樂收流程管理制度一、總則（一）目的為規范公司樂收流程，確保各項工作高效、有序進行，提高工作質量和效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及樂收流程的部門和員工。（三）基本原則1.準確性原則：樂收流程中的各項信息必須準確無誤，確保數據的真實性和可靠性。2.及時性原則：各環節應按照規定的時間節點完成工作，不得拖延，以保證流程的順暢流轉。3.完整性原則：流程涉及的所有環節和文件應完整無缺，避免出現遺漏或缺失。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司相關規定，確保樂收流程合法合規。二、樂收流程概述（一）定義樂收流程是指公司對各類業務收入進行收取、核對、入賬等一系列操作的工作流程。（二）主要環節1.業務發起：相關業務部門根據業務情況發起樂收流程，提交業務收入相關信息。2.收入核對：財務部門對業務收入信息進行核對，確保數據準確。3.款項收取：通過規定的方式收取款項，如現金、銀行轉賬等。4.入賬處理：將收取的款項及時、準確地入賬到相應的會計科目。5.數據歸檔：對樂收流程中的相關數據和文件進行歸檔保存，以備查閱。三、業務發起流程（一）業務部門職責1.業務部門在開展業務活動過程中，負責及時準確地記錄業務收入相關信息，包括業務名稱、金額、客戶信息等。2.根據業務進展情況，按照規定的格式和要求填寫樂收業務發起申請表，詳細說明業務收入的來源、金額、預計收取時間等內容。3.將填寫完整的申請表提交給部門負責人進行審核。（二）部門負責人審核1.部門負責人收到業務發起申請表后，應認真審核申請表中的各項信息，確保信息真實、準確、完整。2.對業務收入的合理性、合規性進行審查，如有疑問或需要補充說明的，及時與業務人員溝通。3.審核通過后，在申請表上簽字確認，并將申請表提交給財務部門。（三）申請表內容要求1.業務信息：清晰填寫業務名稱、業務編號、業務描述等，確保能夠準確反映業務內容。2.收入信息：明確收入金額、收入類型（如銷售收入、服務收入等）、預計收取時間等。3.客戶信息：包括客戶名稱、聯系人、聯系方式、客戶地址等。4.備注信息：如有特殊情況或需要說明的事項，在備注欄中詳細填寫。四、收入核對流程（一）財務部門接收財務部門收到業務部門提交的樂收業務發起申請表后，安排專人負責收入核對工作。（二）核對內容1.數據準確性核對：將申請表中的收入金額、客戶信息等與業務合同、訂單等原始資料進行核對，確保數據一致。2.收入合規性審查：檢查業務收入是否符合公司的業務政策和相關規定，是否存在違規收費等情況。3.與相關部門溝通：對于核對過程中發現的問題，及時與業務部門溝通，了解情況并要求其做出解釋或提供補充資料。（三）核對結果處理1.核對無誤：如核對結果與申請表一致，財務人員在申請表上簽字確認，并將申請表傳遞至款項收取環節。2.存在差異：若發現收入金額、客戶信息等存在差異，財務人員應及時與業務部門溝通，要求其進行更正。業務部門更正后重新提交申請表進行核對，直至核對無誤。五、款項收取流程（一）收取方式確定1.根據業務性質、客戶要求以及公司規定，確定款項收取方式，如現金收取、銀行轉賬、支票支付等。2.對于需要開具發票的業務，應在收取款項前明確告知客戶發票開具事宜。（二）現金收取1.若采用現金收取方式，業務人員應在與客戶確認款項金額后，當場收取現金，并開具收款收據。2.收款收據應按照編號順序使用，填寫內容包括業務名稱、客戶名稱、金額、收款日期、收款人等信息，并加蓋公司財務專用章。3.收取的現金應及時繳存公司指定的銀行賬戶，并在繳存后將銀行回單交至財務部門。（三）銀行轉賬1.對于銀行轉賬收取款項的業務，業務人員應獲取客戶的銀行轉賬信息，包括收款賬戶名稱、賬號、開戶行等。2.將客戶的轉賬信息提供給財務部門，由財務部門負責跟蹤款項到賬情況。3.款項到賬后，財務人員應及時與銀行進行核對，并在系統中確認收款信息。（四）支票支付1.若客戶采用支票支付，業務人員應在收到支票后，仔細核對支票的各項信息，包括支票金額、出票日期、收款人名稱、出票人簽章等。2.確保支票信息無誤后，將支票及時交至財務部門。財務部門在收到支票后，按照銀行規定的流程進行背書、托收等操作。3.支票款項到賬后，財務人員進行相應的賬務處理，并將到賬信息反饋給業務部門。六、入賬處理流程（一）財務人員操作財務部門在確認款項收取無誤后，按照公司財務制度和會計核算要求，及時進行入賬處理。（二）入賬科目選擇根據業務收入的性質和類別，準確選擇相應的會計科目進行入賬。如銷售收入入賬到“主營業務收入”科目，服務收入入賬到“其他業務收入”科目等。（三）賬務記錄1.在會計系統中詳細記錄業務收入的相關信息，包括業務編號、客戶名稱、收入金額、入賬日期等，確保賬務記錄清晰、準確。2.編制記賬憑證，附上相關的原始憑證，如業務發起申請表、收款收據、銀行回單等，作為入賬的依據。3.記賬憑證應按照編號順序裝訂成冊，妥善保管。七、數據歸檔流程（一）歸檔范圍樂收流程中涉及的所有文件和數據，包括業務發起申請表、收入核對記錄、收款收據、銀行回單、記賬憑證等。（二）歸檔時間每月末，財務部門應將當月樂收流程中的相關數據和文件進行整理歸檔。（三）歸檔方式1.采用電子檔案和紙質檔案相結合的方式進行歸檔。電子檔案應存儲在公司指定的服務器或存儲設備上，并按照一定的分類目錄進行存放，便于查詢和檢索。2.紙質檔案應按照類別和時間順序進行裝訂，裝入檔案盒，并在檔案盒上標明檔案名稱、年度、月份等信息。（四）檔案保管期限樂收流程相關檔案的保管期限按照公司財務檔案管理制度執行，一般為[X]年。在保管期限內，應確保檔案的安全、完整，不得擅自銷毀或丟失。八、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對樂收流程進行審計，檢查流程執行情況是否符合規定，是否存在違規操作、數據錯誤等問題。（二）日常監督檢查1.財務部門負責人應定期對樂收流程中的各個環節進行檢查，確保工作質量和效率。2.業務部門負責人也應對本部門發起的樂收業務進行跟蹤檢查，及時發現和解決問題。（三）問題整改對于監督檢查過程中發現的問題，相關部門應及時進行整改，并將整改情況反饋給監督檢查部門。整改完成后，監督檢查部門應進行復查，確保問題得到徹底解決。九、培訓與溝通（一）培訓計劃人力資源部門應制定樂收流程相關的培訓計劃，定期組織業務部門和財務部門的員工進行培訓，確保員工熟悉樂收流程的操作規范和要求。（二）培訓內容1.樂收流程的整體架構和各環節的工作內容。2.業務發起申請表的填寫規范和要求。3.收入核對的方法和要點。4.款項收取的方式和注意事項。5.入賬處理的會計知識和操作流程。6.數據歸檔的要求和方法。（三）溝通機制1.建立樂收流程相關部門之間的溝通機制，定期召開溝通會議，及時解決流程執行過程