中營資產管理制度總則制度目的為加強中營資產管理，規范資產的購置、使用、處置等行為，提高資產使用效益，保障公司資產的安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于中營公司總部及各下屬分支機構的所有資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。基本原則1.資產管理與預算管理相結合原則：資產配置應根據公司發展戰略和業務需求，結合預算安排，合理確定資產規模和結構。2.實物管理與價值管理相結合原則：既要做好資產的實物管理，確保資產安全、完整、有效使用，又要做好資產的價值管理，準確反映資產的價值變動情況。3.歸口管理與分級負責原則：按照資產類別，實行歸口管理部門負責制，同時明確各級管理人員的職責，確保資產管理責任落實到人。4.效益優先原則：以提高資產使用效益為核心，優化資產配置，充分發揮資產的效能，避免資產閑置和浪費。資產分類及定義固定資產指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、電子設備、機械設備等。流動資產指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。無形資產指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。資產管理職責資產管理部門職責1.財務部負責制定和完善公司資產管理制度，并組織實施和監督檢查。負責資產的價值核算，建立資產臺賬和財務報表，定期進行資產清查和盤點，確保賬賬相符、賬實相符。負責審核資產購置、處置等預算，控制資產成本，參與資產采購、驗收、報廢等環節的工作。負責對資產使用部門進行財務指導和監督，督促其合理使用資產，提高資產使用效益。2.行政部負責固定資產的實物管理，制定固定資產目錄和分類標準，建立固定資產卡片，記錄固定資產的購置、使用、轉移、處置等情況。負責組織固定資產的購置、驗收、安裝調試、維修保養等工作，確保固定資產正常運行。負責固定資產的清查盤點工作，定期組織對固定資產進行實地盤點，核實資產數量、狀態和使用情況，編制盤點報告。負責辦理固定資產的轉移、報廢等手續，對閑置固定資產進行調劑使用或處置。3.各資產使用部門負責本部門資產的日常管理和使用，落實資產使用責任人，確保資產安全、完整、有效使用。負責提出本部門資產購置、更新、維修等需求計劃，配合資產管理部門做好資產采購、驗收、安裝調試等工作。負責對本部門資產進行定期自查，發現問題及時報告，并配合資產管理部門進行處理。負責辦理本部門資產內部轉移、報廢等手續，協助資產管理部門做好資產清查盤點工作。資產購置與預算管理資產購置計劃1.各資產使用部門應根據業務發展需要和資產實際狀況，每年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等，并提交至行政部。2.行政部對各部門提交的資產購置計劃進行匯總審核，結合公司預算安排和資產存量情況，提出綜合平衡意見，報公司領導審批。資產采購1.經公司領導審批后的資產購置計劃，由行政部負責組織實施采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應按照公司相關采購管理制度執行。2.采購過程中，行政部應與供應商簽訂采購合同，明確資產的規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保采購資產符合公司要求。3.資產到貨后，行政部應組織相關部門進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、技術性能等，驗收合格后方可辦理入庫手續。預算管理1.財務部應根據公司年度經營計劃和資產購置計劃，編制資產購置預算，納入公司年度預算管理體系。2.資產購置預算應嚴格按照公司預算審批程序執行，確保預算的嚴肅性和準確性。預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照規定程序進行審批。3.財務部應加強對資產購置預算執行情況的監控和分析，定期向公司領導報告預算執行情況，及時發現和解決預算執行中存在的問題。資產使用與維護資產領用1.資產購置入庫后，行政部應根據資產使用部門的需求，辦理資產領用手續。資產領用人員應在資產領用登記表上簽字確認，明確資產使用責任人。2.資產使用部門應妥善保管領用的資產，不得擅自轉借、出租、抵押或挪作他用。如因工作需要確需轉借他人使用的，應經行政部批準，并辦理相關手續。資產使用1.資產使用責任人應按照資產使用說明書和操作規程正確使用資產，定期對資產進行維護保養，確保資產正常運行。2.資產使用過程中如發現故障或損壞，應及時報告行政部，并填寫資產維修申請表。行政部應根據資產損壞情況，及時安排維修或聯系供應商進行售后服務。3.對于大型貴重設備或關鍵資產，資產使用部門應制定專門的操作規程和維護保養計劃，并指定專人負責操作和維護。資產維護1.行政部應建立健全資產維護管理制度，定期組織對資產進行維護保養和檢查，確保資產處于良好狀態。2.資產維護保養費用應納入公司預算管理，根據資產的實際情況合理安排維護資金，確保資產維護工作的順利開展。3.對于因維護保養不善導致資產提前報廢或損壞的，應追究相關責任人的責任。資產清查與盤點清查盤點計劃1.財務部應會同行政部每年制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。2.資產清查盤點計劃應報公司領導審批后實施，確保清查盤點工作的全面性、準確性和及時性。清查盤點實施1.資產清查盤點工作由行政部牽頭組織，財務部及各資產使用部門配合實施。清查盤點人員應認真核對資產的數量、規格型號、狀態、使用情況等，如實填寫資產清查盤點表。2.清查盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并填寫資產盤盈盤虧報告表，報公司領導審批。3.對于盤盈的資產，應按照規定程序進行入賬處理；對于盤虧的資產，應查明原因，屬于責任人原因造成的，應追究責任人的責任；屬于不可抗力等原因造成的，應按照規定程序進行核銷處理。清查盤點報告1.資產清查盤點工作結束后，行政部應編制資產清查盤點報告，詳細說明清查盤點的基本情況、結果、存在的問題及處理建議等。2.資產清查盤點報告應經財務部審核后，報公司領導審閱。公司領導應根據清查盤點報告提出的問題和建議，及時采取措施進行整改，確保資產管理工作規范、有序。資產處置資產處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續使用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因，導致毀損、報廢的資產。4.盤虧、呆賬及其他非正常損失的資產。5.閑置、不需用或低效使用的資產。6.其他需要處置的資產。資產處置方式1.報廢：對于已無使用價值或維修成本過高的資產，經公司領導批準后進行報廢處理。報廢資產應按照規定程序進行清理，殘值收入應及時上繳公司財務部。2.出售：對于閑置、不需用或低效使用的資產，經公司領導批準后可以對外出售。出售資產應按照公司相關資產交易管理制度執行，確保資產出售價格合理、程序合規。3.捐贈：對于符合國家有關規定且確需捐贈的資產，經公司領導批準后可以進行捐贈。捐贈資產應辦理相關手續，并做好記錄。4.調撥：對于因公司內部機構調整、業務整合等原因，需要在不同部門之間調撥的資產，經公司領導批準后進行調撥。調撥資產應辦理相關手續，確保資產的安全轉移。資產處置程序1.資產使用部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，詳細說明資產處置的原因、方式、預計處置收入等，并提交相關證明材料。2.行政部對資產處置申請進行審核，核實資產的實際情況和處置理由，提出審核意見后報財務部。3.財務部對資產處置申請進行財務審核，評估資產處置對公司財務狀況的影響，提出財務意見后報公司領導審批。4.公司領導根據行政部和財務部的審核意見，對資產處置申請進行審批。審批通過后，行政部負責組織實施資產處置工作，并辦理相關手續。5.資產處置完成后，行政部應及時將資產處置情況反饋給財務部，財務部應按照規定進行賬務處理。資產信息化管理資產信息系統建設1.財務部應會同行政部建立資產信息化管理系統，實現對資產的全生命周期管理，包括資產購置、使用、維護、清查盤點、處置等環節的信息化管理。2.資產信息系統應具備資產臺賬管理、卡片管理、報表生成、查詢統計、預警提醒等功能，為公司資產管理提供便捷、高效的信息支持。資產信息錄入與維護1.行政部應負責資產信息系統中資產基礎信息的錄入和維護工作，確保資產信息的準確、完整。資產基礎信息包括資產名稱、規格型號、購置日期、購置金額、使用部門、使用責任人等。2.資產使用部門應及時將資產的變動情況（如轉移、維修、報廢等）錄入資產信息系統，確保資產信息的實時更新。3.財務部應定期對資產信息系統中的數據進行核對和分析，確保資產信息與財務賬目的一致性。資產信息查詢與統計1.公司各部門有權根據工作需要，通過資產信息系統查詢本部門及相關資產的信息。查詢內容包括資產臺賬、卡片信息、使用情況、維修記錄、清查盤點報告等。2.財務部應定期利用資產信息系統生成各類資產報表，如資產明細表、資產增減變動表、資產使用情況分析表等，為公司領導決策提供數據支持。監督與檢查監督機制1.公司建立健全資產管理監督機制，由財務部、審計部等部門組成監督小組，定期對公司資產管理情況進行監督檢查。2.監督小組應制定監督檢查計劃，明確監督檢查的內容、方式、時間等，確保監督檢查工作的有序開展。檢查內容1.資產管理制度的執行情況，包括資產購置、使用、維護、清查盤點、處置等環節的操作是否符合規定。2.資產臺賬和財務報表的真實性、準確性和完整性，賬賬相符、賬實相符情況。3.資產使用效益情況，是否存在資產閑置、浪費等現象。4.資產處置情況，是否按照規定程序進行處置，處置收入是否及時上繳。問題整改1.監督檢查過程中如發現問題，監督小組應及時下達整改