一、起草背景及思路

《深圳經濟特區個人破產條例》（以下簡稱《條例》）首次建

立起個人破產制度，明確設立破產事務管理部門承擔個人破產事

務行政管理職能。《條例》施行初期，因案件樣本不足難以測算

管理人履職成本以及有關各方對主要制度問題存在分歧意見等

原因，管理人報酬制度尚未出臺，人民法院裁定進入破產程序的

265宗（截至2024年4月25日）個人破產案件均未確定管理人

報酬。為落實《條例》關于“管理人的任用、履職和報酬管理具

體辦法,由市人民政府制定”的規定，解決管理人報酬保障問題，

深圳市破產事務管理署（以下簡稱市破產管理署）結合深圳市中

級人民法院深圳破產法庭（以下簡稱深圳破產法庭）有關制定個

人破產管理人報酬辦法的總體思路以及對報酬標準、支付等具體

問題的意見，結合深圳破產法庭當前辦理個人破產案件的需要，

起草了《深圳市個人破產管理人報酬管理暫行辦法（征求意見

稿）》（以下簡稱《辦法（征求意見稿）》）。

二、《辦法（征求意見稿）》主要內容

《辦法（征求意見稿）》共十三個條文，包括報酬標準、報

酬調整、報酬來源、報酬確定程序、報酬支付等內容。

（一）關于報酬標準

《辦法（征求意見稿）》明確管理人報酬由基礎報酬和財產

處置報酬兩部分組成，其中基礎報酬根據個人破產案件情況按

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件、定額計算，處置財產的報酬從處置所得價款中按比例分段提

取：

1.基礎報酬

《辦法（征求意見稿）》采用按件、定額方式確定基礎報酬，

基礎報酬標準按照管理人履職平均成本確定。經前期調查及測

算，個人破產案件在法院審理階段，管理人平均需要30個工作

日開展有關財產調查、債權審核、程序推進等工作；在案件考察

期、執行期階段，管理人每月需要督促債務人履行信息申報等破

產程序義務并協助防范破產欺詐行為，大部分案件管理人履職周

期為5年，總計需要約30個工作日（按每月至少需要0.5個工

作日處理相關工作計算）。參照本市法律援助案件補貼標準五百

元/天測算，管理人的平均履職成本約三萬元/宗。因此，《辦法

（征求意見稿）》規定，進入考察期的清算案件，以及人民法院

依法對債務人免除剩余未清償債務的申請作出裁定的重整、和解

案件，管理人基礎報酬為三萬元/宗；人民法院在破產宣告前裁

定終結破產程序以及裁定終止重整計劃執行、債務人未全面履行

和解協議的案件，考慮管理人工作量相對減少，基礎報酬折減至

前述標準的75%，為二萬二千五百元/宗。對于人民法院裁定駁

回破產申請、未批準重整計劃或者不認可和解協議的案件，因案

件未進入考察期、執行期，考慮管理人在破產程序內的工作量，

基礎報酬折減至前述標準的50%，為一萬元五千元/宗。

2.財產處置報酬

管理人在破產案件中履行財產處置職責的情況下，在基礎報

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酬之外另行計付管理人報酬具有合理性。《辦法（征求意見稿）》

第四條規定，管理人處置債務人財產的，參照企業破產相關規定

從處置財產所取得的價款中提取報酬。財產處置報酬與基礎報酬

累加計算。根據處置財產性質區分，一是管理人處置擔保財產的，

參照《最高人民法院關于審理企業破產案件確定管理人報酬的規

定》（以下簡稱《企破報酬規定》）第二條及第十三條規定計算應

提取的報酬，提取金額不超出按照《企破報酬規定》第二條規定

的比例限制范圍分段計算后的10%，即處置所得價款不超過一百

萬元（含本數，下同）的，在1.2%以下確定；超過一百萬元至

五百萬元的部分，在1%以下確定；超過五百萬元至一千萬元的

部分，在0.8%以下確定；超過一千萬元至五千萬元的部分，在

0.6%以下確定；超過五千萬元至一億元的部分，在0.3%以下確

定；超過一億元至五億元的部分，在0.1%以下確定；超過五億

元的部分，在0.05%以下確定。二是管理人處置非擔保財產的，

直接參照《企破報酬規定》第二條規定的比例計算應提取的報酬。

（二）關于報酬調整

1.報酬增加

考慮個案辦理情況的差異，《辦法（征求意見稿）》規定人民

法院可以結合個人破產案件的疑難復雜情況、管理人的勤勉程

度、管理人為重整、和解工作做出的實際貢獻、管理人承擔的風

險和責任以及其他合理因素適當增加管理人基礎報酬，鼓勵管理

人積極履職。

2.報酬降低

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個人破產案件辦理周期長、事項繁雜，為避免管理人履職懈

怠失當，結合《條例》相關規定，《辦法（征求意見稿）》明確管

理人怠于履行或不當履行職責的，人民法院可以根據實際情況降

低管理人基礎報酬及處置財產的報酬。

3.人民法院調整報酬可以征詢市破產管理署意見

在案件考察期、重整計劃及和解協議執行期間，市破產管理

署依據《條例》規定對管理人履職情況進行監督管理，所掌握的

履職情況是人民法院調整管理人報酬的重要參考，故《辦法（征

求意見稿）》規定考察期、執行期間增加或降低管理人報酬的，

人民法院可以征詢市破產管理署的意見。

（三）關于報酬來源

《辦法（征求意見稿）》規定，管理人報酬從債務人財產中

支付。

由于目前對援助資金補貼的案件范圍仍存在不同意見，根據

有關會商情況，《辦法（征求意見稿）》規定債務人支付剩余基礎

報酬確有困難的，可以向人民法院申請破產事務公益服務或者個

人破產援助資金。

（四）關于報酬確定程序

《辦法（征求意見稿）》一是明確管理人報酬方案由管理人

擬訂并列入破產財產分配方案、重整計劃草案或者和解協議草案

后提交債權人會議審查；二是依據《條例》關于人民法院確定管

理人報酬、債權人會議審查管理人報酬的相關規定，明確報酬方

案經債權人會議審查通過后，由人民法院確定。

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（五）關于報酬支付

《辦法（征求意見稿）》依據《條例》有關規定以及個人破

產案件考察期、執行期較長等實際情況，明確報酬采用分階段支

付方式：一是在人民法院受理個人破產申請后，通知債務人先行

支付部分基礎報酬，具體金額由人民法院根據債務人實際情況確

定；二是對于進入考察期、重整計劃或者和解協議執行期的案件，

在人民法院裁定終結破產程序時支付至報酬總額的50%，其中考

察期屆滿、重整計劃、和解協議執行完畢，或者債務人符合申請

免除未清償債務條件的案件，在人民法院作出免除或不予免除未

清償債務的裁定后支付剩余報酬；三是人民法院在破產宣告前裁

定終結破產程序、裁定終止重整計劃執行或者債務人未全面履行

和解協議且債務人不符合申請免除未清償債務條件的案件，在人

民法院作出有關裁定后支付至報酬總額的75%；四是人