企業風險管理制度總則制度目的本企業風險管理制度旨在規范公司各項業務活動中的風險管理行為，識別、評估、應對各類風險，保障公司的穩健運營，實現公司戰略目標，保護股東、員工及其他利益相關者的合法權益。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司，涵蓋公司所有部門、業務單元及全體員工。風險定義本制度所指風險是指在公司運營過程中，由于內部或外部因素的不確定性，導致公司遭受損失、影響公司目標實現的可能性。風險管理原則1.全面性原則：風險管理應覆蓋公司所有業務活動、所有部門和所有人員，貫穿于決策、執行和監督的全過程。2.一致性原則：風險管理的目標、政策和程序應在公司內部保持一致，確保各項風險管理措施的有效實施。3.制衡性原則：通過合理設置部門和崗位，明確職責權限，形成相互制約、相互監督的機制，防止權力濫用和風險失控。4.適應性原則：風險管理應與公司的戰略目標、業務規模、市場環境等相適應，并根據內外部環境的變化及時調整和完善。5.成本效益原則：風險管理應權衡風險應對成本與收益，合理配置資源，實現以合理的成本有效控制風險。風險識別與評估風險識別1.風險識別流程收集信息：各部門應定期收集與本部門業務相關的內外部信息，包括但不限于法律法規、政策變化、市場動態、行業競爭、技術創新、公司戰略、業務流程、財務狀況、人員變動等。風險梳理：對收集到的信息進行分析和梳理，識別可能影響公司目標實現的風險因素，并將其歸類為戰略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等。風險描述：對識別出的風險進行詳細描述，包括風險發生的可能性、影響范圍、影響程度等。2.風險識別方法問卷調查法：設計風險調查問卷，向各部門員工發放，收集他們對本部門業務中存在風險的看法和意見。頭腦風暴法：組織相關人員召開頭腦風暴會議，鼓勵大家暢所欲言，共同探討可能存在的風險。流程圖法：繪制公司業務流程圖，分析流程中的關鍵環節和風險點。財務報表分析法：通過分析公司財務報表，識別潛在的財務風險。風險評估1.風險評估標準可能性標準：評估風險發生的可能性，分為高、中、低三個等級。影響程度標準：評估風險對公司目標實現的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。2.風險評估方法定性評估法：根據風險發生的可能性和影響程度，采用專家打分、層次分析法等方法，對風險進行定性評估，并確定風險等級。定量評估法：對于能夠量化的風險，如市場風險、信用風險等，采用統計分析、模型計算等方法，對風險進行定量評估，并確定風險價值。3.風險評估報告風險管理部門應定期（每年至少一次）對公司面臨的風險進行全面評估，并編制風險評估報告。風險評估報告應包括風險識別、評估的過程和結果，以及風險應對的建議和措施。風險評估報告應提交公司管理層審議，并作為公司制定風險應對策略的重要依據。風險應對策略風險規避對于風險發生可能性高且影響程度重大的風險，公司應采取風險規避策略，即通過放棄或終止相關業務活動，避免風險的發生。風險降低對于風險發生可能性較高但影響程度較大的風險，公司應采取風險降低策略，即通過采取相應的措施，降低風險發生的可能性或減輕風險發生后的影響程度。風險降低策略包括但不限于：1.風險控制：制定和完善相關制度、流程和規范，加強內部控制，減少風險發生的可能性。2.風險轉移：通過購買保險、簽訂合同等方式，將部分風險轉移給第三方。3.風險補償：建立風險準備金，對可能發生的風險損失進行補償。風險分擔對于風險發生可能性較低但影響程度重大的風險，公司應采取風險分擔策略，即通過與合作伙伴、供應商、客戶等簽訂協議，共同承擔風險。風險分擔策略包括但不限于：1.業務外包：將部分業務外包給專業機構，由其承擔相應的風險。2.合作經營：與其他企業合作開展業務，共同承擔風險和收益。3.戰略聯盟：與其他企業建立戰略聯盟，共同應對市場風險。風險接受對于風險發生可能性低且影響程度較小的風險，公司可以采取風險接受策略，即對風險不采取任何額外的應對措施，而是在風險發生時承擔相應的損失。風險管理組織體系風險管理委員會1.組成人員：風險管理委員會由公司董事長擔任主任，總經理擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責權限審議公司風險管理戰略、政策和程序。審議公司年度風險評估報告。審議重大風險應對方案。監督公司風險管理工作的開展情況。其他與風險管理相關的重大事項。風險管理部門1.部門設置：公司設立獨立的風險管理部門，負責公司風險管理的日常工作。2.職責權限制定和完善公司風險管理制度和流程。組織開展風險識別、評估和應對工作。收集、整理和分析風險管理相關信息。定期編制風險評估報告，提交風險管理委員會審議。監督和檢查各部門風險管理工作的執行情況。其他與風險管理相關的工作。各部門風險管理職責1.業務部門：業務部門是風險管理的第一道防線，負責本部門業務活動中的風險識別、評估和應對工作。業務部門應建立健全本部門的風險管理機制，制定相應的風險管理制度和流程，明確風險管理人員的職責權限，確保風險管理工作的有效開展。2.財務部門：財務部門負責公司財務風險的識別、評估和應對工作。財務部門應加強財務管理，優化財務結構，合理控制資金流動，防范財務風險。3.審計部門：審計部門負責對公司風險管理工作進行審計監督，檢查風險管理措施的執行情況，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。4.人力資源部門：人力資源部門負責公司人力資源風險的識別、評估和應對工作。人力資源部門應加強人力資源管理，合理配置人力資源，建立健全激勵約束機制，防范人力資源風險。風險管理流程風險識別與評估流程1.信息收集：各部門按照規定的時間和要求，收集與本部門業務相關的內外部信息。2.風險梳理：風險管理部門對各部門收集的信息進行匯總和分析，梳理可能存在的風險因素。3.風險識別：風險管理部門組織相關人員，采用適當的方法對梳理出的風險因素進行識別，確定風險事件。4.風險描述：對識別出的風險事件進行詳細描述，包括風險發生的可能性、影響范圍、影響程度等。5.風險評估：風險管理部門根據風險評估標準，采用定性或定量的方法對風險進行評估，確定風險等級。6.風險評估報告編制：風險管理部門根據風險識別和評估的結果，編制風險評估報告，提交風險管理委員會審議。風險應對流程1.風險應對策略制定：風險管理委員會根據風險評估報告，審議確定風險應對策略。2.風險應對方案制定：風險管理部門根據風險管理委員會確定的風險應對策略，組織相關部門制定具體的風險應對方案。風險應對方案應包括風險應對的目標、措施、責任部門、時間進度等。3.風險應對方案審批：風險應對方案經風險管理部門審核后，提交風險管理委員會審批。4.風險應對措施實施：各責任部門按照審批通過的風險應對方案，組織實施風險應對措施。5.風險監控與反饋：風險管理部門對風險應對措施的實施情況進行監控，及時發現問題并反饋給相關部門。各部門應根據反饋意見，及時調整風險應對措施，確保風險得到有效控制。風險管理監督與改進風險管理監督1.內部審計監督：審計部門定期對公司風險管理工作進行內部審計，檢查風險管理制度的執行情況、風險評估的準確性、風險應對措施的有效性等，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.風險管理績效評估：風險管理部門定期對公司風險管理工作的績效進行評估，評估指標包括風險識別的準確性、風險評估的科學性、風險應對措施的有效性、風險管理成本效益等。通過績效評估，總結經驗教訓，不斷改進風險管理工作。風險管理改進1.風險管理制度完善：根據風險管理監督和績效評估的結果，及時修訂和完善公司風險管理制度，確保制度的科學性、合理性和有效性。2.風險應對措施優化：根據風險變化情況和風險管理監督的結果，及時調整和優化風險應對措施，提高風險應對的針對性和有效性。3.風險管理流程優化：對風險管理流程進行梳理和優化，簡化流程環節，提高工作效率，確保風險管理工作的順暢開展。風險信息管理風險信息收集1.信息來源：風險信息的來源包括公司內部各部門、外部監管機構、行業協會、新聞媒體、專業數據庫等。2.信息收集渠道：各部門應通過定期報告、專項調查、數據分析、信息系統等渠道收集與本部門業務相關的風險信息。風險管理部門應建立健全風險信息收集機制，拓寬信息收集渠道，確保風險信息的全面性和及時性。風險信息分析與處理1.信息分析：風險管理部門對收集到的風險信息進行分析，識別風險因素之間的內在聯系，評估風險的發展趨勢。2.信息處理：風險管理部門根據風險信息分析的結果，對風險信息進行分類、整理和存儲，建立風險信息數據庫。同時，將重要的風險信息及時反饋給相關部門，為風險應對決策提供依據。風險信息報告1.定期報告：風險管理部門應定期（每月、每季度、每年）編制風險信息報告，向公司管理層和風險管理委員會匯報公司面臨的風險狀況、風險應對措施的執行情況等。2.專項報告：對于重大風險事件或突發事件，風險管理部門應及時編制專項風險信息報告，向公司管理層和風險管理委員會匯報事件的發生情