中建收據管理制度一、總則1.目的本收據管理制度旨在規范中國建筑集團（以下簡稱“中建”）各部門及下屬單位收據的管理，加強財務監督，保障公司資金安全，確保收據使用的合法性、規范性和準確性，維護公司正常的經濟秩序。2.適用范圍本制度適用于中建總部及所屬各分公司、子公司、項目部等各級機構（以下統稱“公司”）。3.基本原則合法性原則：收據的使用必須符合國家法律法規及財務制度的規定。真實性原則：收據所反映的經濟業務必須真實、可靠，不得虛構或篡改。規范性原則：收據的開具、使用、保管等環節應嚴格按照規定的程序和要求進行，確保收據格式統一、內容完整、字跡清晰。安全性原則：加強收據的保管，防止丟失、被盜用等情況發生，確保收據的安全。二、收據的種類及適用范圍1.種類收款收據：用于收取公司各類款項，包括但不限于工程預付款、進度款、結算款、保證金、押金、租金、管理費等。資金往來結算票據：根據國家有關規定，在特定的資金往來結算業務中使用，如行政事業單位之間的資金往來等。公司應按照相關規定嚴格控制此類票據的使用范圍。2.適用范圍收款收據適用于公司與外部單位或個人之間發生的各類收款業務。在使用收款收據時，應明確注明收款事由、收款金額、付款單位或個人等信息。資金往來結算票據僅限于符合國家規定的資金往來結算業務使用，不得作為經營性收入的票據使用。三、收據的領購1.申請各單位因業務需要領購收據時，應填寫《收據領購申請表》（以下簡稱“申請表”），詳細注明領購收據的種類、數量、預計使用時間等信息，并經單位負責人簽字批準。申請表應提交至公司財務部門。2.審核財務部門收到申請表后，應認真審核申請內容。對于申請領購數量較大或超出正常業務需求的，財務部門應進行實地核實或要求申請單位提供相關業務證明材料，確保領購申請的合理性和必要性。審核通過后，在申請表上簽署意見，并加蓋財務專用章。3.領購申請單位憑經財務部門審核批準的申請表，到公司指定的收據保管部門辦理領購手續。收據保管部門應按照申請表上注明的種類和數量發放收據，并在收據領購登記簿上詳細記錄領購日期、領購單位、收據種類、數量、起止號碼等信息。領購人應在登記簿上簽字確認。四、收據的開具1.開具要求內容完整：收據應填寫收款日期、交款單位或個人名稱、收款事由、收款金額（大寫和小寫）、收款人等信息，確保各項內容準確、清晰。字跡清晰：收據上的字跡應工整、規范，不得涂改、挖補。如有填寫錯誤，應另行開具收據，并在原收據上加蓋“作廢”戳記，與存根聯一并保存。加蓋印章：收據應加蓋公司財務專用章或發票專用章，不得使用其他印章代替。印章應清晰、端正地加蓋在收據規定的位置上。2.開具流程收款業務發生時：業務部門應及時將收款信息傳遞給財務部門或負責開具收據的人員。負責開具收據的人員根據收款業務的實際情況，按照上述開具要求填寫收據。審核確認：收據填寫完畢后，應提交至財務部門進行審核。財務部門審核人員應對收據的內容、金額、印章等進行仔細核對，確保無誤后在收據上簽字確認。交付交款人：經審核無誤的收據，由業務部門或負責收款的人員將收據聯交付給交款單位或個人，并要求其在收據的“交款人簽字”處簽字確認。同時，應妥善保管收據存根聯、記賬聯等其他聯次。五、收據的使用1.專人負責各單位應指定專人負責收據的開具和保管工作，確保收據的使用安全、規范。負責收據管理的人員應具備一定的財務知識和責任心，熟悉收據的使用規定和流程。2.順序使用收據應按照號碼順序依次開具，不得跳號、拆本使用。如發現收據號碼缺失或損壞，應及時報告財務部門，并查明原因，采取相應的處理措施。3.不得轉借嚴禁將收據轉借、轉讓給其他單位或個人使用，不得擅自擴大收據的使用范圍。如因業務需要與其他單位或個人合作使用收據，應報經公司財務部門批準，并簽訂相關協議，明確雙方的權利和義務。4.作廢處理對于填寫錯誤或因其他原因需要作廢的收據，應在收據上加蓋“作廢”戳記，并將作廢收據的所有聯次完整保存。作廢收據的存根聯應與正常開具的收據存根聯一同裝訂保管，不得擅自銷毀。六、收據的保管1.專人保管各單位應指定專人負責收據的保管工作，確保收據存放安全，防止丟失、被盜用等情況發生。保管人員應具備較強的責任心，熟悉收據保管的相關規定。2.專柜存放收據應存放在專門的保險柜或文件柜中，并設置專柜進行保管。保險柜或文件柜應具備必要的安全設施，如密碼鎖、防盜鎖等，以保證收據的安全存放。3.定期盤點財務部門應定期對收據進行盤點，確保賬實相符。盤點時間間隔一般為每月一次，由財務部門會同收據保管人員共同進行。盤點過程中，應認真核對收據的種類、數量、起止號碼等信息，如有差異，應及時查明原因并進行處理。4.存檔保管收據存根聯應按照會計檔案管理的有關規定進行存檔保管，保管期限一般為[X]年。在保管期限內，不得擅自銷毀收據存根聯。如因特殊原因需要提前銷毀，應報經公司財務部門批準，并按照規定的程序進行銷毀。七、收據的繳銷1.繳銷條件收據使用完畢：各單位在收據使用完畢后，應及時辦理繳銷手續。收據停止使用：因公司業務調整、經營范圍變更等原因，導致某類收據不再使用的，應將剩余未使用的收據及時繳銷。2.繳銷申請各單位在辦理收據繳銷時，應填寫《收據繳銷申請表》，詳細注明繳銷收據的種類、數量、起止號碼、已使用份數、未使用份數、開具金額等信息，并經單位負責人簽字批準。申請表應提交至公司財務部門。3.審核繳銷財務部門收到申請表后，應認真審核申請內容。審核人員應對繳銷收據的存根聯與記賬聯進行核對，檢查收據的開具情況是否與申請表上注明的信息一致。審核通過后，在申請表上簽署意見，并加蓋財務專用章。同時，財務部門應將繳銷的收據存根聯與記賬聯一并存檔保管。八、監督檢查1.定期檢查公司財務部門應定期對各單位的收據管理情況進行檢查，檢查內容包括收據的領購、開具、使用、保管、繳銷等環節是否符合規定要求。檢查時間間隔一般為每季度一次，檢查結果應形成書面報告，并上報公司管理層。2.不定期抽查公司財務部門可根據實際情況，對各單位的收據管理進行不定期抽查。抽查內容主要針對收據管理中存在的重點問題或薄弱環節，如收據的使用是否規范、保管是否安全等。對于抽查中發現的問題，應及時要求相關單位進行整改，并跟蹤整改情況。3.違規處理對于違反本收據管理制度的單位和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、責令限期整改等。對于因違規行為給公司造成經濟損失的，責任單位和個人應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，將依法