保稅作業(yè)管理制度總則目的為規(guī)范公司保稅作業(yè)流程，加強保稅貨物管理，確保保稅業(yè)務(wù)合規(guī)、高效運作，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及保稅貨物的采購、存儲、加工、銷售等相關(guān)作業(yè)活動。基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)保稅政策、法律法規(guī)及海關(guān)監(jiān)管要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保保稅貨物數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬實相符。3.高效性原則：優(yōu)化作業(yè)流程，提高保稅業(yè)務(wù)運作效率。4.安全性原則：保障保稅貨物的存儲安全，防止貨物損壞、丟失等情況發(fā)生。保稅作業(yè)流程保稅貨物采購1.采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，確定需采購的保稅貨物，并與供應(yīng)商簽訂采購合同。合同中應(yīng)明確貨物的保稅性質(zhì)、數(shù)量、價格、交貨期等條款。2.在采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將相關(guān)信息傳遞給報關(guān)部門，以便報關(guān)部門提前準(zhǔn)備報關(guān)資料。3.報關(guān)部門根據(jù)采購合同及相關(guān)資料，向海關(guān)辦理保稅貨物的進口報關(guān)手續(xù)。報關(guān)時應(yīng)如實申報貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、價值等信息，并提交必要的單證。保稅貨物存儲1.保稅貨物到達公司后，倉庫管理部門應(yīng)及時安排卸貨、驗收，并將貨物存放至指定的保稅倉庫區(qū)域。2.倉庫管理人員應(yīng)對保稅貨物進行分類存放，并建立詳細(xì)的貨物臺賬。臺賬應(yīng)記錄貨物的入庫時間、品種、數(shù)量、存放位置等信息。3.定期對保稅倉庫進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。保稅貨物加工1.生產(chǎn)部門如需對保稅貨物進行加工，應(yīng)提前向公司相關(guān)部門提交加工申請，并說明加工的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、加工工藝等信息。2.公司相關(guān)部門對加工申請進行審核，審核通過后，生產(chǎn)部門方可安排加工生產(chǎn)。3.在加工過程中，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料需求，及時辦理保稅貨物的出庫手續(xù)，并做好相應(yīng)的記錄。4.加工完成后，生產(chǎn)部門應(yīng)及時將成品入庫，并將相關(guān)信息傳遞給倉庫管理部門。倉庫管理部門對成品進行驗收后，更新貨物臺賬。保稅貨物銷售1.銷售部門接到保稅貨物銷售訂單后，應(yīng)確認(rèn)貨物的保稅狀態(tài)及庫存情況。2.如庫存滿足銷售訂單需求，銷售部門應(yīng)及時與客戶簽訂銷售合同，并將合同副本提交給報關(guān)部門。3.報關(guān)部門根據(jù)銷售合同及相關(guān)資料，向海關(guān)辦理保稅貨物的出口報關(guān)手續(xù)。報關(guān)時應(yīng)如實申報貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、價值等信息，并提交必要的單證。4.貨物出口后，財務(wù)部門根據(jù)銷售合同及報關(guān)單等資料，辦理相關(guān)的財務(wù)結(jié)算手續(xù)。保稅貨物監(jiān)管海關(guān)備案管理1.公司應(yīng)按照海關(guān)要求，定期向海關(guān)辦理保稅貨物的備案手續(xù)，包括企業(yè)備案、貨物備案等。2.及時更新備案信息，確保備案信息的準(zhǔn)確性和完整性。如有企業(yè)信息、貨物信息等發(fā)生變更，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理變更備案手續(xù)。海關(guān)核查1.積極配合海關(guān)的核查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于海關(guān)提出的整改要求，應(yīng)及時制定整改措施，并在規(guī)定時間內(nèi)完成整改。風(fēng)險管理1.建立保稅貨物風(fēng)險管理制度，對保稅業(yè)務(wù)中的風(fēng)險進行識別、評估和控制。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如加強內(nèi)部控制、增加核查頻率等，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。部門職責(zé)采購部門1.負(fù)責(zé)保稅貨物采購合同的簽訂，并確保合同條款符合保稅業(yè)務(wù)要求。2.及時將采購合同信息傳遞給報關(guān)部門，配合報關(guān)部門辦理進口報關(guān)手續(xù)。報關(guān)部門1.熟悉國家有關(guān)保稅政策、法律法規(guī)及海關(guān)監(jiān)管要求，負(fù)責(zé)辦理保稅貨物的進出口報關(guān)手續(xù)。2.審核報關(guān)資料的準(zhǔn)確性和完整性，確保報關(guān)業(yè)務(wù)合規(guī)進行。3.與海關(guān)保持良好溝通，及時了解海關(guān)政策變化和監(jiān)管要求，為公司提供相關(guān)咨詢服務(wù)。倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)保稅貨物的存儲管理，包括貨物的卸貨、驗收、入庫、存儲、盤點等工作。2.建立健全保稅貨物臺賬，確保賬實相符。3.根據(jù)生產(chǎn)部門和銷售部門的需求，及時辦理保稅貨物的出入庫手續(xù)。生產(chǎn)部門1.如需對保稅貨物進行加工，應(yīng)提前提交加工申請，并按照公司規(guī)定的加工流程進行生產(chǎn)。2.在加工過程中，合理使用保稅貨物，確保加工質(zhì)量和生產(chǎn)效率。銷售部門1.負(fù)責(zé)保稅貨物的銷售業(yè)務(wù)，簽訂銷售合同，并確保合同符合公司保稅業(yè)務(wù)規(guī)定。2.及時將銷售合同信息傳遞給報關(guān)部門，配合報關(guān)部門辦理出口報關(guān)手續(xù)。財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)保稅貨物的財務(wù)管理，包括賬務(wù)處理、資金結(jié)算等工作。2.根據(jù)銷售合同、報關(guān)單等資料，準(zhǔn)確核算保稅貨物的銷售收入和成本。3.配合其他部門做好保稅業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)審計工作。內(nèi)部控制不相容崗位分離1.采購與驗收崗位分離，采購人員不得兼任驗收工作。2.倉庫保管與記賬崗位分離，倉庫保管人員不得兼任貨物記賬工作。3.報關(guān)與報關(guān)審核崗位分離，報關(guān)人員不得兼任報關(guān)審核工作。授權(quán)審批制度1.明確保稅作業(yè)各環(huán)節(jié)的授權(quán)審批權(quán)限，未經(jīng)授權(quán)不得辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2.建立授權(quán)審批流程，相關(guān)人員應(yīng)按照規(guī)定的流程進行審批申請和審批操作。內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對保稅作業(yè)流程、內(nèi)部控制制度等進行審計監(jiān)督。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。培訓(xùn)與考核培訓(xùn)1.定期組織公司員工參加保稅業(yè)務(wù)相關(guān)知識培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和合規(guī)意識。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國家保稅政策、法律法規(guī)、海關(guān)監(jiān)管要求、公司保稅作業(yè)流程等?？己?.建立員工保稅業(yè)務(wù)考核制度，對員工的保稅業(yè)務(wù)知識和操作技能進行考核。2.考核結(jié)果與員工的績效掛鉤，激勵員工積極學(xué)習(xí)和掌握保稅業(yè)務(wù)知識，提高工作質(zhì)量和效率。信息管理數(shù)據(jù)記錄1.各部門應(yīng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確記錄保稅作業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，包括采購合同信息、報關(guān)單信息、貨物臺賬信息、銷售合同信息等。2.數(shù)據(jù)記錄應(yīng)采用電子文檔和紙質(zhì)文檔相結(jié)合的方式，確保數(shù)據(jù)的可追溯性。信息共享1.建立保稅業(yè)務(wù)信息共享平臺，各部門之間可以通過平臺及時共享保稅作業(yè)相關(guān)信息，提高工作協(xié)同效率。2.定期對信息共享平臺的數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。應(yīng)急管理應(yīng)急預(yù)案制定1.制定保稅作業(yè)應(yīng)急預(yù)案，明確在遇到突發(fā)事件時的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.突發(fā)事件包括但不限于海關(guān)稽查、貨物損壞、丟失、自然災(zāi)害等。應(yīng)急演練1.定期組織應(yīng)急演練，檢驗應(yīng)急預(yù)案的可行性和有效性，提高員