珠寶日常存貨管理制度一、總則（一）目的為加強公司珠寶日常存貨管理，確保存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，保證公司經(jīng)營活動的正常進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及珠寶日常存貨管理的各個部門，包括采購部門、倉儲部門、銷售部門、財務(wù)部門等。（三）基本原則1.準確性原則：確保存貨數(shù)量、價值記錄準確無誤，賬實相符。2.安全性原則：采取必要措施保障存貨安全，防止被盜、損壞、變質(zhì)等情況。3.效率性原則：優(yōu)化存貨流轉(zhuǎn)流程，提高存貨周轉(zhuǎn)速度，降低存貨成本。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在存貨管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、存貨管理職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，制定合理的采購計劃，確保適時、適量采購珠寶。2.選擇合格的供應(yīng)商，與其簽訂采購合同，明確采購價格、交貨期、質(zhì)量標準等條款。3.負責(zé)采購訂單的下達、跟進和到貨驗收工作，確保采購的珠寶符合要求。（二）倉儲部門1.負責(zé)存貨的入庫、存儲、保管和出庫等日常管理工作。2.對存貨進行分類存放，建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況。3.定期對存貨進行盤點，確保賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報處理。4.加強倉庫的安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作。（三）銷售部門1.負責(zé)市場銷售預(yù)測，及時反饋市場需求信息，為采購和生產(chǎn)提供依據(jù)。2.按照銷售合同組織發(fā)貨，確保貨物準確、及時交付給客戶。3.跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，及時處理客戶反饋的問題。（四）財務(wù)部門1.負責(zé)制定存貨核算方法，準確核算存貨成本。2.對存貨收發(fā)存情況進行賬務(wù)處理，定期與倉儲部門核對賬目。3.參與存貨盤點工作，監(jiān)督盤點過程，審核盤點報告。4.對存貨管理情況進行財務(wù)分析，為管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。三、存貨采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門每月末根據(jù)銷售部門提供的下月銷售預(yù)測數(shù)據(jù)以及當前庫存情況，結(jié)合市場趨勢和公司生產(chǎn)計劃，制定次月采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確采購珠寶的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計到貨時間等詳細信息，并提交公司管理層審核批準。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估體系，對潛在供應(yīng)商進行調(diào)查、評估和篩選。評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、交貨能力、售后服務(wù)等方面。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，合同中應(yīng)包含質(zhì)量標準、價格條款、交貨方式、付款方式、違約責(zé)任等重要內(nèi)容。（三）采購訂單下達1.根據(jù)審核后的采購計劃，采購部門及時向供應(yīng)商下達采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細注明珠寶的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點等信息。2.在采購訂單下達后，采購人員應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。如遇特殊情況需要變更訂單，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商并辦理相關(guān)手續(xù)。（四）到貨驗收1.珠寶到貨前，倉儲部門應(yīng)做好收貨準備工作，包括安排驗收場地、準備驗收工具等。2.貨物到貨時，采購人員與倉儲驗收人員共同對貨物進行驗收。驗收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、外觀等方面。如發(fā)現(xiàn)貨物存在短缺、損壞、質(zhì)量不符等問題，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。3.驗收合格的珠寶，倉儲驗收人員應(yīng)填寫入庫單，并辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的珠寶，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、存貨倉儲管理（一）入庫管理1.倉儲部門根據(jù)驗收合格的入庫單，按照珠寶的品種、規(guī)格、型號、批次等進行分類存放，并建立存貨臺賬。存貨臺賬應(yīng)詳細記錄存貨的入庫時間、數(shù)量、來源、存放位置等信息。2.對于貴重珠寶和特殊珠寶，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，配備必要的安全防護設(shè)施，實行專人專管。（二）存儲管理1.倉儲人員應(yīng)定期對存貨進行檢查，確保存貨的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)存貨有損壞、變質(zhì)、丟失等情況，應(yīng)及時報告并查明原因，進行相應(yīng)處理。2.根據(jù)存貨的特性和存儲要求，做好倉庫的溫濕度控制、通風(fēng)、防潮、防蟲、防火、防盜等工作。對于易受潮、易氧化的珠寶，應(yīng)采取特殊的存儲措施。3.對存貨進行標識管理，標明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次、保質(zhì)期等信息，便于識別和管理。（三）出庫管理1.銷售部門根據(jù)銷售合同或客戶訂單，開具發(fā)貨通知單，倉儲部門憑發(fā)貨通知單辦理出庫手續(xù)。2.倉儲人員按照發(fā)貨通知單的要求，對存貨進行核對、備貨、包裝，并辦理出庫手續(xù)。出庫時應(yīng)遵循先進先出、推陳出新的原則，確保發(fā)出的存貨質(zhì)量合格、數(shù)量準確。3.辦理出庫手續(xù)后，倉儲人員應(yīng)及時更新存貨臺賬，記錄存貨的出庫時間、數(shù)量、去向等信息。五、存貨盤點管理（一）盤點計劃制定1.財務(wù)部門會同倉儲部門每年制定存貨盤點計劃，確定盤點范圍、盤點方法、盤點時間、人員分工等事項。盤點計劃應(yīng)報公司管理層批準后實施。2.盤點范圍應(yīng)涵蓋公司內(nèi)所有的珠寶存貨，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。盤點時間應(yīng)選擇在業(yè)務(wù)相對清淡、存貨流動性較小的時期進行，一般可安排在年末或季末。（二）盤點實施1.根據(jù)盤點計劃，成立盤點小組，明確小組成員的職責(zé)分工。盤點小組應(yīng)由財務(wù)人員、倉儲人員、采購人員、銷售部門相關(guān)人員等組成。2.在盤點前，盤點人員應(yīng)對存貨進行清理、整理，核對存貨臺賬與實物是否一致，確保盤點工作的順利進行。3.盤點過程中，盤點人員應(yīng)按照規(guī)定的盤點方法，對存貨逐一進行清點、計量，并如實記錄盤點結(jié)果。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細記錄原因和處理意見。（三）盤點報告編制1.盤點結(jié)束后，盤點小組應(yīng)及時編制盤點報告。盤點報告應(yīng)包括盤點范圍、盤點時間、盤點方法、盤點結(jié)果、盤盈盤虧原因分析及處理建議等內(nèi)容。2.盤點報告經(jīng)盤點小組成員簽字確認后，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點報告，對存貨賬實差異進行調(diào)整，確保賬實相符。（四）盤點結(jié)果處理1.對于盤盈的存貨，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序報經(jīng)批準后進行賬務(wù)處理，增加存貨賬面價值，并相應(yīng)調(diào)整當期損益。2.對于盤虧或毀損的存貨，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準后計入當期損益；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)責(zé)令責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準后，將凈損失計入當期損益。六、存貨核算與財務(wù)處理（一）存貨計價方法1.公司采用[具體存貨計價方法，如先進先出法、加權(quán)平均法等]對存貨進行計價。一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.存貨計價方法應(yīng)符合國家相關(guān)會計準則和法規(guī)的要求，確保存貨成本核算準確、合理。（二）存貨核算流程1.采購部門將采購發(fā)票、入庫單等相關(guān)憑證傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門據(jù)此進行存貨采購成本的核算。2.倉儲部門每月末將存貨出入庫情況匯總表報送給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)出入庫情況進行存貨收發(fā)存的賬務(wù)處理。3.財務(wù)部門定期對存貨進行清查盤點，根據(jù)盤點結(jié)果調(diào)整存貨賬面價值，確保賬實相符。同時，對存貨跌價準備進行計提或轉(zhuǎn)回處理，以反映存貨的實際價值。（三）財務(wù)報表披露1.財務(wù)部門應(yīng)在財務(wù)報表中準確、完整地披露存貨的相關(guān)信息，包括存貨的種類、數(shù)量、賬面價值、跌價準備等。2.對于重要的珠寶存貨，應(yīng)在附注中詳細說明其來源、采購成本、存儲地點、用途等情況，以便投資者和其他財務(wù)報表使用者了解公司存貨管理狀況。七、存貨安全與風(fēng)險管理（一）安全保障措施1.加強倉庫的安全防范工作，安裝監(jiān)控設(shè)備、防盜報警裝置等，確保倉庫24小時處于監(jiān)控狀態(tài)。2.配備必要的消防器材和設(shè)施，定期進行檢查和維護，確保其性能良好。同時，對倉庫人員進行消防安全培訓(xùn)，提高其消防安全意識和應(yīng)急處置能力。3.嚴格限制非倉庫人員進入倉庫區(qū)域，因工作需要進入倉庫的人員，必須經(jīng)過批準并進行登記。（二）風(fēng)險評估與應(yīng)對1.定期對存貨管理過程中的風(fēng)險進行評估，識別可能面臨的風(fēng)險因素，如市場價格波動風(fēng)險、存貨積壓風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、盜竊風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場價格波動風(fēng)險，可以通過建立價格預(yù)警機制、簽訂套期保值合同等方式進行防范；對于存貨積壓風(fēng)險，應(yīng)加強市場銷售預(yù)測和采購計劃管理，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)；對于質(zhì)量風(fēng)險，應(yīng)加強供應(yīng)商管理和質(zhì)量檢驗工作；對于盜竊風(fēng)險，應(yīng)加強安全防范措施，提高員工的安全意識。（三）保險購買1.公司應(yīng)為重要的珠寶存貨購買財產(chǎn)保險，以降低因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е碌拇尕洆p失風(fēng)險。2.財務(wù)部門應(yīng)及時與保險公司溝通，辦理保險續(xù)保手續(xù)，確保保險coverage的連續(xù)性。同時，應(yīng)關(guān)注保險條款的變化，及時調(diào)整保險方案，以滿足公司實際需求。八、存貨信息化管理（一）建立存貨管理信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的存貨管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)采購、倉儲、銷售、財務(wù)等部門之間的信息共享和協(xié)同工作。2.存貨管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備存貨基本信息管理、采購訂單管理、入庫管理、庫存管理、出庫管理、盤點管理、報表生成等功能模塊，能夠?qū)崟r反映存貨的收發(fā)存情況和財務(wù)狀況。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.各部門應(yīng)指定專人負責(zé)存貨管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準確、及時、完整。2.在存貨采購、入庫、出庫、盤點等業(yè)務(wù)發(fā)生后，相關(guān)人員應(yīng)及時在系統(tǒng)中錄入相應(yīng)的信息，更新存貨臺賬和財務(wù)數(shù)據(jù)。同時，應(yīng)定期對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行核對和清理，確保數(shù)據(jù)的一致性和準確性。（三）系統(tǒng)安全管理1.加強存貨管理信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保只有授權(quán)人員才能訪問和操作相關(guān)數(shù)據(jù)。2.定期對系統(tǒng)進行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。同時，要做好系統(tǒng)的安全防護工作，防止數(shù)據(jù)泄露、病毒攻擊等情況的發(fā)生。九、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存貨管理情況進行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨收發(fā)存的真實性和準確性、存貨安全狀況等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）績效考核1.建立存貨管理績效考核體系，對采購部門、倉儲部門、銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門及人員在存貨管理方面的工作績效進行考核評價。2.