現金使用安全管理制度一、總則1.目的為加強公司現金使用管理，保障現金使用安全，規范現金收支行為，防范現金使用風險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在日常經營活動中涉及的現金使用行為。3.基本原則嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和財務制度。確保現金使用的合法性、合理性、安全性和準確性。實行錢賬分管，相互牽制，嚴禁一人辦理貨幣資金業務的全過程。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收付流程1.現金收入流程業務部門：業務人員在完成業務活動后，應及時將收取的現金交至財務部門。交款時，應填寫“現金交款單”，注明交款日期、交款人姓名、款項來源、金額等信息。財務部門：財務人員收到現金交款單和現金后，應認真核對交款單上的信息與現金金額是否一致。核對無誤后，在現金交款單上加蓋“現金收訖”章，并開具收款收據，將收據聯交給交款人作為收款憑證。現金保管：財務人員將收取的現金及時存入公司指定的銀行賬戶或放入專用的現金保險柜妥善保管。每天下班前，應對現金庫存進行盤點，確保賬實相符。2.現金支出流程申請：因業務需要支付現金的部門或個人，應填寫“現金支出申請表”，詳細說明支出事由、金額、支付對象等信息，并經部門負責人審核簽字。審批：“現金支出申請表”經部門負責人審核后，報財務負責人審批。財務負責人應根據公司財務制度和資金狀況，對申請進行嚴格審核，確保支出的合理性和必要性。審核通過后，在申請表上簽字批準。支付：財務人員根據經審批的“現金支出申請表”，開具現金支票或從現金保險柜中提取現金。支付現金時，應要求收款人在“現金支出申請表”上簽字確認，并注明身份證號碼等信息。記賬：支付現金后，財務人員應及時進行賬務處理，在記賬憑證上注明現金支出的日期、金額、用途、收款人等信息，并將“現金支出申請表”作為記賬憑證的附件。四、現金庫存限額管理1.公司根據日常現金收支情況，合理核定現金庫存限額。現金庫存限額原則上以滿足公司35天的日常零星現金支出為標準。2.財務部門應嚴格按照核定的現金庫存限額控制現金庫存量，不得超限額留存現金。如因特殊情況需要超過庫存限額的，應提前報財務負責人批準。3.每天下班前，財務人員應對現金庫存進行盤點，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照有關規定進行處理。五、現金使用審批權限1.日常零星支出金額在500元以下的現金支出，由部門負責人審批后，財務人員即可辦理支付手續。金額在500元以上至2000元以下的現金支出，需經部門負責人審核，財務負責人審批后，方可辦理支付手續。2.特殊支出金額在2000元以上至5000元以下的現金支出，除部門負責人和財務負責人審批外，還需報公司分管領導審批。金額在5000元以上的現金支出，必須經公司總經理審批后，方可辦理支付手續。六、現金保管與安全防范1.現金保管公司應設置專用的現金保險柜，用于存放現金。現金保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，并安裝必要的防盜、報警裝置。現金應按照面值、幣種分別存放，確保存放整齊、便于清點。財務人員應嚴格遵守現金保管制度，不得將現金隨意存放或交由他人代管。下班后，現金必須存入保險柜，并鎖好柜門。2.安全防范措施財務部門應加強對現金保管場所的安全防范措施，配備必要的消防器材，確保現金保管場所的安全。財務人員應提高安全意識，增強自我防范能力，在收取和支付現金時，要注意觀察周圍環境，防止發生意外事件。如遇火災、盜竊等緊急情況，財務人員應立即采取相應的應急措施，并及時報告公司領導和相關部門。七、現金盤點與監督檢查1.現金盤點財務部門應建立現金盤點制度，每天下班前，由出納人員對現金庫存進行盤點，并編制“現金盤點表”。現金盤點表應包括現金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因等內容。盤點人員應在現金盤點表上簽字確認。如發現現金短缺或溢余，出納人員應及時查明原因，并報告財務負責人。財務負責人應根據具體情況進行處理。如屬于人為原因造成的現金短缺，應追究相關人員的責任；如屬于無法查明原因的現金溢余，應及時入賬，作為營業外收入處理。2.監督檢查公司審計部門應定期對公司現金使用情況進行審計監督，檢查現金收支是否符合規定，現金庫存是否賬實相符，現金使用審批手續是否齊全等。對于發現的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。對于違反現金使用安全管理制度的行為，應按照公司有關規定進行嚴肅處理。八、現金使用違規處理1.對于違反本制度規定，有下列行為之一的，視情節輕重，給予相應的處罰：未經審批擅自使用現金的，責令改正，并處以現金使用金額5%10%的罰款；情節嚴重的，給予警告、記過等處分。超限額留存現金的，責令立即將超限額部分繳存銀行，并給予警告；拒不改正的，處以超限額金額10%20%的罰款。坐支現金的，責令改正，并處以坐支金額10%20%的罰款；情節嚴重的，給予記大過、降級等處分。白條抵庫的，責令限期收回白條，并處以白條金額10%20%的罰款；對責任人給予警告、記過等處分。挪用現金的，責令限期歸還挪用的現金，并按挪用金額處以20%50%的罰款；情節嚴