企業風控管理制度一、總則（一）目的為有效防范、控制和化解企業運營過程中的各類風險，保障企業穩健發展，維護股東、員工及其他利益相關者的合法權益，特制定本企業風控管理制度。（二）適用范圍本制度適用于企業總部及所屬各分支機構、子公司等所有部門和全體員工。（三）基本原則1.全面性原則：涵蓋企業經營管理的各個環節，包括但不限于戰略規劃、市場營銷、財務管理、人力資源、內部審計等，對各類風險進行全方位、全過程的管理。2.審慎性原則：以謹慎、嚴肅的態度對待風險，充分估計可能面臨的風險損失，確保風險防范措施的有效性。3.獨立性原則：風險管理部門應獨立于業務部門，確保風險識別、評估和控制工作不受干擾，客觀公正地履行職責。4.及時性原則：及時發現、識別和處理風險，避免風險積累和擴散，將風險損失控制在可承受范圍內。5.成本效益原則：在實施風險控制措施時，充分考慮成本與效益的關系，確保風險管理活動的經濟性和有效性。二、風險識別與評估（一）風險識別1.風險識別方法問卷調查法：設計涵蓋企業各業務環節的風險調查問卷，發放給相關部門和人員，收集風險信息。流程圖法：繪制企業主要業務流程的流程圖，分析每個環節可能存在的風險。頭腦風暴法：組織相關人員召開會議，鼓勵大家充分發表意見，共同識別潛在風險。案例分析法：參考同行業或其他企業發生的風險案例，結合本企業實際情況，識別類似風險。2.風險識別內容戰略風險：包括宏觀經濟環境變化、行業競爭加劇、戰略決策失誤等可能影響企業戰略目標實現的風險。市場風險：如市場需求波動、價格波動、競爭對手策略變化等導致企業市場份額下降或盈利能力降低的風險。財務風險：涵蓋籌資風險、投資風險、資金流動性風險、匯率風險等與企業財務狀況相關的風險。運營風險：涉及生產運營過程中的設備故障、供應鏈中斷、質量問題、內部管理不善等風險。法律風險：包括法律法規變化、合同糾紛、知識產權侵權、訴訟仲裁等法律方面的風險。合規風險：企業經營活動違反法律法規、監管要求及內部規章制度的風險。信用風險：交易對手未能履行合同義務而導致企業遭受損失的風險，如客戶拖欠貨款、供應商違約等。人力資源風險：如人才流失、員工績效低下、勞動糾紛等與人力資源管理相關的風險。（二）風險評估1.風險評估標準可能性標準：評估風險發生的概率，分為高、中、低三個等級。影響程度標準：衡量風險對企業目標實現的影響程度，包括嚴重、較大、一般、較小四個等級。2.風險評估方法定性評估法：通過專家判斷、經驗分析等方式，對風險的可能性和影響程度進行定性描述和評價。定量評估法：運用數學模型、統計分析等方法，對風險進行量化評估，確定風險的大小和等級。3.風險評估流程收集風險信息：由風險管理部門牽頭，各業務部門配合，收集與風險識別相關的各類信息。分析風險因素：對收集到的風險信息進行分析，確定風險的可能性和影響程度。評估風險等級：根據風險評估標準，對風險進行等級劃分，確定重大風險、重要風險和一般風險。編制風險評估報告：風險管理部門匯總風險評估結果，編制風險評估報告，提交給企業管理層和相關部門。三、風險應對策略（一）風險規避對于發生可能性高且影響程度嚴重的風險，如某些高風險投資項目、嚴重違法違規行為等，企業應采取風險規避策略，停止相關業務活動或放棄可能導致風險的決策。（二）風險降低1.風險控制措施建立健全內部控制制度：完善企業各項管理制度和流程，加強內部監督和制衡，確保各項業務活動規范有序進行。加強風險管理培訓：提高員工的風險意識和風險管理能力，使其能夠識別、評估和應對工作中的風險。優化業務流程：對關鍵業務流程進行梳理和優化，消除不必要的環節，降低流程風險。強化信息系統安全管理：采取數據加密、訪問控制、備份恢復等措施，保障企業信息系統的安全穩定運行，防止信息泄露和系統故障。2.風險緩解措施多元化經營：通過拓展業務領域、產品種類或客戶群體，分散企業經營風險，降低對單一業務或客戶的依賴。購買保險：對于一些可保風險，如財產損失、人員傷亡等，企業可購買相應的保險產品，將風險轉移給保險公司。簽訂風險緩釋協議：與供應商、客戶等簽訂協議，約定在特定情況下分擔風險或提供保障措施，降低企業面臨的風險。（三）風險轉移1.業務外包：將部分非核心業務外包給專業的第三方機構，由其承擔相應的風險，如物流外包、信息技術外包等。2.出售資產：對于一些風險較高且難以控制的資產或業務，企業可考慮出售，將風險一并轉移給購買方。3.金融衍生品交易：通過期貨、期權、互換等金融衍生品交易，鎖定價格、利率等風險因素，轉移市場風險。（四）風險接受對于發生可能性低且影響程度較小的風險，企業可采取風險接受策略，不采取額外的風險應對措施，但需密切關注風險的變化情況，適時調整應對策略。四、風險管理組織架構與職責（一）風險管理委員會1.組成人員：由企業董事長擔任主任，總經理擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責審議企業風險管理戰略、政策和制度。審批重大風險應對方案。監督風險管理工作的執行情況。協調解決風險管理工作中的重大問題。（二）風險管理部門1.部門設置：在企業總部設立獨立的風險管理部門，配備專業的風險管理人員。2.職責制定和完善企業風險管理規章制度和流程。組織開展風險識別、評估和監控工作。編制風險評估報告，提出風險應對建議。協調各部門落實風險應對措施。對風險管理工作進行總結和評價，不斷改進風險管理工作。（三）各業務部門1.職責負責本部門業務范圍內的風險識別、評估和應對工作。配合風險管理部門開展風險管理工作，及時提供相關信息和資料。落實風險管理部門提出的風險應對措施，對本部門風險管控效果負責。（四）內部審計部門1.職責對企業風險管理工作進行審計監督，檢查風險管理制度的執行情況。評估風險應對措施的有效性，提出改進建議。對發現的重大風險問題進行深入調查，督促相關部門整改落實。五、風險監控與預警（一）風險監控1.監控指標設定：根據企業風險特點和管理要求，設定關鍵風險監控指標，如財務指標（資產負債率、流動比率等）、經營指標（銷售額增長率、市場占有率等）、合規指標（違法違規案件數量、行政處罰次數等）。2.監控頻率：風險管理部門定期對風險監控指標進行監測分析，按月、季、年等不同周期形成監控報告。對于重大風險，應進行實時監控。3.監控內容風險應對措施的執行情況及效果。風險因素的變化情況，如市場環境變化、政策調整等。風險指標的完成情況，是否超出設定的閾值。（二）風險預警1.預警指標設定：根據風險監控指標，結合風險評估結果，設定風險預警指標和閾值。當風險指標達到預警閾值時，發出預警信號。2.預警級別劃分：預警信號分為紅色、橙色、黃色、藍色四個級別，分別對應重大風險、重要風險、一般風險和低風險。3.預警流程風險管理部門在監測到風險指標異常時，及時進行分析判斷，確定預警級別。發出預警通知，向相關部門和人員通報風險情況及預警級別。相關部門接到預警通知后，立即采取相應的風險應對措施，并及時向風險管理部門反饋處理情況。六、風險管理信息系統（一）系統建設目標建立一套集風險識別、評估、監控、預警等功能于一體的風險管理信息系統，實現風險信息的集中管理和共享，提高風險管理工作的效率和準確性。（二）系統功能模塊1.風險信息采集模塊：收集來自企業各部門、各業務環節的風險信息，包括風險事件、風險因素、風險指標等。2.風險評估模塊：運用風險評估方法和標準，對采集到的風險信息進行分析評估，確定風險等級。3.風險應對模塊：根據風險評估結果，提供風險應對策略建議，并跟蹤風險應對措施的執行情況。4.風險監控模塊：實時監測風險指標的變化情況，生成風險監控報告，及時發現風險異常。5.風險預警模塊：根據設定的預警指標和閾值，自動發出風險預警信號，并記錄預警處理過程。6.數據分析模塊：對風險管理數據進行統計分析，為企業決策提供支持。（三）系統運行與維護1.系統運行管理：制定系統操作規程和管理制度，確保系統正常運行。明確系統用戶的權限和職責，規范數據錄入、查詢、修改等操作流程。2.系統維護管理：定期對系統進行維護和升級，保證系統的穩定性、安全性和兼容性。及時處理系統故障和數據問題，確保風險信息的完整性和準確性。七、風險管理培訓與教育（一）培訓目標提高全體員工的風險意識和風險管理能力，使其能夠在日常工作中自覺識別、評估和應對風險。（二）培訓內容1.風險管理基礎知識：包括風險的概念、分類、識別方法、評估標準等。2.企業風險管理制度與流程：詳細介紹企業風險管理的各項制度和流程，使員工了解自己在風險管理中的職責和工作要求。3.風險應對技巧：傳授風險規避、降低、轉移和接受等風險應對策略的具體方法和應用場景。4.案例分析：通過實際案例分析，加深員工對風險管理的理解和認識，提高其風險應對能力。（三）培訓方式1.內部培訓：定期組織內部培訓課程，邀請風險管理專家或內部資深人員授課。2.在線學習：開發風險管理在線學習平臺，提供豐富的學習資源，供員工自主學習。3.專題講座：針對特定的風險領域或重大風險事件，舉辦專題講座，進行深入講解和討論。4.實地考察：組織員工到風險管理先進企業進行實地考察，學習借鑒其成功經驗。（四）培訓計劃與實施1.培訓計劃制定：風險管理部門根據企業風險管理需求和員工實際情況，制定年度風險管理培訓計劃，明確培訓內容、培訓方式、培訓時間和培訓對象等。2.培訓實施：按照培訓計劃組織開展培訓活動，確保培訓質量和效果。培訓結束后，對員工進行考核評估，將考核結果與員工績效掛鉤。八、風險管理報告與溝通（一）風險管理報告1.報告類型定期報告：風險管理部門定期（如每月、每季度、每年）編制風險管理報告，向企業管理層和相關部門匯報風險狀況、風險應對措施執行情況、風險監控結果等。專項報告：針對重大風險事件或特定風險管理主題，及時編制專項報告，詳細分析事件原因、影響程度及應對建議。2.報告內容風險概述：介紹報告期內企業面臨的主要風險類型、風險分布情況。風險評估結果：列出各類風險的可能性、影響程度及風險等級變化情況。風險應對措施：說明已采取的風險應對措施及其執行效果。風險監控情況：展示風險指標的完成情況，分析風險變化趨勢。風險管理建議：根據風險管理情況，提出改進風險管理工作的建議和措施。（二）風險管理溝通1.內部溝通建立風險管理溝通機制，加強風險管理部門與各業務部門、內部審計部門等之間的信息交流和協作。定期召開風險管理工作會議，共同討論解決風險管理工作中的問題。風險管理部門及時向各業務部門傳達風險管理制度、風險應對要求等信息，各業務部門定期向風險管理部門反饋本部門風險狀況和風險管