校園安全費用管理制度一、總則（一）目的為加強校園安全費用管理，保障校園安全工作的順利開展，確保校園環境安全穩定，特制定本制度。本制度旨在規范校園安全費用的預算編制、使用、核算及監督等流程，提高資金使用效益，有效防范校園安全風險。（二）適用范圍本制度適用于學校內涉及校園安全相關費用的管理，包括但不限于安全設施設備購置與維護、安全保衛人員薪酬、安全教育培訓費用、安全檢查與隱患排查費用、應急救援物資儲備與演練費用等。（三）基本原則1.專款專用原則：校園安全費用應嚴格按照規定用途使用，不得挪作他用。2.預算控制原則：加強預算管理，確保各項安全費用支出控制在預算范圍內，避免超支。3.效益優先原則：在保障校園安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益，力求以最小的投入獲得最大的安全保障效果。4.規范透明原則：費用管理應遵循相關法律法規和財務制度，做到流程規范、公開透明，接受內部監督和外部審計。二、預算管理（一）預算編制1.編制依據學校安全工作規劃和年度安全工作計劃，明確各項安全工作任務和目標。上一年度校園安全費用實際支出情況，分析費用增減變動原因。國家和地方有關校園安全的政策法規、標準規范，以及學校自身安全管理的特殊要求。2.編制流程各部門申報：每年[具體時間]前，學校各相關部門（如保衛處、后勤管理部門、教學部門等）根據本部門下一年度安全工作任務，編制安全費用預算申報明細表，詳細列出各項費用的名稱、用途、金額及計算依據等，并提交至財務部門。財務部門匯總：財務部門收到各部門申報材料后，進行匯總整理，結合學校整體財務狀況和安全工作重點，對申報預算進行初步審核和調整。學校審批：財務部門將匯總后的安全費用預算草案提交學校管理層審批。學校管理層根據學校發展戰略、安全工作實際需求以及財務狀況等因素，對預算草案進行審議，確定最終的校園安全費用預算，并下達至各部門執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算項目和金額。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。2.財務部門應建立預算執行監控機制，定期對各部門預算執行情況進行跟蹤檢查，及時掌握預算執行進度，發現問題及時督促相關部門整改。3.對于預算執行過程中出現的超預算支出，必須事先經過嚴格的審批程序，說明超支原因及追加預算的必要性，經學校管理層批準后方可列支。（三）預算調整1.調整情形國家和地方有關校園安全政策法規發生重大變化，導致學校安全工作任務和要求相應調整，需要增加或減少安全費用支出的。學校安全工作規劃、年度安全工作計劃發生重大調整，影響原預算執行的。因不可抗力因素（如自然災害、重大安全事故等）導致安全費用支出大幅增加，原預算無法滿足實際需求的。其他經學校管理層認定需要調整預算的情形。2.調整流程由提出預算調整申請的部門填寫《校園安全費用預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整項目、調整金額及調整后的預算安排等，并附上相關證明材料。將申請表提交至財務部門，財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見。審核通過后，申請表依次報學校分管領導、主要領導審批。審批通過后，財務部門根據批準的調整預算對相關賬目進行調整，并通知各部門按照新的預算執行。三、費用支出管理（一）費用審批1.審批流程一般費用審批：校園安全費用支出實行分級審批制度。對于金額較小的日常費用支出（具體金額標準由學校根據實際情況確定），由部門負責人審核簽字后，報財務部門審核報銷。較大金額費用審批：對于金額較大的安全設施設備購置、重大安全檢查與隱患排查項目、大型應急救援演練等費用支出，需先由部門負責人提出申請，詳細說明費用支出的必要性、合理性及預算安排等情況，經學校分管安全工作的領導審核后，報學校主要領導審批。審批通過后方可實施。特殊費用審批：對于涉及特殊情況或特殊用途的安全費用支出，如因緊急安全事件需要臨時采購物資或服務的，應在支出發生后及時補辦審批手續。由經辦人員填寫《校園安全費用特殊支出審批表》，說明支出原因、金額及預計報銷時間等，經部門負責人、學校分管領導、主要領導依次審批后，財務部門方可予以報銷。2.審批要求審批人員應認真審核費用支出的真實性、合法性、合理性，確保費用支出符合校園安全工作實際需求和相關規定。對于不符合要求的費用支出申請，審批人員應明確指出問題并提出修改意見，不予批準。（二）費用報銷1.報銷憑證要求費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，如發票、收據、清單等。原始憑證應具備開票日期、購買方名稱、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、開票單位蓋章等要素。對于通過銀行轉賬支付的費用，應提供銀行轉賬記錄作為報銷憑證的附件；對于現金支付的費用，應在報銷憑證上注明現金支付原因及領款人簽字。自制的費用報銷單應填寫完整、清晰，包括報銷日期、報銷部門、報銷人、費用明細、金額合計、審批簽字等內容。2.報銷流程整理粘貼：報銷人按照學校財務部門規定的格式和要求，將原始憑證整理粘貼在報銷單后面，并在報銷單上填寫相關信息。部門審核：報銷人將填寫好的報銷單提交至所在部門，部門負責人對費用支出的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務審核：財務部門收到報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規性以及報銷金額的準確性進行審核。審核通過后，在報銷單上加蓋財務審核章。領導審批：根據費用審批流程，報銷單依次報學校分管領導、主要領導審批簽字。報銷支付：審批通過后的報銷單交回財務部門，財務部門根據學校財務制度和資金狀況，及時辦理報銷支付手續。對于符合支付條件的，通過銀行轉賬等方式將款項支付給報銷人；對于不符合支付條件的，應及時通知報銷人并說明原因。（三）費用支付方式1.銀行轉賬：對于金額較大、具備轉賬條件的安全費用支出，應優先采用銀行轉賬方式支付，確保資金支付的安全性和可追溯性。2.公務卡支付：鼓勵使用公務卡支付校園安全費用。對于符合公務卡使用規定的費用支出，報銷人應通過公務卡結算，并按照學校公務卡管理辦法的要求及時辦理報銷還款手續。3.現金支付：對于確實需要現金支付的小額安全費用支出，如購買少量安全辦公用品、支付臨時勞務費用等，應嚴格按照現金管理規定辦理，控制現金支付范圍和額度?，F金支付時，應確保款項安全，由專人負責，并在報銷憑證上注明現金支付原因及領款人簽字。四、費用核算與監督（一）費用核算1.財務部門應按照國家統一的會計制度和學校財務管理制度，對校園安全費用進行單獨核算，設置專門的會計科目，準確記錄各項安全費用的收入、支出和結余情況。2.定期對校園安全費用進行賬務處理，編制會計報表，反映安全費用的預算執行情況、資金使用效益等信息，為學校管理層決策提供依據。3.加強與各部門的溝通協調，及時核對安全費用收支情況，確保賬目清晰、數據準確。對于涉及多個部門的安全費用項目，應明確各部門的費用分擔原則和核算方法，避免出現賬目混亂。（二）內部監督1.學校內部審計部門應定期對校園安全費用管理情況進行審計監督，檢查預算編制的合理性、執行的有效性、費用支出的合規性等方面存在的問題，并提出審計意見和建議。2.學校財務部門應加強對安全費用報銷憑證的審核監督，嚴格把關報銷手續，防止虛假報銷、違規報銷等行為發生。對于發現的問題及時進行糾正，并按照規定追究相關人員的責任。3.各部門應建立健全本部門安全費用使用的內部監督機制，指定專人負責對本部門安全費用的使用情況進行自查自糾，確保費用使用符合規定要求。定期向學校財務部門和管理層報告本部門安全費用使用情況。（三）外部監督1.積極接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部機構的監督檢查，如實提供校園安全費用管理的相關資料和信息。對于外部監督檢查提出的問題，應認真整改落實，并及時反饋整改情況。2.按照國家有關規定，定期向社會公開校園安全費用的預算安排、執行情況等信息，接受社會公眾的監督，提高校園安全費用管理的透明度。五、安全設施設備管理（一）采購管理1.根據校園安全工作實際需求和預算安排，制定安全設施設備采購計劃。采購計劃應明確設備名稱、規格型號、數量、技術參數、采購時間等內容，并經學校相關部門審核和領導審批。2.嚴格按照政府采購法律法規和學校采購管理制度進行采購活動。對于納入政府采購目錄的安全設施設備，應通過政府集中采購、部門集中采購或分散采購等方式進行采購；對于未納入政府采購目錄但金額較大的設備采購，應采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等方式進行采購，確保采購過程公開、公平、公正。3.在采購過程中，應與供應商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，包括設備規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。同時，應要求供應商提供合法有效的發票和質量證明文件等資料。（二）驗收管理1.安全設施設備到貨后，由采購部門牽頭，會同使用部門、技術部門等相關人員組成驗收小組，按照采購合同和相關標準規范對設備進行驗收。2.驗收內容包括設備的數量、規格型號、外觀質量、技術性能、運行狀況等方面。驗收合格后，驗收小組成員應在驗收報告上簽字確認。對于驗收不合格的設備，應及時與供應商溝通協商，要求其限期整改或退換貨，直至驗收合格為止。3.建立安全設施設備驗收檔案，將采購合同、驗收報告、質量證明文件等資料整理歸檔，作為設備管理和后續維護保養的依據。（三）使用與維護管理1.明確安全設施設備的使用部門和責任人，制定設備操作規程和使用管理制度，確保設備正確使用、安全運行。使用部門應定期對設備進行檢查、維護和保養，及時發現并排除設備故障和安全隱患。2.學校應安排專門的維修人員或委托專業維修機構對安全設施設備進行定期巡檢和維修保養，建立維修保養記錄檔案。對于大型、關鍵的安全設施設備，應制定詳細的維修保養計劃和應急預案，確保設備在突發情況下能夠正常運行。3.根據安全設施設備的使用年限、技術狀況等因素，合理確定設備更新換代計劃。對于已達到報廢標準或無法正常使用的設備，應按照學校固定資產管理規定辦理報廢手續，及時進行處置，避免資產閑置浪費。六、人員薪酬與培訓費用管理（一）安全保衛人員薪酬管理1.制定安全保衛人員薪酬制度，明確薪酬結構、計算方法、發放標準等內容。薪酬結構應包括基本工資、績效工資、加班工資、獎金等部分，確保薪酬待遇合理、公平，能夠充分調動安全保衛人員的工作積極性。2.根據安全保衛人員的工作崗位、職責要求、工作績效等因素，確定具體的薪酬發放標準?？冃ЧべY應與安全保衛人員的工作表現、安全工作任務完成情況等掛鉤，通過績效考核進行發放。3.嚴格按照國家有關法律法規和學校財務制度，按時足額發放安全保衛人員的薪酬。財務部門應建立健全薪酬發放臺賬，記錄薪酬發放的時間、金額、人員等信息，確保薪酬發放準確無誤。（二）安全教育培訓費用管理1.制定年度安全教育培訓計劃，明確培訓對象、培訓內容、培訓方式、培訓時間、培訓師資等要求。培訓計劃應根據學校安全工作實際需求和不同崗位人員的特點進行制定，確保培訓具有針對性和實效性。2.按照培訓計劃組織實施安全教育培訓活動，選擇具備相應資質和經驗的培訓機構或師資進行授課。培訓過程中，應做好培訓記錄，包括培訓時間、地點、內容、參與人員等信息，并要求參與培訓人員簽字確認。3.嚴格控制安全教育培訓費用支出，對培訓費用進行單獨核算。培訓費用應包括培訓師資費用、培訓教材費用、培訓場地租賃費用、培訓設備購置費用等。對于培訓費用的報銷，應按照學校費用報銷制度的要求，提供相關的發票、培訓合同、培訓記錄等憑證，經審核批準后予以支付。七、應急救援費用管理（一）應急救援物資儲備管理1.根據學?？赡馨l生的各類安全事故和突發事件，制定應急救援物資儲備計劃，明確儲備物資的種類、數量、規格、存放地點等要求。儲備物資應包括消防器材、急救藥品、防護用品、應急照明設備、通訊設備等。2.按照儲備計劃采購應急救援物資，確保物資質量合格、數量充足。采購過程中，應嚴格按照相關規定進行，與供應商簽訂采購合同，明確物資的質量標準、交貨時間、售后服務等條款。3.建立應急救援物資管理制度，對應急救援物資進行分類存放、標識管理，并定期進行檢查、維護和保養，確保物資完好有效。同時，應建立物資出入庫臺賬，記錄物資的采購、領用、歸還等情況，做到賬物相符。（二）應急救援演練費用管理1.制定年度應急救援演練計劃，明確演練的類型（如火災應急演練、地震應急演練、反恐應急演練等）、時間、地點、參與人員、演練內容等要求。演練計劃應根據學校安全工作實際情況和相關法律法規的要求進行制定，確保演練具有科學性、實用性和可操作性。2.按照演練計劃組織實施應急救援演練活動，提前做好演練準備工作，包括制定演練方案、培訓演練人員、準備演練物資等。演練過程中，應模擬