企業財管管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.規范性原則：建立健全規范的財務核算體系和財務管理制度。3.準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。5.監督制衡原則：實行財務監督與內部牽制，確保財務活動合法合規。二、財務管理體制（一）財務組織架構公司設立財務部，財務部設財務經理、會計、出納等崗位。財務經理負責全面財務管理工作；會計負責財務核算、報表編制等工作；出納負責資金收付、現金及銀行存款管理等工作。（二）職責分工1.財務經理職責負責公司財務管理的全面工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算，編制財務報表，提供財務分析報告。負責資金籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。制定財務管理制度和流程，監督執行情況。參與公司重大決策，提供財務支持和風險評估。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。2.會計職責按照國家會計準則和公司財務制度進行財務核算。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協助財務經理進行財務分析和預算編制。3.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章。負責資金日報表的編制，及時反饋資金動態。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。2.財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度預算草案。3.年度預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議通過。（二）預算執行1.各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。2.財務部負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向管理層匯報預算執行進度。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。3.根據考核結果，對預算執行優秀的部門給予獎勵，對未完成預算的部門進行處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司發展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券發行等。2.財務部負責資金籌集的具體工作，與銀行等金融機構保持密切溝通，爭取優惠的融資條件。3.資金籌集方案經公司管理層審批后實施。（二）資金使用1.建立資金審批制度，嚴格控制資金支出。所有資金支出必須按照規定的審批流程進行審批。2.資金支出分為日常費用支出、項目支出、投資支出等。不同類型的資金支出應提供相應的審批依據和證明材料。3.加強對資金使用的監控，確保資金專款專用，提高資金使用效益。（三）資金結算1.規范資金結算流程，確保資金收付安全、及時、準確。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，及時發現和處理異常情況。3.嚴格控制現金使用范圍，超過規定限額的資金支出應通過銀行轉賬等方式進行結算。（四）資金風險管理1.識別、評估和監控資金風險，制定相應的風險應對措施。2.關注宏觀經濟形勢和金融市場變化，及時調整資金策略，防范利率風險、匯率風險等。3.建立資金預警機制，當資金出現異常情況時，及時發出預警信號，采取措施加以解決。五、成本費用管理（一）成本費用核算1.明確成本費用核算對象和范圍，按照規定的成本費用項目進行核算。2.采用合理的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等，確保成本核算準確可靠。3.加強成本費用的日常核算和管理，及時記錄和歸集各項成本費用。（二）成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施，將成本費用控制責任分解到各部門和各崗位。2.加強對成本費用支出的審核和監督，嚴格控制各項費用開支，杜絕浪費和不合理支出。3.定期進行成本費用分析，查找成本費用變動原因，采取有效措施降低成本費用。（三）成本費用報銷1.制定成本費用報銷制度，明確報銷流程和標準。2.員工報銷成本費用時，應提供真實、合法、有效的報銷憑證，并按照規定的審批流程進行審批。3.財務部對報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。六、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金管理：按照資金管理規定執行，確保貨幣資金安全。2.應收賬款管理：建立應收賬款管理制度，加強客戶信用評估和賬款催收，定期對應收賬款進行賬齡分析，計提壞賬準備。3.存貨管理：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。（二）固定資產1.固定資產購置：根據公司發展需要，編制固定資產購置計劃，經審批后實施。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式。2.固定資產核算：按照固定資產會計準則進行核算，準確記錄固定資產的原值、折舊、凈值等信息。3.固定資產折舊：根據固定資產的性質和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。4.固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產的數量、狀態和使用情況，發現問題及時處理。（三）無形資產1.無形資產取得：包括外購、自行研發等方式取得無形資產，按照相關規定進行核算。2.無形資產攤銷：根據無形資產的使用壽命和經濟利益預期實現方式，合理確定攤銷方法和攤銷年限，計提無形資產攤銷。3.無形資產評估：定期對無形資產進行評估，評估其價值變化情況。七、財務報告與分析（一）財務報告編制1.按照國家財務報告準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。3.財務報告編制完成后，經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.定期進行財務分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析內容包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。3.通過財務分析，發現公司經營管理中存在的問題，提出改進建議和措施。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，確保稅務登記信息準確無誤。2.按時進行納稅申報，如實申報納稅事項，繳納各項稅款。3.加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務合規。（二）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務籌劃方案應經過公司管理層審批，并報稅務機關備案。3.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃策略。九、內部審計與監督（一）內部審計1.設立內部審計部門，配備專業的內部審計人員，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。2.內部審計部門制定年度審計計劃，報公司管理層批準后實施。3.內部審計人員應嚴格遵守審計職業道德規范，客觀、公正地開展審計工作，出具審計報告。（二）財務監督1.財務部建立健全財務監督制度，加強對財務收支、資金使用、成本費用等方面的監督。2.財務人員應嚴格遵守財務紀律，對