準則、財務軟件應用等方面的培訓，提高財務人員業務水平。2.建立財務人員考核制度，對財務人員的工作表現、業務能力、職業操守等進行考核，考核結果作為財務人員晉升、獎懲的依據。三、財務預算管理（一）預算編制1.預算編制原則以公司戰略規劃為導向，結合年度經營目標，合理編制財務預算。堅持實事求是、統籌兼顧、勤儉節約的原則，確保預算的科學性和可行性。實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的編制方法。2.預算編制流程每年[具體時間]前，公司各部門根據本部門年度工作計劃和目標，編制下一年度部門預算草案，并報送財務管理部門。財務管理部門對各部門預算草案進行審核、匯總，結合公司年度經營目標和財務狀況，提出調整建議，形成公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。經董事會批準后的公司年度財務預算，由財務管理部門下達各部門執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照下達的預算指標組織生產經營活動，確保預算的有效執行。2.財務管理部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度和存在的問題。3.建立預算執行預警機制，對預算執行偏差較大的部門及時發出預警，督促其采取有效措施加以糾正。（三）預算調整1.在預算執行過程中，因市場環境、政策法規等因素發生重大變化，導致原預算無法執行或需要調整的，相關部門應及時提出預算調整申請。2.預算調整申請應包括調整原因、調整內容、調整金額等詳細信息，并經部門負責人簽字確認后報送財務管理部門。3.財務管理部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。4.經公司管理層批準后的預算調整方案，由財務管理部門下達各部門執行，并相應調整財務預算報表。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括自有資金積累、銀行貸款、發行債券等。2.申請銀行貸款應符合銀行貸款條件，按照銀行要求提供相關資料，辦理貸款手續。3.發行債券應按照國家有關規定履行審批程序，制定合理的債券發行方案，確保債券發行成功。（二）資金使用1.公司建立資金審批制度，明確資金審批流程和審批權限。重大資金支出應實行集體決策。2.資金使用部門應根據業務需要，提前編制資金使用計劃，報財務管理部門審核。3.財務管理部門對資金使用計劃進行審核，按照審批權限報公司領導審批后，安排資金支付。4.嚴禁未經審批擅自挪用資金、坐支現金等行為。（三）資金結算1.公司應加強資金結算管理，規范結算流程，確保資金安全、及時、準確結算。2.財務人員應嚴格審核結算憑證，確保結算業務的真實性、合法性和完整性。3.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發現和處理異常情況。（四）資金監控1.財務管理部門應建立資金監控體系，實時監控公司資金流向和使用情況。2.定期對公司資金狀況進行分析，及時發現和解決資金管理中存在的問題。3.加強對重大資金支出項目的跟蹤監控，確保資金使用效益。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金：包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等。財務部門應嚴格按照現金管理和銀行結算制度進行核算和管理，定期進行盤點和核對。2.應收賬款：銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，督促銷售部門及時收回賬款，對逾期賬款采取有效措施進行催收。3.存貨：包括鋼材采購、庫存商品等。倉庫管理部門應建立健全存貨管理制度，定期進行盤點，確保存貨賬實相符。財務部門應加強對存貨成本核算和管理，合理計提存貨跌價準備。（二）固定資產1.固定資產購置：公司根據生產經營需要，編制固定資產購置計劃，經審批后實施。固定資產購置應按照規定進行招投標，確保采購價格合理、質量可靠。2.固定資產折舊：財務部門應按照國家有關規定和公司財務制度，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。3.固定資產清查：公司定期組織固定資產清查，確保固定資產賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規定進行處理。（三）無形資產1.無形資產取得：公司通過外購、自行研發等方式取得無形資產。外購無形資產應按照實際支付的價款計價，自行研發無形資產應按照相關會計準則進行核算。2.無形資產攤銷：財務部門應按照規定對無形資產進行攤銷，攤銷期限應根據無形資產使用壽命合理確定。（四）資產處置1.公司資產處置包括出售、報廢、毀損等。資產處置應按照規定的審批程序進行，經批準后辦理相關手續。2.資產處置收入應及時足額入賬，處置凈收益或凈損失應按照規定進行核算和處理。六、成本費用管理（一）成本核算1.公司應建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.財務部門應按照成本核算制度，對生產經營過程中發生的各項成本進行準確核算，提供成本信息。3.加強成本分析和控制，定期對成本變動情況進行分析，查找成本管理中的薄弱環節，采取有效措施降低成本。（二）費用控制1.公司制定費用預算，明確各項費用支出標準和控制措施。各部門應嚴格按照費用預算控制費用支出。2.財務部門對費用支出進行審核，對不符合規定的費用支出不予報銷。3.加強費用分析和考核，定期對費用支出情況進行分析，對費用控制不力的部門進行考核和問責。七、收入與利潤管理（一）收入確認1.公司按照國家統一的會計準則和公司財務制度，合理確認收入。收入確認應滿足收入確認條件，確保收入金額準確、及時入賬。2.銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、數量、交貨時間、付款方式等條款。財務部門應根據銷售合同和發貨憑證等資料，確認銷售收入。（二）利潤分配1.公司按照國家有關規定和公司章程，進行利潤分配。利潤分配方案應經公司董事會審議通過，并報股東會批準。2.公司應在彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積后，按照規定進行利潤分配。利潤分配應兼顧股東利益和公司發展需要。八、財務報告與財務分析（一）財務報告1.公司按照國家統一的會計準則和公司財務制度，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。2.財務報告應做到數字真實、內容完整、報送及時。財務報告編制完成后，經財務負責人審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.財務管理部門定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策依據。2.財務分析應運用科學的分析方法，如比率分析、趨勢分析、比較分析等，對公司各項財務指標進行分析評價，揭示公司存在的問題和潛在風險。3.根據財務分析結果，提出改進措施和建議，促進公司加強財務管理，提高經濟效益。九、內部控制與審計監督（一）內部控制1.公司建立健全財務內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范財務核算流程和財務管理制度執行過程。2.加強財務風險防控，對財務活動中的關鍵環節和風險點進行識別、評估和控制，確保公司財務安全。3.定期對內部控制制度執行情況進行檢查和評價，發現問題及時整改，不斷完善內部控制制度