保利資產管理制度總則1.目的本制度旨在規范保利資產的管理流程，確保資產的安全、完整、有效利用，提高資產運營效率，保障公司資產的保值增值，維護公司的合法權益。2.適用范圍本制度適用于保利公司總部及所屬各子公司、分公司的各類資產，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等。3.基本原則安全完整原則：確保資產的安全，防止資產流失，保證資產的完整性。效益優先原則：充分發揮資產的效能，提高資產使用效益，實現資產的保值增值。規范管理原則：建立健全資產管理制度，規范資產的購置、使用、處置等各個環節的管理。責任明確原則：明確資產使用部門、管理部門和相關人員的職責，確保資產管理工作落到實處。固定資產管理1.固定資產定義及分類定義：使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。分類：分為房屋及建筑物、通用設備、專用設備、交通運輸設備、電氣設備、電子產品及通信設備、儀器儀表及其他、文藝體育設備、圖書文物及陳列品、家具用具及其他等十大類。2.固定資產購置需求申請：各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等信息，并經部門負責人審核簽字后報資產管理部門。審批流程：資產管理部門對各部門的購置申請進行匯總審核，結合公司資產配置情況和預算安排，提出審核意見，報公司領導審批。審批通過后，由采購部門按照相關規定進行采購。采購管理：采購部門應選擇具有良好信譽和資質的供應商，按照采購流程進行采購。采購過程中應嚴格控制采購成本，確保采購資產的質量和性能符合要求。采購合同簽訂后，應及時將合同副本提交資產管理部門備案。3.固定資產驗收驗收組織：固定資產到貨后，由資產管理部門組織使用部門、采購部門等相關人員進行驗收。對于大型、復雜或貴重的固定資產，可邀請專業技術人員或第三方機構參與驗收。驗收內容：驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、性能、隨機附件、技術資料等是否與采購合同一致。驗收合格后，填寫《固定資產驗收單》，相關人員簽字確認。入賬處理：資產管理部門根據驗收單及時辦理固定資產入賬手續，財務部門依據入賬憑證進行賬務處理。4.固定資產使用與維護使用部門職責：使用部門負責固定資產的日常使用和保管，制定并執行固定資產使用操作規程，確保資產的安全、正常使用。指定專人負責資產的管理，定期對資產進行清查盤點，發現問題及時報告。維護保養計劃：資產管理部門會同使用部門根據固定資產的性能和使用情況，制定年度維護保養計劃，并組織實施。維護保養費用按照公司相關規定列支。資產轉移：因工作需要，固定資產在公司內部不同部門之間轉移時，由轉出部門填寫《固定資產轉移申請表》，經轉出、轉入部門負責人簽字確認后，報資產管理部門審批。資產管理部門辦理資產轉移手續，并通知財務部門進行賬務調整。5.固定資產清查盤點清查盤點計劃：資產管理部門每年制定固定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員等要求。清查盤點工作應全面、細致，確保賬實相符。清查盤點實施：清查盤點人員對固定資產進行逐一核對，檢查資產的數量、狀態、使用情況等，并做好記錄。發現賬實不符的情況，應及時查明原因，填寫《固定資產盤盈盤虧報告表》，提出處理意見。結果處理：資產管理部門根據清查盤點結果，編制清查盤點報告，報公司領導審批。對于盤盈的固定資產，應及時入賬；對于盤虧的固定資產，應查明原因，追究相關人員責任，并按照規定進行賬務處理。6.固定資產處置處置原因：固定資產處置包括報廢、出售、轉讓、對外捐贈等。處置原因主要有資產已達到使用年限且無法繼續使用、技術進步導致資產淘汰、因自然災害等不可抗力因素造成資產毀損等。處置申請：使用部門或資產管理部門提出固定資產處置申請，填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、規格型號、數量、購置時間、賬面價值、處置原因等信息，并附相關證明材料。審批流程：資產管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。對于重大資產處置事項，應按照公司規定進行評估，并報上級主管部門備案。處置實施：經批準后，資產管理部門按照規定的方式進行固定資產處置。處置收入應及時足額上繳公司財務部門，按照相關規定進行賬務處理。流動資產1.貨幣資金管理現金管理：嚴格遵守國家現金管理規定，控制現金庫存限額，確保現金安全。現金收支應做到日清月結，定期盤點，賬實相符。銀行存款管理：加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。票據管理：規范支票、匯票、本票等票據的購買、保管、使用和核銷流程。票據應專人保管，建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、領用日期、用途、金額等信息。2.應收賬款管理信用評估：銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應對客戶進行信用評估，確定信用額度和信用期限。信用評估應綜合考慮客戶的財務狀況、經營情況、信譽等因素。賬款跟蹤：銷售部門負責應收賬款的跟蹤管理，及時了解客戶的付款情況，對逾期賬款進行催收。財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，向銷售部門提供賬款信息，協助催收工作。壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，按照公司壞賬處理規定，經批準后進行壞賬核銷。壞賬核銷應建立備查賬，保留相關證據資料，以備后續檢查。3.存貨管理存貨分類：存貨分為原材料、在產品、產成品、周轉材料等。采購管理：采購部門根據生產經營需要，制定存貨采購計劃，選擇合適的供應商，控制采購成本。采購合同簽訂后，應及時跟蹤到貨情況，確保存貨按時入庫。入庫管理：存貨到貨后，倉庫管理人員應按照規定進行驗收，核對存貨的數量、規格型號、質量等信息，填寫入庫單。入庫單應及時傳遞給財務部門，作為記賬依據。存儲管理：倉庫應合理規劃存貨存儲空間，分類存放存貨，做好防潮、防火、防盜等工作。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。出庫管理：根據生產經營需要，倉庫管理人員按照規定辦理存貨出庫手續，填寫出庫單。出庫單應注明存貨的名稱、規格型號、數量、用途等信息，并經相關人員簽字確認。財務部門根據出庫單進行賬務處理。無形資產1.無形資產定義及分類定義：企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。分類：按照上述定義進行分類管理。2.無形資產購置需求申請：各部門根據業務發展需要，提出無形資產購置申請，填寫《無形資產購置申請表》，詳細說明購置無形資產的名稱、類型、預計金額、用途等信息，并經部門負責人審核簽字后報資產管理部門。審批流程：資產管理部門對購置申請進行匯總審核，結合公司戰略規劃和預算安排，提出審核意見，報公司領導審批。審批通過后，由采購部門按照相關規定進行采購。采購管理：采購部門應選擇具有合法資質和良好信譽的供應商，簽訂采購合同。采購過程中應注重無形資產的合法性、有效性和價值評估。采購合同簽訂后，應及時將合同副本提交資產管理部門備案。3.無形資產入賬入賬依據：無形資產購置完成后，資產管理部門應根據相關憑證及時辦理入賬手續。入賬價值應按照實際支付的價款或評估價值確定。賬務處理：財務部門依據入賬憑證進行賬務處理，按照規定進行無形資產的攤銷核算。4.無形資產使用與保護使用部門職責：使用部門負責無形資產的日常使用和保護，確保無形資產的安全、有效利用。制定并執行無形資產使用管理制度，防止無形資產的泄露和侵權。保護措施：加強對無形資產的保密管理，與相關人員簽訂保密協議。對于涉及專利、商標等重要無形資產，應及時申請注冊和保護，維護公司的合法權益。5.無形資產攤銷攤銷方法：無形資產按照直線法進行攤銷，攤銷期限按照相關法律法規和合同約定確定。攤銷核算：財務部門按照規定的攤銷方法和期限，定期對無形資產進行攤銷核算，確保賬務處理準確無誤。6.無形資產處置處置原因：無形資產處置包括轉讓、出售、對外投資、報廢等。處置原因主要有無形資產已失去使用價值、公司戰略調整不再需要等。處置申請：使用部門或資產管理部門提出無形資產處置申請，填寫《無形資產處置申請表》，詳細說明處置無形資產的名稱、類型、賬面價值、處置原因等信息，并附相關證明材料。審批流程：資產管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。對于重大無形資產處置事項，應按照公司規定進行評估，并報上級主管部門備案。處置實施：經批準后，資產管理部門按照規定的方式進行無形資產處置。處置收入應及時足額上繳公司財務部門，按照相關規定進行賬務處理。資產監督與考核1.監督檢查內部審計：公司內部審計部門定期對資產管理制度的執行情況進行審計監督，檢查資產購置、使用、處置等環節是否合規，發現問題及時提出整改意見。日常檢查：資產管理部門會同財務部門等相關部門定期對資產進行日常檢查，檢查資產的使用狀況、維護保養情況、賬實相符情況等，確保資產管理工作規范有序。2.考核評價考核指標：建立資產考核評價指標體系，包括資產完好率、資產利用率、資產保值增值率等指標。考核方式