保障信用管理制度一、總則（一）目的本信用管理制度旨在規范公司內部信用管理行為，加強對信用風險的識別、評估、監控和控制，保障公司的合法權益，維護公司良好的商業信譽，促進公司業務的健康穩定發展。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構以及全體員工。（三）基本原則1.合法合規原則：嚴格遵守國家法律法規和相關政策要求，確保信用管理活動合法合規。2.風險可控原則：對信用風險進行全面、系統的評估和監控，采取有效措施降低風險，確保公司經營安全。3.誠信為本原則：倡導誠實守信的價值觀，將誠信理念貫穿于公司經營管理的全過程。4.協同合作原則：信用管理涉及公司多個部門，各部門應密切配合，協同推進信用管理工作。二、信用管理組織架構（一）信用管理委員會公司設立信用管理委員會，作為信用管理的決策機構。信用管理委員會由公司高層管理人員、相關部門負責人組成，主任由公司總經理擔任。信用管理委員會的職責包括：1.審議信用管理制度、政策和流程。2.審批重大信用決策，如重大客戶信用額度的授予、重大信用風險事件的處理等。3.協調解決信用管理工作中的重大問題。（二）信用管理部門公司設立獨立的信用管理部門，負責信用管理的具體工作。信用管理部門的職責包括：1.制定和完善信用管理制度、政策和流程。2.客戶信用信息的收集、整理、分析和評估。3.信用額度的核定與調整。4.應收賬款的監控與管理。5.信用風險的預警與處置。6.與其他部門的溝通協調，共同推進信用管理工作。（三）相關部門職責1.銷售部門：負責客戶的開發與維護，協助信用管理部門收集客戶信用信息，及時反饋客戶經營狀況和信用變化情況。2.財務部門：負責應收賬款的核算與管理，提供財務數據支持，協助信用管理部門進行信用風險評估和監控。3.法務部門：負責審查信用管理相關合同、協議等法律文件，提供法律意見，處理信用糾紛和法律事務。4.其他部門：在各自職責范圍內，配合信用管理部門開展信用管理工作。三、客戶信用信息管理（一）信息收集1.信用管理部門應通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于：客戶營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等證照副本復印件。客戶法定代表人身份證明、授權委托書等文件。客戶財務報表、審計報告等財務資料。客戶銀行信用記錄、貸款卡信息等金融信息。客戶在行業內的口碑、經營狀況、市場競爭力等信息。第三方信用評級機構的評級報告。2.銷售部門在與客戶建立業務關系前，應及時向信用管理部門提供客戶基本信息，并在業務往來過程中持續關注客戶信用狀況變化，及時反饋相關信息。（二）信息整理與分析1.信用管理部門對收集到的客戶信用信息進行整理和分類，建立客戶信用檔案。2.運用科學的分析方法，對客戶信用信息進行分析評估，包括客戶財務狀況分析、經營能力分析、信用記錄分析等，確定客戶信用等級。（三）信用等級評定1.信用管理部門根據客戶信用信息分析結果，按照設定的信用等級評定標準，對客戶信用等級進行評定。2.客戶信用等級分為A、B、C、D四級，具體標準如下：A級：客戶經營狀況良好，財務實力雄厚，信用記錄優良，具有較強的償債能力和信用履約能力。B級：客戶經營狀況較好，財務狀況基本穩定，信用記錄較好，有一定的償債能力和信用履約能力。C級：客戶經營狀況一般，財務狀況存在一定風險，信用記錄有瑕疵，償債能力和信用履約能力一般。D級：客戶經營狀況較差，財務狀況惡化，信用記錄不良，償債能力和信用履約能力較差。（四）信用檔案管理1.信用管理部門負責客戶信用檔案的建立、更新和保管。2.客戶信用檔案應包括客戶基本信息、信用評級資料、信用額度審批文件、應收賬款記錄、信用風險預警及處置記錄等。3.信用檔案應妥善保管，確保信息的完整性、準確性和安全性。同時，應建立檔案查閱制度，嚴格控制檔案查閱權限。四、信用額度管理（一）信用額度核定1.信用管理部門根據客戶信用等級、經營狀況、財務實力等因素，結合公司業務政策和風險承受能力，為客戶核定信用額度。2.信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度是指客戶在單筆交易中可獲得的最大信用金額；綜合信用額度是指客戶在一定期限內可累計獲得的最大信用金額。3.新客戶信用額度的核定，需由銷售部門提出申請，信用管理部門進行調查評估后，報信用管理委員會審批。老客戶信用額度的調整，由信用管理部門根據客戶信用狀況變化情況提出建議，報信用管理委員會審批。（二）信用額度調整1.在業務往來過程中，如客戶經營狀況、財務狀況、信用記錄等發生重大變化，信用管理部門應及時對客戶信用額度進行重新評估和調整。2.銷售部門發現客戶信用狀況變化可能影響公司信用風險時，應及時向信用管理部門反饋，信用管理部門應根據情況及時調整客戶信用額度。3.信用額度調整需經信用管理委員會審批，并以書面形式通知客戶。（三）信用額度使用監控1.信用管理部門負責對客戶信用額度的使用情況進行監控，確保客戶在信用額度范圍內開展業務。2.銷售部門應定期向信用管理部門報送客戶信用額度使用情況報表，信用管理部門應及時進行分析和監控，發現異常情況及時預警并采取措施。3.如客戶超出信用額度進行交易，信用管理部門應立即通知銷售部門停止發貨，并督促客戶盡快結清超額度部分款項。五、應收賬款管理（一）應收賬款跟蹤與監控1.銷售部門負責對應收賬款進行跟蹤管理，及時了解客戶付款情況，定期向信用管理部門反饋應收賬款賬齡、金額、客戶經營狀況等信息。2.信用管理部門根據銷售部門反饋的信息，對應收賬款進行動態監控，分析應收賬款的風險狀況，及時發現潛在的信用風險。3.財務部門負責對應收賬款進行核算和管理，定期編制應收賬款賬齡分析表，為信用管理部門提供數據支持。（二）逾期應收賬款催收1.當應收賬款出現逾期時，信用管理部門應及時發出催款通知，提醒客戶按時付款。催款通知應明確逾期金額、逾期期限、違約責任等內容。2.根據逾期時間和客戶信用狀況，信用管理部門制定相應的催收策略，如電話催收、上門催收、發函催收等。對于逾期時間較長、金額較大的應收賬款，可考慮委托專業催收機構進行催收。3.在催收過程中，信用管理部門應與銷售部門、法務部門等密切配合，共同推進催收工作。如遇客戶惡意拖欠或存在爭議的應收賬款，應及時啟動法律程序，維護公司合法權益。（三）應收賬款壞賬管理1.對于確實無法收回的應收賬款，經信用管理部門審核、信用管理委員會批準后，確認為壞賬損失。2.財務部門應按照國家財務制度和公司相關規定，對壞賬損失進行賬務處理。同時，信用管理部門應建立壞賬核銷臺賬，記錄壞賬核銷的原因、金額、時間等信息。3.公司應定期對應收賬款壞賬情況進行分析總結，查找原因，采取措施加強應收賬款管理，降低壞賬風險。六、信用風險預警與處置（一）信用風險預警指標1.信用管理部門應建立信用風險預警指標體系，包括但不限于客戶財務指標（如資產負債率、流動比率、速動比率等）、經營指標（如銷售額增長率、利潤率、市場份額等）、信用指標（如逾期賬款率、壞賬率等）。2.根據預警指標設定不同的風險等級和預警閾值，當客戶相關指標達到或接近預警閾值時，發出信用風險預警信號。（二）預警信息發布與處理1.信用管理部門在發現信用風險預警信號后，應及時發布預警信息，通知相關部門和人員。預警信息應包括預警客戶名稱、預警指標、風險等級、預警原因等內容。2.相關部門和人員收到預警信息后，應立即采取相應的措施進行處理。如銷售部門暫停與預警客戶的業務往來，信用管理部門進一步調查評估客戶信用狀況，制定風險應對方案等。3.信用管理部門應跟蹤預警信息處理情況，及時調整風險應對措施，確保信用風險得到有效控制。（三）重大信用風險事件處置1.對于發生的重大信用風險事件，如客戶破產、惡意拖欠巨額款項等，信用管理部門應立即啟動應急預案，組織相關部門進行處置。2.處置措施包括但不限于：與客戶協商解決問題、采取法律手段維護公司權益、尋求第三方擔保或代償、調整公司業務策略等。3.在重大信用風險事件處置過程中，信用管理部門應及時向信用管理委員會報告事件進展情況，接受指導和決策。同時，應做好相關信息的披露和溝通工作，避免對公司造成不良影響。七、內部培訓與宣傳（一）信用管理培訓1.信用管理部門應定期組織公司內部信用管理培訓，提高員工的信用管理意識和業務能力。2.培訓內容包括信用管理制度、政策、流程、客戶信用信息管理、信用額度管理、應收賬款管理、信用風險預警與處置等方面。3.根據不同崗位需求，培訓可分為全員培訓、部門專項培訓等形式，確保員工熟悉和掌握信用管理相關知識和技能。（二）信用文化宣傳1.公司應加強信用文化宣傳，營造誠實守信的企業文化氛圍。通過內部刊物、宣傳欄、會議等形式，宣傳信用管理的重要性和公司信用管理理念、政策。2.鼓勵員工積極參與信用管理工作，樹立誠信意識，將誠信理念貫穿于日常工作中。對在信用管理工作中表現突出的部門和個人進行表彰和獎勵，激勵全體員工共同做好信用管理工作。八、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門定期對信用管理制度的執行情況進行監督檢查，確保制度的有效落實。2.監督檢查內容包括客戶信用信息管理、信用額度管理、應收賬款管理、信用風險預警與處置等方面。對發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。（二）績效考核1.建立信用管理績效考核制度，將信用管理工作納入各部門和員工的績效考核體系。2.績效考核指標包括信用風險控制指標（如逾期賬款率、壞賬率等）、信用管理工作質量指標（如客戶信用信息準確率