會計印章管理制度總則1.目的為加強公司會計印章的管理，規范印章的刻制、使用、保管等行為，防范財務風險，確保公司資金安全和財務工作的正常運轉，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司涉及會計核算、財務管理等相關業務使用的各類印章。3.印章種類本制度所指會計印章包括但不限于財務專用章、發票專用章、法人章、財務負責人章、會計人員個人名章等。印章的刻制與啟用1.刻制流程申請：因業務需要刻制會計印章時，由使用部門填寫《會計印章刻制申請表》，詳細說明印章名稱、規格、用途、數量等信息，并經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。審批：財務負責人根據公司實際情況進行審批，審批通過后，申請表交至行政部門。刻制：行政部門根據審批后的申請表，選擇具有資質的印章刻制單位進行刻制。刻制單位必須嚴格按照國家相關法律法規和公司要求進行制作，確保印章質量和安全性。2.啟用流程驗收：印章刻制完成后，由行政部門會同財務部門對印章進行驗收。驗收內容包括印章的規格、字體、圖案、材質等是否與申請表一致，印章是否清晰、完整，有無損壞等。登記：驗收合格后，行政部門在《會計印章登記簿》上詳細登記印章名稱、規格、啟用日期、領取部門、領取人等信息，并由領取人簽字確認。啟用通知：財務部門將印章啟用情況通知相關部門和人員，明確印章的使用范圍、審批流程等要求。印章的使用1.使用原則嚴格審批：會計印章的使用必須經過嚴格的審批流程，未經審批不得擅自使用。專人專用：各類會計印章應指定專人保管和使用，不得轉借他人。登記備案：每次印章使用都應進行詳細登記，記錄使用日期、用途、金額、審批人等信息，確保使用情況可追溯。用印規范：印章使用應清晰、端正，不得在空白紙張、支票等上預先加蓋印章。2.審批流程常規業務：對于日常會計核算、財務報表編制、資金收付等常規業務，由業務經辦人填寫《會計印章使用申請表》，經部門負責人審核簽字后，交財務負責人審批。財務負責人根據業務情況進行審批，審批通過后，方可使用印章。重大事項：涉及重大資金支出、對外投資、融資擔保等重大事項的印章使用，除按照常規業務審批流程外，還需報公司總經理或董事長審批。3.使用登記印章保管人在印章使用后，應立即在《會計印章使用登記簿》上進行詳細登記，登記內容包括：使用日期：記錄印章使用的具體年月日。用途：明確印章用于何種業務事項，如開具發票、支付款項、簽署合同等。金額：填寫涉及的資金金額（如有）。審批人：注明批準使用印章的人員姓名。經辦人：記錄使用印章的具體人員姓名。備注：如有其他需要說明的事項，可在此欄填寫。4.特殊情況處理緊急用印：如遇緊急業務需要立即使用會計印章，但審批人無法及時簽字審批時，印章保管人應電話請示審批人同意后先行用印，并在事后及時補辦審批手續。補辦審批手續時，應在《會計印章使用申請表》和《會計印章使用登記簿》上注明“緊急用印”及補辦審批的情況說明。異地用印：因業務需要在異地使用會計印章時，應通過傳真、郵件等方式將《會計印章使用申請表》發送給審批人進行審批。審批通過后，印章保管人可委托當地分支機構或相關人員按照規定使用印章，并做好相關記錄和溝通工作。印章的保管1.保管人員職責專人保管：公司應指定專人負責會計印章的保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，熟悉財務工作流程。安全存放：印章應存放在安全可靠的地方，如保險柜、專用印章箱等，并妥善保管鑰匙或密碼。定期檢查：保管人員應定期對印章進行檢查，確保印章完好無損、清晰可辨。如發現印章有損壞、遺失等情況，應及時報告并采取相應措施。不得私用：保管人員不得擅自使用會計印章，嚴禁將印章交予他人隨意使用或帶出公司。2.保管方式財務專用章、法人章：一般應由財務負責人或其授權的專人保管。在使用時，應嚴格按照審批流程進行操作，確保印章使用的安全性和合規性。發票專用章：由負責發票管理的人員保管，使用時應按照發票開具的相關規定進行操作。會計人員個人名章：由本人保管，用于個人負責的會計業務相關文件的簽署。3.印章交接工作調動或離職：會計印章保管人員因工作調動、離職等原因需要交接印章時，應填寫《會計印章交接清單》，詳細列出交接的印章名稱、數量、規格等信息，并與接管人員進行當面清點核對。交接雙方及監交人應在交接清單上簽字確認。臨時離崗：保管人員臨時離崗時，應將印章妥善存放，并告知相關人員。如離崗時間較長，應將印章交接給指定的臨時保管人員，并辦理交接手續。印章的停用與銷毀1.停用情形機構撤銷：因公司機構調整、撤銷等原因，相關會計印章不再使用。業務變更：由于公司業務范圍變更，某些會計印章已不再適用。印章損壞：印章出現損壞、磨損等情況，無法正常使用。2.停用流程申請：由使用部門或保管人員填寫《會計印章停用申請表》，說明印章停用的原因、停用日期等信息，并經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。審批：財務負責人根據實際情況進行審批，審批通過后，通知相關部門和人員印章停用事宜。封存：印章停用后，保管人員應及時將印章封存，并在《會計印章登記簿》上注明停用日期。3.銷毀流程申請：對于需要銷毀的會計印章，由保管人員填寫《會計印章銷毀申請表》，詳細說明印章名稱、規格、停用原因、銷毀方式等信息，并經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。審批：財務負責人審核同意后，報公司總經理或董事長批準。銷毀實施：經批準后，由行政部門會同財務部門指定專人負責印章的銷毀工作。銷毀過程應進行現場監督，并填寫《會計印章銷毀清單》，詳細記錄銷毀的印章名稱、數量、規格、銷毀日期、銷毀方式、監銷人等信息。銷毀清單應由銷毀人員、監銷人簽字確認后存檔。監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對會計印章管理制度的執行情況進行審計檢查，重點檢查印章的刻制、使用、保管、停用與銷毀等環節是否符合規定，有無違規使用印章的情況。對于審計檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務檢查財務部門應加強對會計印章使用和保管情況的日常檢查，定期核對印章使用記錄與業務憑證、報表等資料是否一致，檢查印章保管是否安全、規范。如發現問題，應及時督促相關人員進行整改。3.違規處理對于違反本制度規定使用、保管會計印章的行為，公司將視情節輕重