中海資金管理制度一、總則（一）目的本資金管理制度旨在規范中海集團（以下簡稱“集團”）資金管理行為，確保資金安全、高效運作，保障集團各項業務的順利開展，實現集團資金的優化配置和效益最大化，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中海集團總部及其下屬各分公司、子公司（以下統稱“各單位”）。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規及相關監管要求。2.安全性原則：保障資金的安全，防范資金風險，確保資金的完整和正常流轉。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現資金效益最大化。4.集中管理原則：集團對資金實行集中管理，統一調度，充分發揮資金的規模優勢。5.預算控制原則：資金的收付應嚴格按照經批準的預算執行，確保預算的嚴肅性。二、資金管理組織與職責（一）集團資金管理決策機構1.集團資金管理委員會：由集團高層管理人員組成，是集團資金管理的決策機構。負責審議集團資金管理制度、年度資金預算、重大資金支出等事項，對集團資金管理的重大問題進行決策。2.職責：審議和批準集團資金管理制度、流程和政策。審查年度資金預算草案，確定年度資金預算目標。審批重大資金支出項目，包括對外投資、重大資產購置、大額融資等。協調解決資金管理過程中的重大問題。監督資金管理制度的執行情況。（二）集團財務管理部門集團財務管理部門負責集團資金的日常管理工作，具體職責如下：1.制定和完善集團資金管理制度、流程和操作規范。2.編制年度資金預算草案，組織各單位執行資金預算，并進行監控和分析。3.負責資金的籌集、調度和分配，合理安排資金，確保資金的平衡和正常流轉。4.辦理資金收付結算業務，包括銀行賬戶管理、資金收付款、票據管理等。5.監控資金風險，定期進行資金風險評估，提出風險防范措施和建議。6.定期編制資金報表，向集團領導和相關部門提供資金信息，為決策提供依據。7.指導和監督各單位的資金管理工作，組織開展資金管理培訓和交流活動。（三）各單位職責1.貫徹執行集團資金管理制度，制定本單位的資金管理實施細則，并報集團備案。2.編制本單位年度資金預算草案，上報集團審核，并嚴格執行經集團批準的資金預算。3.負責本單位資金的日常管理，包括資金收付、資金結算、資金安全等工作。4.定期向集團財務管理部門報送資金預算執行情況、資金報表等資料，及時反饋資金管理中存在的問題。5.配合集團財務管理部門做好資金管理相關工作，接受集團的監督和檢查。三、資金預算管理（一）預算編制1.各單位應根據本單位的業務發展規劃、經營目標和財務狀況，結合市場形勢和歷史數據，編制年度資金預算草案。2.年度資金預算草案應包括現金流入預算、現金流出預算、資金余缺預算等內容。現金流入預算應包括銷售收入、投資收益、貸款收入等；現金流出預算應包括采購支出、工資支出、費用支出、投資支出、還款支出等；資金余缺預算應根據現金流入預算和現金流出預算的差額編制。3.各單位應在規定的時間內將年度資金預算草案上報集團財務管理部門。集團財務管理部門對各單位上報的預算草案進行審核、匯總，結合集團整體發展戰略和資金狀況，編制集團年度資金預算草案，報集團資金管理委員會審議批準。（二）預算執行1.集團年度資金預算一經批準，各單位必須嚴格執行。各單位應按照預算安排組織資金收支，確保資金預算的有效執行。2.各單位應建立資金預算執行監控機制，定期對資金預算執行情況進行分析和評估，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序報集團審批。3.集團財務管理部門應加強對各單位資金預算執行情況的監督和檢查，定期通報預算執行情況，對預算執行不力的單位進行督促和指導。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如遇國家政策調整、市場環境變化、重大經營決策變更等不可抗力因素，導致原資金預算無法執行或需要調整的，各單位應及時編制資金預算調整方案，報集團財務管理部門審核。2.集團財務管理部門對各單位上報的資金預算調整方案進行審核后，報集團資金管理委員會審議批準。未經批準，不得擅自調整資金預算。3.資金預算調整方案應包括調整的原因、調整的項目、調整的金額、調整后的預算指標等內容。四、資金籌集管理（一）籌資原則1.合理確定籌資規模和籌資結構，根據集團戰略規劃和資金需求，選擇合適的籌資方式，降低籌資成本和籌資風險。2.優先利用內部資金，充分挖掘集團內部資金潛力，優化內部資金配置，提高資金使用效率。3.適度舉債，保持合理的資產負債率，確保集團財務狀況穩健。4.嚴格控制籌資成本，選擇成本較低的籌資渠道和籌資方式，降低籌資費用。（二）籌資方式1.內部籌資：通過集團內部資金調配、利潤留存等方式籌集資金。2.銀行借款：向銀行等金融機構申請貸款，包括短期借款、長期借款等。3.發行債券：經有關部門批準，發行企業債券籌集資金。4.股權融資：通過發行股票等方式籌集權益資金。（三）籌資審批1.各單位因業務發展需要籌集資金的，應提前編制籌資計劃，明確籌資方式、籌資規模、籌資用途、籌資期限、籌資成本等內容，報集團財務管理部門審核。2.集團財務管理部門對各單位上報的籌資計劃進行審核后，報集團資金管理委員會審議批準。重大籌資事項還需報集團董事會或股東大會審議通過。3.籌資計劃經批準后，各單位應嚴格按照批準的籌資計劃實施籌資活動，不得擅自改變籌資方式、籌資規模、籌資用途等。（四）籌資風險管理1.集團財務管理部門應定期對籌資風險進行評估，分析籌資規模、籌資結構、籌資成本、籌資期限等因素對集團財務狀況的影響，提出風險防范措施和建議。2.各單位應加強對籌資風險的監控，及時掌握籌資資金的使用情況和還款計劃執行情況，確保按時足額償還本息。如發現籌資風險預警信號，應及時采取措施進行化解。3.集團應合理安排籌資期限結構，避免集中還款導致資金壓力過大。同時，應加強與金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系，確保籌資渠道暢通。五、資金營運管理（一）資金收付管理1.各單位應按照國家法律法規和集團資金管理制度的規定，辦理資金收付結算業務。資金收付應通過集團統一規定的銀行賬戶進行，嚴禁公款私存、坐收坐支等違規行為。2.資金收付業務應嚴格執行審批制度，按照規定的審批流程進行審批。審批人應在授權范圍內進行審批，不得越權審批。3.辦理資金收付業務時，應取得合法有效的原始憑證，并進行審核。審核無誤后，方可辦理資金收付手續。資金收付憑證應及時登記入賬，確保賬實相符。（二）銀行賬戶管理1.集團實行銀行賬戶集中管理制度，各單位的銀行賬戶應納入集團統一管理。未經集團批準，各單位不得擅自開設、變更或撤銷銀行賬戶。2.集團財務管理部門應定期對各單位的銀行賬戶進行清理和檢查，確保銀行賬戶的合規使用。如發現銀行賬戶存在異常情況，應及時查明原因，并采取措施進行處理。3.各單位應加強對銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要資料。嚴禁出租、出借銀行賬戶，防止資金被盜用。（三）資金調度管理1.集團實行資金集中調度管理制度，集團財務管理部門負責統籌安排集團資金，根據各單位的資金需求和資金狀況，進行資金的合理調度。2.各單位應定期向集團財務管理部門報送資金需求計劃，包括資金需求金額、需求時間、資金用途等內容。集團財務管理部門根據各單位上報的資金需求計劃，結合集團資金狀況，編制資金調度計劃，報集團資金管理委員會審批。3.資金調度計劃經批準后，集團財務管理部門應按照計劃及時調度資金，確保各單位資金需求得到滿足。在資金調度過程中，應遵循“先內后外、先急后緩、統籌兼顧”的原則，優先滿足集團重點項目和緊急資金需求。（四）票據管理1.各單位應加強對票據的管理，建立健全票據管理制度，明確票據的購買、保管、使用、核銷等流程。2.票據購買應通過集團統一規定的渠道進行，確保票據的真實性和合法性。票據保管應專人負責，妥善保管，防止票據丟失、被盜用。3.票據使用應嚴格按照規定的范圍和程序進行，確保票據的開具和使用真實、準確、合法。票據核銷應及時辦理，定期對票據的使用情況進行核對和清理。六、資金投資管理（一）投資原則1.符合集團戰略規劃和產業布局，以實現集團長期發展目標為導向。2.充分進行市場調研和風險評估，選擇具有良好發展前景和投資價值的項目。3.合理控制投資規模，確保投資風險可控，投資收益合理。4.嚴格執行投資決策程序，加強投資項目的管理和監督。（二）投資決策1.各單位因業務發展需要進行投資的，應提前編制投資項目可行性研究報告，對投資項目的市場前景、技術可行性、經濟效益、風險狀況等進行全面分析和評估。2.投資項目可行性研究報告經本單位內部審核后，報集團財務管理部門審核。集團財務管理部門對投資項目進行財務風險評估，并提出審核意見。3.重大投資項目還需報集團資金管理委員會審議批準，必要時報集團董事會或股東大會審議通過。投資決策應充分考慮投資項目的風險和收益，確保投資決策的科學性和合理性。（三）投資實施1.投資項目經批準后，各單位應按照投資計劃組織實施，確保投資項目按時、按質、按量完成。在投資項目實施過程中，應加強對項目的管理和監督，及時解決項目實施過程中存在的問題。2.各單位應定期向集團財務管理部門報送投資項目進展情況報告，包括項目建設進度、資金使用情況、項目收益情況等內容。集團財務管理部門對投資項目進展情況進行跟蹤和監控，及時發現和解決投資項目實施過程中存在的問題。（四）投資風險管理1.集團財務管理部門應定期對投資項目進行風險評估，分析投資項目的市場風險、技術風險、財務風險等因素對投資收益的影響，提出風險防范措施和建議。2.各單位應加強對投資項目的風險管理，建立健全投資項目風險預警機制，及時掌握投資項目風險狀況。如發現投資項目風險預警信號，應及時采取措施進行化解。3.集團應合理安排投資結構，分散投資風險。同時，應加強對投資項目的后續管理，確保投資項目的持續經營和穩定收益。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.集團財務管理部門應定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.風險識別和評估應采用科學合理的方法，結合集團實際情況，對風險發生的可能性和影響程度進行分析和判斷。3.根據風險識別和評估結果，編制風險評估報告，提出風險應對措施和建議，報集團資金管理委員會審議。（二）風險應對措施1.風險規避：對于風險過高、無法承受的資金管理業務，應采取風險規避措施，如放棄投資項目、終止合作等。2.風險降低：通過采取風險控制措施，降低風險發生的可能性和影響程度。如加強市場調研和分析，優化投資組合，控制籌資規模和結構等。3.風險轉移：通過購買保險、簽訂擔保合同等方式，將部分風險轉移給第三方。4.風險承受：對于風險較低、能夠承受的資金管理業務，可采取風險承受措施，同時加強對風險的監控和管理。（三）風險監控與預警1.集團財務管理部門應建立資金風險監控機制，定期對資金風險狀況進行監控和分析，及時發現風險預警信號。2.風險監控指標應包括但不限于資產負債率、流動比率、速動比率、資金周轉率、投資收益率、籌資成本率等。通過對風險監控指標的分析和比較，判斷資金風險狀況是否正常。3.如發現風險預警信號，應及時發出風險預警通知，提示相關單位采取措施進行風險化解。同時，應深入分析風險產生的原因，提出針對性的風險防范措施和建議。八、資金信息管理（一）信息報告1.各單位應按照集團財務管理部門的要求，定期報送資金預算執行情況、資金報表、資金分析報告等資料，確保資金信息的及時、準確、完整。2.資金預算執行情況報告應包括預算執行進度、預算執行差異分析、預算執行中存在的問題及改進措施等內容。資金報表應按照集團統一規定的格式編制，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。資金分析報告應結合資金預算執行情況和資金報表數據，對資金管理狀況進行分析和評價，提出改進建議。3.集團財務管理部門應定期匯總各單位報送的資金信息，編制集團資金信息報告，報集團領導和相關部門。資金信息報告應包括集團資金總體狀況、資金預算執行情況、資金收支情況、資金投資情況、資金風險狀況等內容。（二）信息披露1.集團應按照國家法律法規和監管要求，定期對外披露資金信息，確保信息披露的真實、準確、完整。2.資金信息披露內容應包括集團年度資金預算、年度資金決算、重大資金支出、資金風險狀況等。信息披露方式應符合相關規定，可通過集團官方網站、年度報告、中期報告等渠道進行披露。（三）信息系統建設1.集團應建立健全資金信息管理系統，實現資金信息的集中管理和共享。資金信息管理系統應具備資金預算管理、資金收付管理、銀行賬戶管理、資金調度管理、票據管理、資金風險監控等功能。2.各單位應配合集團做好資金信息管理系統的建設和維護工作，確保系統數據的及時、準確、完整。同時，應加強對資金信息管理系統的安全管理，防止信息泄露和數據丟失。九、監督檢查與考核評價