伊利存貨管理制度一、總則1.目的為了加強伊利公司存貨管理，確保存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，保證公司生產經營活動的順利進行，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于伊利公司總部及各下屬子公司、分公司涉及存貨采購、驗收、儲存、保管、發出、盤點等環節的管理活動。3.定義本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。二、存貨管理職責分工1.采購部門負責根據公司生產經營計劃，編制存貨采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單執行情況，確保按時、按質、按量完成采購任務。負責與供應商溝通協調，處理采購過程中的各種問題。2.倉儲部門負責存貨的驗收入庫、儲存保管、發出等工作，確保存貨的安全與完整。建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況，定期進行盤點，并編制盤點報告。負責倉儲設施設備的維護與管理，保證倉儲環境符合存貨保管要求。3.生產部門負責根據生產計劃，合理安排生產，控制生產進度，確保生產過程中存貨的合理使用。及時反饋生產過程中存貨的短缺、積壓等情況，協助相關部門進行處理。4.銷售部門負責根據市場需求，制定銷售計劃，組織產品銷售，及時反饋市場銷售信息。協助倉儲部門做好產成品的發出工作，確保銷售訂單的及時履行。5.財務部門負責制定存貨核算方法，進行存貨的賬務處理，定期與倉儲部門核對賬目，確保賬實相符。參與存貨采購計劃的審核，對采購成本進行控制和監督。對存貨的盤盈、盤虧等情況進行賬務處理，并分析原因，提出改進建議。6.質量控制部門負責制定存貨質量檢驗標準和檢驗流程，對采購的原材料、產成品等進行質量檢驗。對不合格存貨提出處理意見，跟蹤處理結果，防止不合格存貨進入下一環節。三、存貨采購管理1.采購計劃編制采購部門應根據公司年度生產經營計劃、銷售預測、庫存狀況等因素，結合市場供應情況，編制年度、季度和月度存貨采購計劃。采購計劃應明確采購存貨的名稱、規格、型號、數量、預計采購時間等內容，并經相關部門審核后報公司領導審批。2.供應商選擇與管理采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量等進行評估和審核。定期對供應商進行考核，根據考核結果調整供應商名錄，淘汰不合格供應商。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。3.采購訂單下達采購部門根據審批后的采購計劃，向供應商下達采購訂單。采購訂單應詳細注明采購存貨的名稱、規格、型號、數量、交貨時間、交貨地點等信息。采購訂單下達后，采購部門應及時跟蹤訂單執行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。如遇特殊情況需要變更采購訂單，應及時與供應商協商，并辦理相關變更手續。4.采購驗收采購的存貨到貨后，采購部門應及時通知倉儲部門和質量控制部門進行驗收。倉儲部門負責對存貨的數量、規格、型號等進行核對，質量控制部門負責對存貨的質量進行檢驗。驗收合格的存貨，倉儲部門應及時辦理入庫手續；驗收不合格的存貨，質量控制部門應出具不合格報告，采購部門負責與供應商協商處理，如退貨、換貨等。四、存貨驗收入庫管理1.入庫準備倉儲部門應根據采購訂單和到貨通知，提前做好入庫準備工作，包括安排倉位、準備驗收工具等。對驗收場地進行清潔和整理，確保驗收工作的順利進行。2.數量驗收倉儲部門驗收人員應按照采購訂單和送貨單，對到貨存貨的數量進行核對，確保數量準確無誤。如發現數量不符，應及時與送貨人員溝通，并做好記錄，同時通知采購部門進行處理。3.質量驗收質量控制部門驗收人員應按照公司制定的質量檢驗標準，對到貨存貨的質量進行檢驗。檢驗合格的存貨，質量控制部門應出具質量檢驗報告；檢驗不合格的存貨，應及時通知采購部門和倉儲部門，并采取相應的措施，如隔離、標識等，防止不合格存貨混入合格存貨中。4.入庫手續辦理驗收合格的存貨，倉儲部門驗收人員應填寫入庫單，詳細記錄存貨的名稱、規格、型號、數量、入庫時間、供應商名稱等信息。入庫單經倉儲部門負責人審核簽字后，一聯留存倉儲部門作為存貨臺賬記錄的依據，一聯交采購部門作為付款結算的依據，一聯交財務部門作為賬務處理的依據。五、存貨儲存保管管理1.倉位規劃倉儲部門應根據存貨的類別、特性、用途等因素，合理規劃倉位，確保存貨分類存放，便于管理和查找。對易燃易爆、有毒有害等危險存貨，應設置專門的儲存區域，并采取相應的安全防護措施。2.存貨保管倉儲部門應建立健全存貨保管制度，明確保管人員的職責，確保存貨的安全與完整。保管人員應定期對存貨進行檢查，查看存貨的狀態是否良好，有無損壞、變質等情況，如發現問題應及時報告并處理。對貴重存貨、易損存貨等應重點保管，采取特殊的防護措施，如加鎖、防潮、防蟲等。3.庫存盤點倉儲部門應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。盤點分為定期盤點和不定期盤點。定期盤點應每月或每季度進行一次，由倉儲部門組織實施，財務部門派人監盤。不定期盤點根據實際情況進行，如發生重大事故、自然災害等。盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，詳細記錄盤點結果，包括盤盈、盤虧、毀損等情況，并分析原因，提出處理意見。財務部門根據盤點報告進行賬務處理，對盤盈、盤虧等情況進行調整，確保賬實一致。六、存貨發出管理1.領料管理生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明領料存貨的名稱、規格、型號、數量、用途等信息。領料單經生產部門負責人審核簽字后，交倉儲部門。倉儲部門根據領料單進行發料，發料時應核對領料單與存貨臺賬，確保發出存貨的數量、規格、型號等與領料單一致。發料后，倉儲部門應在領料單上簽字確認，并更新存貨臺賬。2.銷售發貨管理銷售部門根據銷售訂單填寫發貨單，注明發貨存貨的名稱、規格、型號、數量、客戶名稱等信息。發貨單經銷售部門負責人審核簽字后，交倉儲部門。倉儲部門根據發貨單進行備貨、發貨，發貨時應核對發貨單與存貨臺賬，確保發出存貨的數量、規格、型號等與發貨單一致。發貨后，倉儲部門應在發貨單上簽字確認，并更新存貨臺賬。同時，銷售部門應及時通知客戶發貨情況。七、存貨核算管理1.核算方法選擇財務部門應根據公司實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法等，并保持核算方法的一致性。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更。如因特殊原因需要變更，應經公司領導批準，并在財務報表附注中予以說明。2.賬務處理財務部門應根據采購發票、入庫單、領料單、發貨單等原始憑證，及時進行存貨的賬務處理，記錄存貨的增加、減少和結存情況。定期對存貨的總賬、明細賬進行核對，確保賬賬相符。同時，定期與倉儲部門核對賬目，進行賬實核對，發現差異及時查明原因并進行調整。3.成本核算財務部門應按照規定的成本核算方法，對存貨的采購成本、生產成本、銷售成本等進行核算。采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。生產成本包括直接材料、直接人工和制造費用。銷售成本根據銷售數量和單位成本計算確定。八、存貨盤點結果處理1.盤盈處理對于盤盈的存貨，倉儲部門應查明原因，并填寫盤盈報告。財務部門根據盤盈報告進行賬務處理，將盤盈存貨的價值計入當期損益，一般貸記“管理費用”科目。同時，倉儲部門應調整存貨臺賬，確保賬實相符。2.盤虧處理對于盤虧的存貨，倉儲部門應查明原因，并填寫盤虧報告。屬于正常損耗的，經公司領導批準后，財務部門將盤虧存貨的價值計入當期損益，一般借記“管理費用”科目；屬于責任人賠償的部分，借記“其他應收款”科目；屬于自然災害等非正常原因造成的損失，借記“營業外支出”科目。同時，倉儲部門應調整存貨臺賬，確保賬實相符。3.毀損處理對于毀損的存貨，倉儲部門應查明原因，并填寫毀損報告。經公司領導批準后，財務部門根據毀損情況進行賬務處理，將毀損存貨的價值計入當期損益，借記“管理費用”或“營業外支出”科目等。同時，倉儲部門應清理毀損存貨，并調整存貨臺賬，確保賬實相符。九、存貨風險管理1.風險識別與評估公司應定期對存貨管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場價格波動風險、供應商違約風險、存貨積壓風險、存貨短缺風險、質量風險、自然災害風險等。通過風險識別與評估，確定風險的等級和影響程度，為制定風險應對措施提供依據。2.風險應對措施針對不同的風險，公司應采取相應的風險應對措施。對于市場價格波動風險，可以通過簽訂套期保值合同、優化采購計劃等方式進行應對；對于供應商違約風險，應加強供應商管理，建立備用供應商，簽訂違約責任條