樹立健全風險管理制度一、總則（一）目的為有效識別、評估、應對公司面臨的各類風險，保障公司穩健運營，實現可持續發展，特制定本風險管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構以及全體員工。（三）風險定義風險是指未來結果的不確定性，可能導致公司遭受損失、損害或未能實現預期目標。（四）風險管理原則1.全面性原則：涵蓋公司各個業務領域、各個環節和各類風險。2.一致性原則：風險評估、應對策略等保持統一標準和方法。3.適應性原則：根據內外部環境變化及時調整風險管理措施。4.成本效益原則：確保風險管理投入與收益達到合理平衡。5.全員參與原則：全體員工共同參與風險管理工作。二、風險管理組織與職責（一）風險管理委員會1.組成：由公司高層管理人員組成，董事長擔任主任。2.職責制定公司風險管理戰略和政策。審議重大風險應對策略。監督風險管理工作的整體開展情況。（二）風險管理部門1.組成：設立專門的風險管理部門，配備專業人員。2.職責負責風險識別、評估和監測的具體工作。建立風險信息管理系統。提出風險應對建議并跟蹤實施效果。（三）各業務部門1.職責負責本部門風險的識別、評估和應對的第一道防線工作。配合風險管理部門開展相關工作，及時反饋風險信息。（四）審計部門1.職責對風險管理工作進行審計監督。檢查風險管理制度的執行情況。三、風險識別（一）風險識別方法1.問卷調查法：設計風險調查問卷，廣泛收集各部門、員工對可能面臨風險的看法。2.流程圖法：繪制公司業務流程，分析每個環節可能存在的風險。3.財務報表分析法：通過分析財務報表數據，識別財務風險。4.情景分析法：設定不同情景，評估可能出現的風險及影響。（二）風險類別1.戰略風險公司戰略方向錯誤、戰略規劃不合理等導致公司競爭力下降、市場份額萎縮等風險。外部政策、技術、市場等變化對公司戰略實施帶來的挑戰。2.市場風險市場需求變化、競爭對手策略調整等導致產品或服務銷售不暢的風險。匯率、利率波動對公司財務狀況的影響。價格波動風險，如原材料價格上漲、產品價格下跌等。3.財務風險資金鏈斷裂風險，包括資金短缺、融資困難等。債務風險，如過高的負債水平導致償債壓力增大。財務舞弊風險，財務報表虛假等。4.運營風險生產運營過程中的設備故障、原材料供應中斷等風險。內部管理不善，如流程混亂、人員效能低下等導致的運營效率降低風險。質量事故風險，產品或服務質量不符合標準引發的客戶投訴、聲譽受損等。5.法律風險法律法規變化對公司業務的影響。合同糾紛、知識產權糾紛等法律訴訟風險。違規經營風險，違反法律法規受到處罰。6.信用風險客戶信用狀況不佳導致應收賬款難以收回的風險。供應商信用風險，如供應中斷、質量問題等。四、風險評估（一）風險評估指標1.可能性：評估風險發生的概率，分為高、中、低三個等級。2.影響程度：衡量風險對公司目標實現的影響大小，分為嚴重、較大、一般、較小四個等級。（二）風險評估方法1.定性評估：通過專家判斷、經驗分析等對風險可能性和影響程度進行定性描述。2.定量評估：運用數學模型、數據統計分析等方法，對風險進行量化評估，如計算風險發生的概率數值、預期損失金額等。（三）風險等級劃分根據可能性和影響程度的組合，將風險劃分為重大風險、重要風險、一般風險和低風險。1.重大風險：可能性高且影響程度嚴重。2.重要風險：可能性較高且影響程度較大，或可能性中等且影響程度嚴重。3.一般風險：可能性較低且影響程度一般，或可能性中等且影響程度較大。4.低風險：可能性低且影響程度較小。五、風險應對（一）風險應對策略1.風險規避：對于重大風險，如存在不可承受的損失風險，采取放棄相關業務或活動等方式規避風險。2.風險降低：通過優化業務流程、加強內部控制等措施降低風險發生的可能性。采取風險緩釋措施，如購買保險、簽訂長期合同等降低風險影響程度。3.風險轉移：將部分風險轉移給第三方，如購買保險、進行套期保值、簽訂免責條款等。4.風險承受：對于低風險，在公司可承受范圍內，選擇承受風險，不采取額外措施，但需持續監測。（二）風險應對措施制定與實施1.對于識別和評估出的各類風險，風險管理部門會同相關業務部門制定具體的風險應對措施方案。2.方案應明確責任部門、實施步驟、時間節點等。3.責任部門負責按照方案實施風險應對措施，并及時向風險管理部門反饋實施進展情況。六、風險監測與預警（一）風險監測指標1.根據不同風險類別，設定相應的風險監測指標。例如，對于財務風險，監測資產負債率、流動比率等指標；對于市場風險，監測銷售增長率、市場份額變化等指標。2.建立關鍵風險指標體系，實時反映風險狀況變化。（二）風險監測頻率1.對于重大風險，實行實時監測。2.對于重要風險，每周或每月進行監測。3.對于一般風險，每季度進行監測。4.對于低風險，每半年進行監測。（三）風險預警1.設定風險預警閾值，當風險監測指標達到或超過預警閾值時，發出預警信號。2.預警信號分為紅色（重大風險）、橙色（重要風險）、黃色（一般風險）、藍色（低風險）四級。3.收到預警信號后，相關部門立即采取應對措施，風險管理部門跟蹤核實并評估預警效果。七、風險管理信息系統（一）系統功能1.風險信息收集與整理：收集來自各部門、各渠道的風險信息，并進行分類、存儲。2.風險評估與分析：運用設定的方法和模型對風險進行評估和分析，生成風險評估報告。3.風險應對管理：記錄風險應對措施的制定、實施和跟蹤情況。4.風險監測與預警：實時監測風險指標，觸發預警機制并生成預警報告。5.數據分析與決策支持：提供風險數據統計分析功能，為管理層決策提供支持。（二）數據管理1.確保風險信息數據的準確性、完整性和及時性。2.建立數據備份和恢復機制，防止數據丟失。3.對涉及公司機密的風險信息嚴格保密，設定訪問權限。八、風險管理的監督與改進（一）內部審計監督1.審計部門定期對風險管理工作進行審計，檢查風險管理制度的執行情況。2.審計內容包括風險識別、評估、應對、監測等環節的合規性和有效性。3.對審計發現的問題提出整改建議，跟蹤整改落實情況。（二）風險管理評估與改進1.每年對公司風險管理體系進行全面評估，總結經驗教訓。2.根據內外部環境變化和公司發展戰略調整，及時修訂風險管理制度和應對策略。3.持續優化風險管理流