信用收款管理制度總則目的本制度旨在規范公司信用收款流程，加強應收賬款管理，降低壞賬風險，確保公司資金的及時回籠，保障公司的正常運營和財務安全。適用范圍本制度適用于公司所有涉及信用銷售及收款業務的部門和員工。基本原則1.風險可控原則：在給予客戶信用額度時，充分評估客戶信用狀況，確保風險可控，避免過度授信導致壞賬損失。2.權責明確原則：明確各部門在信用收款管理中的職責和權限，確保各項工作有序開展。3.及時收款原則：加強應收賬款的跟蹤和催收，確保款項及時足額收回。4.信息透明原則：建立健全應收賬款信息溝通機制，確保相關信息在各部門之間及時、準確傳遞。信用政策制定信用評估1.客戶信息收集銷售部門負責收集客戶的基本信息，包括營業執照、法定代表人身份證明、稅務登記證、聯系方式等。同時，收集客戶的財務狀況信息，如資產負債表、利潤表、現金流量表等，以及客戶的信用記錄，包括是否按時還款、有無逾期欠款等情況。2.信用評估指標財務狀況：評估客戶的資產負債率、流動比率、速動比率等指標，判斷其償債能力。經營狀況：考察客戶的經營規模、市場份額、行業地位、經營穩定性等。信用記錄：查看客戶過去的信用表現，有無不良信用記錄。3.信用評估流程銷售部門對收集到的客戶信息進行初步整理和分析，填寫《客戶信用評估申請表》。將申請表提交給信用管理部門，信用管理部門會同財務部門等相關人員進行綜合評估。根據評估結果，確定客戶的信用等級和信用額度，并填寫《客戶信用評估報告》。信用額度設定1.信用額度確定依據根據客戶的信用評估結果，結合客戶的訂單需求和公司的銷售策略，確定客戶的信用額度。信用額度一般以客戶在一定期限內（如一年）可累計欠款的金額為限。2.信用額度調整定期（如每半年）對客戶的信用狀況進行重新評估，根據評估結果調整信用額度。如客戶出現重大經營變化、財務狀況惡化、逾期欠款等情況，應及時調整其信用額度，甚至暫停或取消信用額度。銷售部門如需調整客戶信用額度，應填寫《客戶信用額度調整申請表》，經信用管理部門和財務部門審核，報公司管理層批準后執行。信用期限規定1.信用期限制定原則根據行業慣例、客戶信用狀況和市場競爭情況，合理確定信用期限。信用期限一般不超過[X]天，特殊情況需延長信用期限的，需經公司管理層審批。2.信用期限調整如客戶信用狀況發生變化，可相應調整信用期限。銷售部門提出調整信用期限申請時，應說明調整原因和預計對公司收款的影響，經信用管理部門和財務部門審核，報公司管理層批準。信用銷售流程銷售訂單審批1.訂單受理銷售部門接到客戶訂單后，對訂單內容進行審核，包括產品規格、數量、價格、交貨期等。2.信用審查將訂單信息提交給信用管理部門，信用管理部門根據客戶的信用額度和信用期限進行審查。如訂單金額超過客戶信用額度或信用期限，信用管理部門應及時通知銷售部門，并提出處理建議。3.審批流程銷售部門根據信用管理部門的審查意見，對訂單進行相應處理。如訂單符合信用政策，銷售部門填寫《銷售訂單審批表》，經部門負責人、信用管理部門負責人、財務部門負責人審核，報公司管理層批準后執行。發貨與開票1.發貨安排銷售部門根據審批后的銷售訂單安排發貨，確保貨物按時、準確發出。發貨時，應填寫《發貨通知單》，注明訂單號、產品名稱、數量、發貨日期等信息，并提交給倉庫部門。2.開票管理財務部門根據銷售訂單和發貨情況開具發票。發票開具應準確無誤，注明客戶名稱、產品名稱、數量、金額、稅率等信息。發票開具后，應及時將發票聯交付給客戶，并做好發票交付記錄。應收賬款管理臺賬建立1.臺賬內容財務部門負責建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、訂單號、發貨日期、信用額度、信用期限、開票金額、收款情況等信息。2.臺賬更新及時更新應收賬款臺賬，確保數據的準確性和及時性。每收到一筆款項，應在臺賬中記錄收款日期、收款金額等信息，并核銷相應的應收賬款。賬齡分析1.賬齡劃分將應收賬款按照賬齡進行劃分，如30天以內、3160天、6190天、91天以上等。2.分析報告定期（如每月）編制應收賬款賬齡分析報告，分析應收賬款的賬齡結構、分布情況等。通過賬齡分析，及時發現逾期應收賬款，為催收工作提供依據。跟蹤與催收1.跟蹤職責銷售部門負責對應收賬款進行日常跟蹤，及時了解客戶的經營狀況和付款能力變化。如發現客戶有逾期付款跡象，應及時與客戶溝通，了解原因，并向信用管理部門和財務部門報告。2.催收流程信用管理部門根據應收賬款的逾期情況制定催收計劃。對于逾期30天以內的應收賬款，由銷售部門負責通過電話、郵件等方式提醒客戶付款。對于逾期3160天的應收賬款，信用管理部門會同銷售部門進行上門催收或發送正式催款函。對于逾期6190天的應收賬款，由信用管理部門組織專門的催收小組進行催收，并可考慮采取法律手段。對于逾期91天以上的應收賬款，應作為重點催收對象，加大催收力度，必要時委托專業的催收機構進行催收。3.催收記錄每次催收都應做好記錄，包括催收時間、方式、與客戶溝通情況、客戶反饋等信息。將催收記錄整理歸檔，以便后續查閱和分析。風險預警與處置風險預警指標1.財務指標預警設定應收賬款周轉率、逾期應收賬款占比等財務指標預警值。當實際指標偏離預警值時，發出風險預警信號。2.客戶經營狀況預警關注客戶的經營業績下滑、重大訴訟、管理層變動等情況。如發現客戶出現上述異常情況，及時發出風險預警。預警處置措施1.暫停信用額度一旦發出風險預警，立即暫停客戶的信用額度，停止新的信用銷售業務。2.加強催收力度加大對應收賬款的催收頻率和力度，確保款項盡快收回。3.調整銷售策略根據客戶風險狀況，調整銷售策略，如要求客戶提供擔保、縮短信用期限、增加預付款比例等。4.法律手段運用對于風險較大的客戶，及時評估是否采取法律手段追討欠款，維護公司合法權益。部門職責分工銷售部門1.負責客戶信用信息的收集和初步評估。2.按照信用政策開展銷售業務，確保訂單符合信用要求。3.對應收賬款進行日常跟蹤，及時與客戶溝通，協助催收賬款。信用管理部門1.制定和完善公司信用政策。2.負責客戶信用評估工作，確定客戶信用等級和信用額度。3.監控客戶信用狀況變化，及時調整信用額度和信用期限。4.組織應收賬款催收工作，制定催收計劃并監督執行。財務部門1.建立應收賬款臺賬，進行賬齡分析和財務核算。2.負責發票開具和收款入賬工作。3.參與客戶信用評估，提供財務數據支持。4.協助銷售部門和信用管理部門進行應收賬款催收，提供法律和財務方面的建議。法務部門1.為信用收款管理提供法律支持，審核相關合同和文件。2.參與重大應收賬款催收工作，必要時采取法律手段維護公司權益。考核與獎懲考核指標1.應收賬款回收率：考核一定時期內實際收回的應收賬款金額與應收賬款總額的比例。2.逾期應收賬款占比：考核逾期應收賬款金額占應收賬款總額的比例。3.壞賬損失率：考核因壞賬導致的損失金額與應收賬款總額的比例。獎勵措施1.對于在信用收款管理工作中表現突出，應收賬款回收率高、逾期應收賬款占比低的部門和個人，給予表彰和獎勵。2.獎勵形式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。懲罰措施1.對于因工作失誤導致應收賬款逾期或形成壞賬的部門和個人，視情節輕重給予批評、罰款等處罰